（農(nóng)銀發(fā)[1999]91號(hào)　1999年6月28日） 　　隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，企業(yè)集約化、集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)已成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新特點(diǎn)。為了進(jìn)一步支持集團(tuán)性企業(yè)的健康發(fā)展，規(guī)范和加強(qiáng)集團(tuán)性企業(yè)信貸管理，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，提出以下意見(jiàn)： 　　一、提高思想認(rèn)識(shí)，明確支持重點(diǎn) 　　幾年來(lái)，各級(jí)農(nóng)業(yè)銀行積極支持集團(tuán)性企業(yè)的發(fā)展，形成了一大批穩(wěn)定的優(yōu)良集團(tuán)性企業(yè)群體，對(duì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和提高農(nóng)業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)水平發(fā)揮了重要的作用。但是，必須清醒認(rèn)識(shí)到，隨著企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，經(jīng)營(yíng)層次增多，貸款額度增加，區(qū)域結(jié)構(gòu)變化，信貸管理問(wèn)題越來(lái)越突出。一些企業(yè)重規(guī)模、輕效益，盲目擴(kuò)張，重復(fù)建設(shè)，多頭開(kāi)戶，多家貸款；一些行異地放款，交叉放款，致使企業(yè)效益低下，信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高，資金浪費(fèi)嚴(yán)重，信貸管理難度大，制約了農(nóng)業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)和企業(yè)的健康發(fā)展。因此，加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)性企業(yè)的信貸管理已勢(shì)在必行。各級(jí)行要從長(zhǎng)遠(yuǎn)利益和全局利益出發(fā)，正確處理好支持集團(tuán)性企業(yè)與防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，要充分發(fā)揮系統(tǒng)的整體功能，本著統(tǒng)一授信，統(tǒng)一管理的原則，積極有效的支持集團(tuán)性企業(yè)健康發(fā)展。要對(duì)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，有市場(chǎng)，有效益，發(fā)展前景廣闊，轉(zhuǎn)制到位的集團(tuán)性企業(yè)給予大力支持；對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率高，貨款歸行率低，經(jīng)營(yíng)管理不善，財(cái)務(wù)制度不健全，信用狀況不佳，多頭開(kāi)戶，套取貸款的集團(tuán)性企業(yè)要嚴(yán)格限制貸款，情況嚴(yán)重的要停止發(fā)放貸款并提前收回原有貸款。 　　二、合理界定集團(tuán)性企業(yè)，實(shí)行統(tǒng)一授信管理 　　集團(tuán)性企業(yè)的組織形式主要有三種：一是以單一法人為核心，由若干不具有獨(dú)立法人資格的分公司組成，財(cái)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算的集團(tuán)性公司；二是由多個(gè)具有獨(dú)立法人資格的公司組成，人、財(cái)、物和產(chǎn)、供、銷統(tǒng)一管理，并實(shí)行統(tǒng)分結(jié)合，分級(jí)管理的企業(yè)集團(tuán)；三是由多個(gè)法人公司組成的，在資金、技術(shù)、設(shè)備、供銷等方面聯(lián)合協(xié)作，各自相對(duì)獨(dú)立的企業(yè)集團(tuán)。對(duì)上述集團(tuán)性企業(yè)，只要是已經(jīng)與農(nóng)業(yè)銀行發(fā)生了信貸關(guān)系或準(zhǔn)備與農(nóng)業(yè)銀行發(fā)生信用關(guān)系，都要按照《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行客戶統(tǒng)一授信管理暫行辦法》的規(guī)定，實(shí)行統(tǒng)一授信管理，確定每個(gè)集團(tuán)客戶的最高綜合授信額度，集中控制客戶信用風(fēng)險(xiǎn)。 　　(一)授信內(nèi)容 　　主要包括本外幣流動(dòng)資金貸款；匯票承兌、貼現(xiàn)、即期和遠(yuǎn)期信用證、進(jìn)出口押匯、保函；在建或已被批準(zhǔn)的項(xiàng)目本外幣貸款授信。 　　(二)授信方式 　　對(duì)單一法人的集團(tuán)性企業(yè)，應(yīng)以該集團(tuán)為授信對(duì)象，實(shí)行統(tǒng)一授信管理；對(duì)其分公司不開(kāi)設(shè)信用窗口。 　　對(duì)多個(gè)法人組成，產(chǎn)、供、銷統(tǒng)一管理，統(tǒng)分結(jié)合的企業(yè)集團(tuán)，原則上要以企業(yè)集團(tuán)為對(duì)象，確定最高綜合授信額度，實(shí)行統(tǒng)一授信管理。在最高綜合授信額度內(nèi)，可對(duì)具有法人資格的子公司分別授信。 　　對(duì)多個(gè)法人組成，各自獨(dú)立管理的聯(lián)合協(xié)作企業(yè)集團(tuán)，要以單個(gè)法人公司為對(duì)象，實(shí)行統(tǒng)一授信管理。在此基礎(chǔ)上，確定對(duì)該企業(yè)集團(tuán)的總體最高授信額度，實(shí)行分別授信和總體最高授信總額控制雙重管理。 　　對(duì)集團(tuán)性企業(yè)的授信形式原則上實(shí)行內(nèi)部授信，控制風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)優(yōu)良客戶可按照信貸審批程序，報(bào)有權(quán)行審批后，實(shí)行公開(kāi)授信。實(shí)行統(tǒng)一授信管理后，對(duì)沒(méi)有授信的企業(yè)原則上不予發(fā)放貸款。 　　(三)授信管理 　　農(nóng)業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)集團(tuán)性企業(yè)的統(tǒng)一授信和管理，要實(shí)行貸款主辦行和上級(jí)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理相結(jié)合的原則。對(duì)未超出主辦行管轄范圍的集團(tuán)企業(yè)由主辦行實(shí)行統(tǒng)一管理，對(duì)地市(區(qū))內(nèi)跨縣(區(qū))，省內(nèi)跨市(地)的集團(tuán)性企業(yè)，在農(nóng)業(yè)銀行多個(gè)分支機(jī)構(gòu)均有貸款的分別由市(地)分行、省分行統(tǒng)一授信和協(xié)調(diào)管理。對(duì)跨省區(qū)、跨國(guó)的集團(tuán)性企業(yè)由總行統(tǒng)一協(xié)調(diào)和管理。對(duì)跨區(qū)域的集團(tuán)性企業(yè)貸款，各管理行要設(shè)立臺(tái)賬。對(duì)跨國(guó)跨省區(qū)的大型集團(tuán)性企業(yè)授信或與之發(fā)生信用關(guān)系，要先報(bào)總行同意后，各行再按照有關(guān)程序和權(quán)限審批。 　　三、具體工作要求 　　(一)摸清底數(shù)，分類排隊(duì) 　　各級(jí)行要對(duì)集團(tuán)性企業(yè)進(jìn)行一次全面普查，摸清底數(shù)。要掌握企業(yè)的全面情況，包括經(jīng)營(yíng)體制、管理模式、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、分配機(jī)制、資產(chǎn)負(fù)債等財(cái)務(wù)狀況、資信和貸款情況。要對(duì)企業(yè)情況逐一核實(shí)，分類排隊(duì)，建立檔案，合理確定貸款對(duì)象。特別是對(duì)跨國(guó)、跨省(區(qū))的集團(tuán)性企業(yè)的情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)、項(xiàng)目、貸款情況等要詳細(xì)清查，并報(bào)告總行。總行每年要編印成冊(cè)，通報(bào)各行。 　　(二)做好集團(tuán)性企業(yè)交叉貸款清理劃轉(zhuǎn)工作 　　對(duì)在農(nóng)業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)多頭開(kāi)戶、多家貸款的集團(tuán)性企業(yè)形成的交叉貸款(或有資產(chǎn))，各行在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，可根據(jù)需要與可能實(shí)行清理劃轉(zhuǎn)。 　　各級(jí)行對(duì)轄內(nèi)集團(tuán)性企業(yè)貸款要認(rèn)真清理，在摸清情況的基礎(chǔ)上采取以下措施：一是實(shí)行系統(tǒng)內(nèi)“主辦行”制度。對(duì)多級(jí)行或同一行多個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)共同貸款支持的同一集團(tuán)性企業(yè)，要明確一家行為主辦行，并建立主辦行制度，實(shí)行歸口管理。主辦行應(yīng)定期向有關(guān)行通報(bào)企業(yè)貸款管理情況。二是在強(qiáng)化系統(tǒng)管理、保全信貸資產(chǎn)、發(fā)揮整體效益的原則指導(dǎo)下，對(duì)同一集團(tuán)客戶確實(shí)需要?jiǎng)澽D(zhuǎn)的交叉貸款，由相關(guān)行協(xié)商劃轉(zhuǎn)。對(duì)矛盾較大、難以劃轉(zhuǎn)的，由上級(jí)行協(xié)調(diào)解決。三是交叉貸款劃轉(zhuǎn)后，嚴(yán)禁發(fā)放跨區(qū)域貸款。 　　(三)加強(qiáng)貸后管理，建立管理和補(bǔ)償機(jī)制 　　一是落實(shí)管理責(zé)任制。各行集團(tuán)性企業(yè)貸款管理要按統(tǒng)一授信，統(tǒng)一管理的要求，明確工作責(zé)任，建立健全常規(guī)監(jiān)測(cè)制度，實(shí)行全方位動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。二是要建立管戶制度。主辦行要積極參與集團(tuán)性企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理，既要提供有效的信貸服務(wù)，又要有效保全信貸資產(chǎn)。各行要視業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r和貸款額度在集團(tuán)性企業(yè)設(shè)立管戶信貸員或信貸組等機(jī)構(gòu)，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)狀況進(jìn)行全方位的管理及監(jiān)督，要充分發(fā)揮駐廠信貸人員和機(jī)構(gòu)的作用，嚴(yán)格按程序發(fā)放貸款。對(duì)因違規(guī)發(fā)放貸款造成損失的要追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。對(duì)駐廠信貸人員要嚴(yán)格資格認(rèn)定，建立責(zé)任制，并在級(jí)別、津貼等方面給予優(yōu)惠待遇。三是建立系統(tǒng)內(nèi)外聯(lián)系制度，實(shí)行全方位協(xié)作監(jiān)管。首先，要充分發(fā)揮系統(tǒng)的整體功能，建立系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)席制度和協(xié)查制度，即以貸款管理主辦行為牽頭行，集團(tuán)下屬所在地農(nóng)行為聯(lián)系行，建立聯(lián)席制度，對(duì)集團(tuán)重大事項(xiàng)、資金往來(lái)、異地經(jīng)營(yíng)狀況等及時(shí)溝通。針對(duì)集團(tuán)異地分支機(jī)構(gòu)較多，負(fù)債結(jié)構(gòu)復(fù)雜，貸款額度大等復(fù)雜的情況，共同研究協(xié)商對(duì)策，擬定監(jiān)督方案。其次，對(duì)我行參與的多家銀行均有貸款、我行又不是基本賬戶的集團(tuán)性企業(yè)信貸管理，要積極提請(qǐng)人民銀行建立聯(lián)席制度，實(shí)行有效監(jiān)管。四是完善風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。隨著現(xiàn)代企業(yè)制度建立，企業(yè)和政府將完善風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償