附：一、國家開發(fā)銀行分行外匯清算賬戶開立與關(guān)閉管理辦法

　　第一章　總則

　　第二章　分行開立外匯清算賬戶的條件

　　第三章　分行開立外匯清算賬戶的程序

　　第四章　分行開戶后的權(quán)利與義務(wù)

　　第五章　分行外匯清算賬戶的關(guān)閉

　　第六章　附則

　　附：二、國家開發(fā)銀行外匯清算業(yè)務(wù)查詢查復(fù)辦法

　　第一章　總則

　　第二章　基本要求

　　第三章　查詢查復(fù)程序

　　第四章　查詢查復(fù)電函的傳遞和保管

　　第五章　查詢查復(fù)業(yè)務(wù)的統(tǒng)計考核

　　第六章　附則

　　附：三、國家開發(fā)銀行外匯賬戶費用、收入審核與理賠管理辦法

　　第一章　總則

　　第二章　費用與收入的審核

　　第三章　理賠

　　第四章　外匯賬戶費用、收入審核與理賠業(yè)務(wù)的統(tǒng)計考核

　　第五章　附則

開發(fā)銀行各分行、分行籌備組、總行營業(yè)部：

　　現(xiàn)將《國家開發(fā)銀行分行外匯清算賬戶開立與關(guān)閉管理辦法》、《國家開發(fā)銀行外匯清算業(yè)務(wù)查詢查復(fù)辦法》、《國家開發(fā)銀行外匯賬戶費用、收入審核與理賠管理辦法》印發(fā)給你們，請組織學(xué)習(xí)，并遵照執(zhí)行。對執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，請及時反饋給總行清算中心。

　　附：一、國家開發(fā)銀行分行外匯清算賬戶開立與關(guān)閉管理辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為規(guī)范國家開發(fā)銀行（以下稱開發(fā)銀行）分行外匯清算賬戶開立與關(guān)閉的管理，促進開發(fā)銀行外匯業(yè)務(wù)的順利開展，根據(jù)中國人民銀行和國家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱的外匯清算賬戶是指分行在總行清算中心開立的用于外匯資金收付的賬戶。

　　分行開展外匯信貸、資金拆借、國際結(jié)算等業(yè)務(wù)，需要通過總行辦理外匯資金收付時，可根據(jù)情況在總行清算中心開立相應(yīng)的外匯清算賬戶。

　　第三條　凡涉及分行外匯清算賬戶開立與關(guān)閉的有關(guān)事宜，均須按照本辦法的規(guī)定執(zhí)行。

　　第二章　分行開立外匯清算賬戶的條件

　　第四條　分行在總行開立外匯清算賬戶需具備以下條件：

　　（一）分行開展外匯業(yè)務(wù)已獲得總行的授權(quán)，并得到外匯管理局的批準；

　　（二）分行要求開立的外匯清算賬戶的幣種須是總行在境內(nèi)、外同業(yè)已開有往來賬戶、專戶的幣種；

　　（三）分行有關(guān)該幣種的收付款項預(yù)計在未來六個月內(nèi)能達到三筆以上，并且此后能持續(xù)發(fā)生。

　　第三章　分行開立外匯清算賬戶的程序

　　第五條　分行要求開立外匯清算賬戶，須填寫“開立外匯清算賬戶申請表”（以下簡稱“開戶申請表”，格式見附件一）兩份，提前將“開戶申請表”寄送總行清算中心，向總行提出開戶申請。特殊情況下，經(jīng)總行同意，可將“開戶申請表”先傳真至總行，然后寄送正本。

　　第六條　分行填寫“開戶申請表”時，須按照要求認真填寫表中應(yīng)由分行填寫的各項內(nèi)容，由分行負責(zé)人審批簽章并加蓋分行印章。

　　第七條　總行清算中心收到分行的“開戶申請表”后，應(yīng)及時進行審核，檢查分行是否具備開戶條件，“開戶申請表”填寫是否規(guī)范等。總行審核后，須將處理意見填寫在“開戶申請表”中應(yīng)由總行填寫的部分，由具體經(jīng)辦人和清算中心負責(zé)人簽章并加蓋清算中心印章，于收到“開戶申請表”后的三個工作日內(nèi)將審批后的“開戶申請表”一份反饋分行（先傳真，再郵寄），一份由總行留存。

　　對符合條件，同意其開戶申請的分行，總行在反饋“開戶申請表”的同時，向分行提供該賬戶的賬戶條件（賬戶條件的內(nèi)容見附件二）。對暫不同意開立外匯清算賬戶的分行，總行在反饋的“開戶申請表”中須注明原因。

　　第八條　對未提出申請但有多筆業(yè)務(wù)發(fā)生的分行，總行清算中心可自行決定為其開立賬戶，事后向其發(fā)出確認通知。該分行無須補交開戶申請。

　　第四章　分行開戶后的權(quán)利與義務(wù)

　　第九條　（一）分行享有以下權(quán)利：

　　1.遵照總行有關(guān)收、付款的規(guī)定，通過外匯清算賬戶辦理外匯資金收付；

　　2.按照賬戶條件規(guī)定的利率取得利息收入；

　　3.按照賬戶條件規(guī)定的時間和方式取得總行提供的日借、貸記報單和月對賬單；

　　4.及時獲得總行的查復(fù)；

　　5.作為開戶行應(yīng)享有的其他權(quán)利。

　　（二）分行應(yīng)承擔(dān)以下義務(wù)：

　　1.接到開戶通知后兩周內(nèi)，存入首筆資金；

　　2.合理使用，嚴格管理賬戶，避免造成賬戶透支；

　　3.出現(xiàn)透支，按照透支利率支付透支利息；

　　4.負擔(dān)因外匯資金收付而產(chǎn)生的必要費用；

　　5.及時確認賬戶余額；

　　6.及時上查未達賬項和錯借、貸記款項；

　　7.遵守總行有關(guān)外匯清算賬戶管理的各項規(guī)定。

　　第十條　分行應(yīng)認真、準確匡算清算賬戶頭寸，避免賬戶透支。在分行外匯清算賬戶透支的情況下，總行應(yīng)立即向分行下達“外匯清算賬戶透支通知書”（以下簡稱 “透支通知書”，格式見附件三），通知分行透支金額，敦促分行盡快補足頭寸。分行接到總行“透支通知書”后，無論有何疑問，均須立即補足頭寸。若總行要求提供書面材料的，還應(yīng)提供書面材料，說明造成賬戶透支的原因，并提出具體的整改措施，報總行備案。

　　根據(jù)分行的要求，總行可向分行發(fā)送臨時對賬單，以便分行盡快核對賬戶發(fā)生額，找出透支原因。

　　第五章　分行外匯清算賬戶的關(guān)閉

　　第十一條　分行機構(gòu)合并或撤銷時，應(yīng)及時向總行清算中心提出關(guān)閉清算賬戶的申請，以避免發(fā)生資金的錯收、錯付，保障分行外匯資金的安全。

　　第十二條　分行申請關(guān)閉外匯清算賬戶前，應(yīng)核對擬關(guān)閉的賬戶的發(fā)生額和余額，確保賬戶發(fā)生額和余額與總行完全相符，無錯賬、漏賬和未達賬項，然后以總行規(guī)定的加押電文格式向總行發(fā)出授權(quán)借記通知，劃轉(zhuǎn)資金余額到指定賬戶，結(jié)清賬戶余額。

　　第十三條　分行申請關(guān)閉外匯清算賬戶時，應(yīng)填寫“關(guān)閉外匯清算賬戶申請表”（以下簡稱“關(guān)戶申請表”，格式見附件四）兩份，表中應(yīng)說明關(guān)閉賬戶的原因、該賬戶的余額情況及同總行對賬的結(jié)果等，并將“關(guān)戶申請表”寄送總行。

　　第十四條　總行收到分行的“關(guān)戶申請表”后，應(yīng)立即進行審查，檢查賬戶發(fā)生額是否核對一致，余額是否為零等，然后將審批意見填寫在“關(guān)戶申請表”中應(yīng)由總行填寫的部分。同意關(guān)閉外匯清算賬戶的，應(yīng)在“關(guān)戶申請表”中注明該賬戶的關(guān)閉時間及其他相關(guān)事宜；暫不同意關(guān)戶的，應(yīng)在“關(guān)戶申請表”中注明原因。總行應(yīng)于收到“關(guān)戶申請表”的三個營業(yè)日內(nèi)將審批后的“關(guān)戶申請表”一份反饋分行，一份存檔。

　　第十五條　分行的外匯清算賬戶關(guān)閉后，總行清算中心應(yīng)及時注銷已關(guān)閉的賬戶及賬號，封存有關(guān)檔案，并將關(guān)戶情況通知總行其他相關(guān)業(yè)務(wù)部門。

　　第六章　附則

　　第十六條　本管理辦法由開發(fā)銀行總行清算中心負責(zé)解釋。

　　第十七條　本辦法自印發(fā)之日起實施。

　　附件：一、國家開發(fā)銀行分行開立外匯清算賬戶申請表（略）

　　二、國家開發(fā)銀行分行外匯清算賬戶 賬戶條件（略）

　　三、國家開發(fā)銀行分行外匯清算賬戶透支通知書（略）

　　四、國家開發(fā)銀行分行關(guān)閉外匯清算賬戶申請表（略）

　　附：二、國家開發(fā)銀行外匯清算業(yè)務(wù)查詢查復(fù)辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為規(guī)范國家開發(fā)銀行（以下簡稱開發(fā)銀行）外匯清算業(yè)務(wù)查詢查復(fù)（以下稱查詢查復(fù)），加快開發(fā)銀行外匯資金的清算速度，提高服務(wù)質(zhì)量，維護開發(fā)銀行的客戶關(guān)系，提高資金效益，保障資產(chǎn)安全，促進開發(fā)銀行外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展，特制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱查詢查復(fù)是指由于外匯清算信息不詳、不清、遺漏或有誤而發(fā)生函電往來，以便及時準確有效地處理有關(guān)賬務(wù)的業(yè)務(wù)活動，可分為主動查詢和接受來查兩類。

　　第三條　本辦法的查詢查復(fù)對象為分行通過總行外匯賬戶的收付款，賬戶資金頭寸，總行匯出款、匯入款、無頭報單，未達款項，國內(nèi)外銀行不合理扣收的費用，少付未付開發(fā)銀行的各種利息收入，國內(nèi)外銀行通過開發(fā)銀行解付的款項，以及賬戶行錯借記、重復(fù)借記、晚貸記、漏貸記我賬的款項。

　　第四條　查詢查復(fù)實行“統(tǒng)一管理，分級負責(zé)”的管理原則。

　　總行清算中心是全行外匯查詢查復(fù)業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)、統(tǒng)計與考核的歸口管理部門，負責(zé)指導(dǎo)、檢查分行外匯查詢查復(fù)業(yè)務(wù)，制訂有關(guān)規(guī)章制度。

　　分行負責(zé)按照本辦法的規(guī)定辦理本行外匯業(yè)務(wù)活動中發(fā)生的查詢查復(fù)業(yè)務(wù)。

　　分行應(yīng)指定本行查詢查復(fù)業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)、統(tǒng)計與考核的業(yè)務(wù)部門，并報總行清算中心備案。

　　第五條　總行清算中心負責(zé)通過總行外匯賬戶進行債權(quán)債務(wù)清訖產(chǎn)生的查詢查復(fù)，總行資金局負責(zé)外匯交易、債券交易、貨幣市場工具交易產(chǎn)生的查詢查復(fù)（將查詢查復(fù)結(jié)果交清算中心）。分行負責(zé)分賬戶收付款、信用證、保函等業(yè)務(wù)引起的查詢查復(fù)。

　　第六條　總行設(shè)查詢查復(fù)崗，配備專人。分行可視業(yè)務(wù)情況設(shè)專職或兼職查詢查復(fù)人員。

　　第七條　分行通過總行賬戶收款，應(yīng)以加押電文將有關(guān)內(nèi)容通知總行，以便總行進行賬務(wù)處理，并及時解付。

　　第八條　凡外匯查詢查復(fù)業(yè)務(wù)，均按本辦法處理。

　　第二章　基本要求

　　第九條　建立查詢查復(fù)電函登記制度。凡收到、發(fā)出查詢電函，均須按照附件一和附件二格式，逐項填寫收到、發(fā)出查詢電函的有關(guān)情況及查復(fù)結(jié)果。

　　第十條　有查必復(fù)，及時查復(fù)；先內(nèi)查后外查；一事一查或分類查詢查復(fù)。即凡收到分行與國內(nèi)外銀行的查詢電函，均須及時查實回復(fù)。查實回復(fù)遵循先查總行、后查分行，先查系統(tǒng)、后查國內(nèi)外的順序。查詢查復(fù)以一個問題或一類問題為對象，不得把多類問題混合查詢查復(fù)。

　　第十一條　一個賬戶行、一個幣種、一筆業(yè)務(wù)一查，不能將不同賬戶行、不同幣種、不同業(yè)務(wù)放在一起查詢查復(fù)。

　　第十二條　根據(jù)所查事項的輕重緩急，確定查詢方式。電查電復(fù)，函查函復(fù)。

　　第十三條　必須完整清晰地填制查詢查復(fù)報文，寫明賬戶行名稱，貨幣代碼，借貸記日期，起息日，金額，業(yè)務(wù)編號與查詢?nèi)掌凇２樵冺氂袠I(yè)務(wù)編號，要求對方查復(fù)引用該業(yè)務(wù)編號。查復(fù)引用查詢電文的業(yè)務(wù)編號。

　　第十四條　查詢查復(fù)須經(jīng)具有查詢查復(fù)功能的人員與復(fù)核人員。對國內(nèi)外銀行要求退還資金、授權(quán)借記的電文，查復(fù)時需經(jīng)勾銷賬人員、會計人員簽字確認開發(fā)銀行已收到頭寸、未解付，由有權(quán)簽字人簽發(fā)后發(fā)出。

　　第十五條　查詢順序依次為國內(nèi)外銀行的匯兌部門或清算部門經(jīng)辦人員，部門經(jīng)理，該行行長。

　　第十六條　對國內(nèi)外銀行、分行的電查，須于收到電查報文的兩個工作日內(nèi)查復(fù)，對國內(nèi)外銀行、分行的函查，須于收到函件的三個工作日內(nèi)查復(fù)。對難以查實的，須先函復(fù)對方“正在處理中”，待有結(jié)果，立即答復(fù)。

　　對收到的無頭報單，須于三個工作日內(nèi)查詢處理完畢。對未達賬款須于兩周內(nèi)查詢完畢；對查詢二次以上、已達三個月的應(yīng)付暫付款，應(yīng)予退還；對查詢二次以上、已達三個月的應(yīng)付暫付款，應(yīng)呈報本處處長。

　　第十七條　電話查詢應(yīng)有記錄，但不可作為清算賬務(wù)處理的依據(jù)，需憑電函查詢證實后方可轉(zhuǎn)賬處理。

　　第三章　查詢查復(fù)程序

　　第十八條　分行上查

　　（一）在下列情況下，分行均須上查總行；

　　1.分行已向總行發(fā)出付款指令，三個工作日內(nèi)未收到借記報單；

　　2.分行已向總行發(fā)出付款指令，受益人聲稱未收到款項；

　　3.總行錯借記，重復(fù)借記或早借記；

　　4.分行通過總行賬戶的匯入款項，出口托收和出口信用證下收匯等應(yīng)收款，已收到國外銀行的通知或已過合理期限后未收到總行的貸記報單；

　　5.分行收到貸記報單等報文信息不詳，無法解付；

　　6.總行錯貸記、重復(fù)貸記的款項。

　　（二）分行逐項填寫附件三或附件四，發(fā)送至總行，或向總行發(fā)送具有同樣內(nèi)容的加押報文。

　　（三）總行進行登記、查實回復(fù)，分行憑總行加押報單或報文記賬。

　　第十九條　總行下查

　　（一）在下述情況下，總行均須下查分行：

　　1.分行付款指令不清或有誤；

　　2.代理分行付款，解付行聲稱信息不詳或有誤，無法解付；

　　3.國外銀行通過我行解付資金，總行已下劃分行，而收款人聲稱沒有收到款項；

　　4.賬戶行重復(fù)貸記或錯貸記，總行已下劃分行，賬戶行要求授權(quán)借記；

　　5.賬戶行貸記我賬，可判斷款項歸屬哪家分行，但未收到國內(nèi)外銀行的報單或可作清算指示的報文；

　　6.賬戶行借記我賬，可判斷哪家分行付款，但總行未收到分行付款指令。

　　（二）總行先在內(nèi)部查實后，錄入加押電文，陳述查詢內(nèi)容，經(jīng)復(fù)核后發(fā)至分行，發(fā)出后登記查詢電函。

　　（三）分行收到總行查詢電函進行登記，查實后發(fā)加押報文回復(fù)總行。

　　第二十條　外查

　　（一）在下列情況下，均須對外查詢；

　　1.總分行已發(fā)出付款指令，受益人未收到款項；

　　2.借貸記報單與其他清算指示內(nèi)容不清，形成無頭報單，無法進行賬務(wù)處理；

　　3.賬戶行錯借記、重復(fù)借記、晚貸記、漏貸記我賬，起息日與報單金額有誤；

　　4.未達賬款；

　　5.賬戶行不合理扣收的費用和少支付的利息。

　　（二）查詢?nèi)藛T錄入查詢電文，經(jīng)復(fù)核后發(fā)出，并予以登記。

　　（三）如國內(nèi)外銀行不予回復(fù)或回復(fù)不清，需再次進行查詢。

　　第二十一條　國內(nèi)外來查

　　（一）國內(nèi)外銀行不能執(zhí)行總行發(fā)出的付款指令，要求改變匯款線路，提供受益人的資料；由總分行解付的匯入?yún)R款，收益人聲稱未收到，查詢總分行是否解付。總行登記收到的查詢電文，在內(nèi)部查實后，向分行進行查詢，登記發(fā)出查詢電文。得到分行回復(fù)后，回復(fù)國內(nèi)外銀行。

　　（二）賬戶行錯貸記、重復(fù)貸記我賬，要求授權(quán)借記；請求止付匯款，沖銷匯款頭寸。

　　總行登記收到的查詢報文。查詢?nèi)藛T與勾銷賬人員、會計人員核查屬實，總行未下劃頭寸，經(jīng)中心有權(quán)簽字人簽發(fā)后，發(fā)出加押報文授權(quán)借記，同意沖銷。若已下劃分行，發(fā)出加押報文查詢分行，并進行登記。分行接電查實，如在收到國內(nèi)外銀行止付通知前已解付，則向總行發(fā)送加押電文說明已解付，不同意借記和沖銷。總行按相同口徑回復(fù)國內(nèi)外銀行已在某月某日解付，不同意授權(quán)借記。如未解付，分行則發(fā)加押報文回復(fù)總行授權(quán)借記，總行接到分行電文后，授權(quán)國內(nèi)外銀行借記。

　　第四章　查詢查復(fù)電函的傳遞和保管

　　第二十二條　查詢電函由查詢查復(fù)崗人員負責(zé)總控。凡收到的查詢電函，均由查詢查復(fù)崗人員登記，屬其他崗位職責(zé)的查詢，交其他崗位辦理。處理完畢后，在收到查詢電文登記本上登記查復(fù)結(jié)果。在規(guī)定期限，沒有登記查復(fù)結(jié)果的，查詢查復(fù)崗要督促有關(guān)人員回復(fù)與登記。發(fā)出查詢電函時，由具有查詢查復(fù)功能的崗位人員各自建立發(fā)出查詢電函登記本，登記發(fā)出查詢電函情況和回復(fù)結(jié)果。

　　第二十三條　查詢查復(fù)人員把具有清算指令性質(zhì)、密押正確或有效簽章的查詢查復(fù)電函交賬務(wù)人員，作為有效原始憑證進行賬務(wù)處理。

　　第二十四條　按照銀行、業(yè)務(wù)類別與接受查詢、主動查詢建立案卷。案卷包括被查詢事項的原始電文、查詢電函、查復(fù)電函、結(jié)果四部分。處理完畢需封卷的案卷，在案卷首頁注封卷字樣。

　　第二十五條　每月初，具有查詢?nèi)蝿?wù)的其他崗位人員將上月封卷的查詢查復(fù)案卷移交查詢查復(fù)崗人員，由查詢查復(fù)崗人員集中保存與管理。

　　第二十六條　債權(quán)債務(wù)清訖的封存案卷保留一年，一年后銷毀處理。債權(quán)債務(wù)沒有清訖的封存案卷長期保留。

　　第五章　查詢查復(fù)業(yè)務(wù)的統(tǒng)計考核

　　第二十七條　每月初，分行及總行具有查詢查復(fù)業(yè)務(wù)的其他部門填制上月的查詢查復(fù)統(tǒng)計考核表（見附件五），于每月10日前報總行清算中心。

　　第二十八條　清算中心的查詢查復(fù)人員匯總分行、總行其他部門與本部門的上月查詢查復(fù)統(tǒng)計考核表，于每月15日前上報上月開發(fā)銀行查詢查復(fù)統(tǒng)計考核匯總表。

　　第二十九條　承擔(dān)外匯清算業(yè)務(wù)的處室定期分析與研究開發(fā)銀行查詢查復(fù)的及時性結(jié)果狀況與存在的問題，對普遍存在的問題提出處理意見，指導(dǎo)全系統(tǒng)的查詢查復(fù)工作。

　　第六章　附則

　　第三十條　本辦法由開發(fā)銀行總行清算中心負責(zé)解釋。

　　第三十一條　本辦法自印發(fā)之日起實施。

　　附件：一、國家開發(fā)銀行收到國內(nèi)外銀行及分（總）行查詢函電登記本（略）

　　二、國家開發(fā)銀行對國內(nèi)外銀行及總（分）行發(fā)出查詢函電登記本（略）

　　三、國家開發(fā)銀行外匯清算查詢單（略）

　　四、國家開發(fā)銀行賬戶頭寸查詢單（略）

　　五、國家開發(fā)銀行查詢查復(fù)考核統(tǒng)計表（略）

　　附：三、國家開發(fā)銀行外匯賬戶費用、收入審核與理賠管理辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為避免不合理的賬戶費用支出，控制外匯清算成本，取得應(yīng)有的賬戶利息收入，維護國家開發(fā)銀行（以下稱開發(fā)銀行）的利益和對外信譽，促進開發(fā)銀行外匯業(yè)務(wù)的穩(wěn)步發(fā)展，根據(jù)中國人民銀行和國家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條　外匯賬戶費用、收入審核是指按照賬戶條件和費率表，對賬戶行收取的費用與應(yīng)付開發(fā)銀行的利息進行審查核對，以判斷費用與利息收入正確性的業(yè)務(wù)活動。

　　理賠是指按照國際慣例與規(guī)則，對資金延遲到位、無償占有資金頭寸給賬戶行、開戶行和受益人造成損失而進行追索或賠償?shù)臉I(yè)務(wù)活動。

　　第三條　總行清算中心負責(zé)總行外匯賬戶費用、收入的審核，負責(zé)對外追索與賠付金額的計算、確定與辦理。

　　資金局負責(zé)外匯交易對手遲交割引起的理賠業(yè)務(wù)，清算中心協(xié)助審核索償方式和追索金額，查收索償利息。分行負責(zé)分賬戶費用的審核、信用證等業(yè)務(wù)下的理賠。

　　第四條　總行設(shè)立費用、收入審核崗和理賠崗，從事費用、收入審核與理賠工作。分行可視業(yè)務(wù)量設(shè)立專職或兼職費用、收入審核與理賠人員。

　　第五條　外匯賬戶費用由業(yè)務(wù)發(fā)生行承擔(dān)。凡分行通過總行賬戶辦理收付款和其他業(yè)務(wù)，賬戶行據(jù)此收取的費用均由分行承擔(dān)。總行收付款業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)引起的費用由總行承擔(dān)。

　　第六條　凡外匯賬戶費用、收入審核與理賠業(yè)務(wù)，均按本辦法辦理。

　　第二章　費用與收入的審核

　　第七條　費用、收入審核貫徹“費件相符、有異必究”的原則，即賬戶行收取的費用與支付的利息應(yīng)與賬戶條件和費率表相符，如有差異，均須查實。

　　第八條　費用、收入審核實行日審和月審相結(jié)合。費用、收入審核崗人員（以下簡稱審核人員）每天完成當(dāng)日對賬單出現(xiàn)的費用與利息收入的審核：每月在收到郵寄報單與對賬單后的一周內(nèi)，完成月對賬單顯示的費用與利息收入的審核。

　　第九條　對于賬戶利息收入（包括自動投資利息與存款余額利息）應(yīng)審核涉及利息計算的各個要素及其正確性，具體審核內(nèi)容如下：

　　（一）計息資金額；

　　（二）營業(yè)終了將賬戶資金最大限度劃轉(zhuǎn)自動投資的金額；

　　（三）利率；

　　（四）計息天數(shù)；

　　（五）利息額；

　　（六）利息收入的貸記情況。

　　遇有倒起息、調(diào)整起息日、漏貸記和錯借記情況，應(yīng)著重審核調(diào)整后的計息金額的正確性。

　　第十條　透支利息支出審核。應(yīng)審核以下內(nèi)容的真實性與正確性：

　　（一）透支情況與金額；

　　（二）透支利率；

　　（三）透支期限；

　　（四）透支利息。

　　第十一條　借記費用、貸記費用、查詢費用、賬戶維持費、報單對賬單費用、電文修改費、托管費和其他費用審核內(nèi)容如下：

　　（一）確定這些費用對應(yīng)的業(yè)務(wù)內(nèi)容，判斷費用收取的依據(jù)；

　　（二）費用額是否在規(guī)定范圍。

　　第十二條　審核無誤后，審核人員填制國家開發(fā)銀行外匯賬戶費用、收入核符通知單（簡稱通知單，見附件一），利息收入在200等值美元以上，費用金額在50等值美元以上、200等值美元以下的，通知單須經(jīng)處長復(fù)核；費用金額在200等值美元以上（含200等值美元）的，通知單除處長復(fù)核外，還需主管局長簽字。通知單填制完畢后，交會計人員。

　　第十三條　對透支利息支出，審核人員除按第十一條和第十二條辦理外，還須把資金局送交的透支調(diào)查報告一起交會計人員作附件。

　　第十四條　對審核不符的賬戶費用、收入，審核人員填制外匯賬戶費用、收入不符情況登記表（見附件二），并進行查詢與追索。追回后審核人員按第十二條規(guī)定辦理。查詢與追索達5次、3個月，賬戶行不予退賠的費用，在200等值美元（含200等值美元）內(nèi)，由審核人員填制無法追回的不符費用入賬審批單，處長復(fù)核，分管局長簽字后入賬處理。無法追回、超過200美元的不符費用，需報局長審批后入賬處理。

　　第三章　理賠

　　第十五條　理賠業(yè)務(wù)應(yīng)依據(jù)國際慣例與規(guī)則，比較追索和賠償方案并加以選擇，爭取較大的索償、較小金額的賠償。

　　第十六條　出現(xiàn)下列情況，開發(fā)銀行均須追索資金利息與費用：

　　（一）賬戶行晚貸記、漏貸記、重復(fù)借記、早借記款項；

　　（二）交易對手未能按期交割資金；

　　（三）在賬戶行付款截止時間以前，開發(fā)銀行已發(fā)出付款指令，而賬戶行未能及時出賬，受益人要求開發(fā)銀行賠償；

　　（四）賬戶行已解付，在合理時間內(nèi)，中間行或受益人的開戶行未解付又未退回款項，受益人要求開發(fā)銀行賠償；

　　（五）分賬戶余額撥轉(zhuǎn)及賬戶間頭寸調(diào)撥，撥出行借記日期、起息日期比撥入行貸記日期早；

　　（六）審核不符的費用、利息。

　　第十七條　追索費用、收入應(yīng)遵循下列準則：

　　（一）交易對方遲交割引起開發(fā)銀行外匯賬戶透支，開發(fā)銀行需要求交易對方按倒起息方式賠付；

　　（二）交易對方遲交割、開發(fā)銀行外匯賬戶未透支，開發(fā)銀行應(yīng)爭取要求交易對方按同期libor利率單付一筆利息；

　　（三）賬戶行、中間行與解付行未能及時解付，賠付開發(fā)銀行的利息應(yīng)不小于開發(fā)銀行賠償受益人的利息；

　　（四）賬戶行借貸記錯誤，需調(diào)整起息日，支付自動投資利息。

　　第十八條　費用、收入不符金額在個位數(shù)以下，不進行追索，按賬戶行收取與支付金額入賬處理。費用、收入單筆相差5美元以下，可累計至20美元辦理追索，但最長時間不能超過2周就須辦理追索。20等值美元（含20等值美元）以上相差金額需立即追索。

　　第十九條　費用、收入追索需在發(fā)生后3個月內(nèi)辦理完畢，追索順序依次為清算部門\匯兌部門、部門總經(jīng)理、行長。

　　第二十條　出現(xiàn)下列情況，開發(fā)銀行均須賠付利息：

　　（一）開發(fā)銀行遲付、誤付款，受益人要求賠償；

　　（二）賬戶行重復(fù)貸記、誤貸記、早貸記與晚借記款項，開發(fā)銀行占用頭寸，賬戶行與匯出行要求賠償。

　　第二十一條　開發(fā)銀行遲付、誤付款引起對外賠付，理賠崗人員需立即查清有關(guān)責(zé)任人和責(zé)任源，填寫對外賠付責(zé)任調(diào)查表（附件四），由責(zé)任人簽字確認、處長復(fù)核后報主管局長批示。

　　第二十二條　理賠崗人員計算我行遲付、誤付金額在500等值美元以下（含500等值美元），由主管局長簽字后支付，在500等值美元以上的，由局長簽字后對外支付。

　　第二十三條　對賬戶行重復(fù)貸記、誤貸記、早貸記和晚借記款項，應(yīng)采用授權(quán)借記和調(diào)整起息日方式；在調(diào)整起息日引起我行外匯賬戶透支情況下，需避免采用調(diào)整起息日方式，采用按同期LIBOR單獨支付一筆利息的方式。賠付利息由處長復(fù)核，局長簽發(fā)后對外支付。

　　第二十四條　對外賠付利息，需在接到賠付要求后一周內(nèi)辦理完畢。

　　第四章　外匯賬戶費用、收入審核與理賠業(yè)務(wù)的統(tǒng)計考核

　　第二十五條　開立分賬戶的分行，應(yīng)于季后15天內(nèi)按附件五的要求向總行清算中心上報審核不符的賬戶費用與追索情況，年后20天內(nèi)上報上年度得分賬戶使用情況，特別是賬戶行晚貸記、漏貸記、早借記、遲解付及其利息費用損失追索情況。

　　第二十六條　審核人員與理賠人員應(yīng)于月后10日內(nèi)，整理外匯賬戶費用收入不符情況登記表，提交中心領(lǐng)導(dǎo)。

　　第二十七條　審核人員和理賠人員依據(jù)分行上報情況和總行的費用、收入審核與理賠情況，按季對賬戶行的收費、利息支付和清算質(zhì)量進行總結(jié)，于季后20日內(nèi)提交外匯賬戶費用、收入審核與理賠情況報告。年后一個月內(nèi)提交上年度的外匯賬戶費用、收入審核與理賠總結(jié)報告，并以此作為賬戶行考核的重要組成部分。

　　第五章　附則

　　第二十八條　本辦法由開發(fā)銀行總行清算中心負責(zé)解釋。

　　第二十九條　本辦法自印發(fā)之日起實施。

　　附件：一、國家開發(fā)銀行費用核對通知單（略）

　　二、國家開發(fā)銀行外匯賬戶費用、收入不符情況登記表（略）

　　三、國家開發(fā)銀行無法追回的不符費用入賬審批單（略）

　　四、國家開發(fā)銀行對外賠付責(zé)任調(diào)查表（略）

　　五、國家開發(fā)銀行不符賬戶費用與追索情況表（略）