各省、自治區(qū)、直轄市分行，新疆兵團(tuán)分行，各直屬分行：

　　自1999年9月1日起，我行先后代理了花旗銀行、匯豐銀行、美國銀行人民幣異地匯劃業(yè)務(wù)。經(jīng)過各級(jí)行的共同努力，以優(yōu)質(zhì)的結(jié)算服務(wù)，贏得了外國銀行及其客戶的信賴。經(jīng)過客戶部門的積極營銷，我行最近又與日本東京三菱銀行、日聯(lián)銀行、瑞穗銀行正式簽訂代理其人民幣異地匯劃業(yè)務(wù)協(xié)議。另外，陸續(xù)還將與一些外國銀行簽訂此項(xiàng)業(yè)務(wù)的代理協(xié)議。幾年來，我行代理外國銀行人民幣異地匯劃業(yè)務(wù)已經(jīng)成熟，逐步形成品牌產(chǎn)品。為發(fā)揮品牌效應(yīng)，為越來越多的外國銀行及其客戶提供更加優(yōu)質(zhì)的人民幣支付結(jié)算代理業(yè)務(wù)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，總行制定了《中國農(nóng)業(yè)銀行代理外國銀行人民幣異地匯劃業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、各行須指定代理行代理花旗銀行、匯豐銀行、美國銀行和即將代理的東京三菱銀行的異地代收業(yè)務(wù)。各指定代理行在“其他應(yīng)付款”科目下開立的指定賬戶，其賬號(hào)維持不變。北京等64個(gè)城市，原花旗銀行指定代理行辦理的異地代收業(yè)務(wù)（包括異地現(xiàn)金代收業(yè)務(wù)），仍按《關(guān)于印發(fā)代理花旗銀行上海分行、深圳分行人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)兩個(gè)辦法的通知》（農(nóng)銀會(huì)〔1999〕35號(hào)）的有關(guān)規(guī)定提供《代收業(yè)務(wù)匯總表》。

　　二、今后各行代理外國銀行人民幣異地匯劃業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理按照《中國農(nóng)業(yè)銀行代理外國銀行人民幣異地匯劃業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法》執(zhí)行。如代理其他外國銀行異地代收業(yè)務(wù)需指定代理行時(shí)，指定代理行可在“其他應(yīng)付款”科目或“應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款”科目開立代理賬戶。指定賬戶一經(jīng)開立，未經(jīng)總行同意不得隨意變更賬號(hào)。如因業(yè)務(wù)需要而變更賬號(hào)，應(yīng)上報(bào)總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部。

　　附：中國農(nóng)業(yè)銀行代理外國銀行人民幣異地匯劃業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法

　　根據(jù)人民銀行支付結(jié)算制度及相關(guān)法規(guī)制度，為加強(qiáng)代理外國銀行人民幣異地匯劃業(yè)務(wù)管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，特制定本辦法。

　　一、基本規(guī)定

　　（一）業(yè)務(wù)種類。

　　代理外國銀行人民幣異地匯劃業(yè)務(wù)包括異地代收業(yè)務(wù)、異地代付業(yè)務(wù)和異地現(xiàn)金代收業(yè)務(wù)。

　　1．異地代收業(yè)務(wù)，是指代理外國銀行上海、深圳等分行客戶，通過農(nóng)業(yè)銀行匯兌系統(tǒng)，向外國銀行上海、深圳等分行辦理的人民幣匯劃業(yè)務(wù)。

　　2．異地代付業(yè)務(wù)，是指代理外國銀行上海、深圳等分行，通過農(nóng)業(yè)銀行匯兌系統(tǒng)向各地辦理的人民幣匯劃業(yè)務(wù)。

　　3．異地現(xiàn)金代收業(yè)務(wù)，是指代理外國銀行上海、深圳等分行客戶，從北京、廣州等地農(nóng)業(yè)銀行向外國銀行上海、深圳等分行辦理的人民幣現(xiàn)鈔匯劃業(yè)務(wù)。

　　（二）代理行定義。

　　1．上海、深圳等代理行：是指農(nóng)業(yè)銀行上海、深圳等分行代理經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)可經(jīng)辦人民幣業(yè)務(wù)的外國銀行上海、深圳等分行客戶向異地辦理匯劃業(yè)務(wù)的營業(yè)機(jī)構(gòu)，簡稱上海、深圳等代理行。

　　2．北京等代理行：是指農(nóng)業(yè)銀行北京等分行代理外國銀行上海、深圳等分行客戶向經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)可經(jīng)辦人民幣業(yè)務(wù)的外國銀行上海、深圳等分行辦理異地匯劃業(yè)務(wù)的營業(yè)機(jī)構(gòu)，簡稱北京等代理行。

　　（三）開立賬戶。

　　1．同業(yè)存放款項(xiàng)科目下開立的賬戶。上海、深圳等代理行分別為××外國銀行上海、深圳等分行開立同業(yè)往來賬戶，用于核算代理外國銀行異地匯劃業(yè)務(wù)。

　　2．其他應(yīng)付款科目或應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款科目下開立的賬戶。需指定代理行的異地代收業(yè)務(wù)在其他應(yīng)付款科目或應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款科目下分別開立××外國銀行上海分行賬戶、××外國銀行深圳分行賬戶等，用于核算代理外國銀行異地匯劃業(yè)務(wù)。

　　（四）清單。

　　1．中國農(nóng)業(yè)銀行代理××銀行××分行代收業(yè)務(wù)清單。上海、深圳等代理行辦理代收外國銀行上海、深圳等分行人民幣匯劃業(yè)務(wù)時(shí)使用（附表1，略）。

　　2．中國農(nóng)業(yè)銀行電子匯兌（實(shí)時(shí)匯兌）往賬業(yè)務(wù)清單（代理），上海、深圳等代理行辦理代付外國銀行上海、深圳等分行人民幣匯劃業(yè)務(wù)時(shí)使用（附表2，略）。

　　（五）收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

　　1．異地代收、異地代付、異地現(xiàn)金代收業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)、電子匯劃費(fèi)及代理手續(xù)費(fèi)，按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如遇人民銀行調(diào)整收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按照人民銀行調(diào)整后的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　2．辦理異地代收、異地代付、異地現(xiàn)金代收業(yè)務(wù)等相關(guān)費(fèi)用，按照代理協(xié)議執(zhí)行。

　　二、會(huì)計(jì)核算

　　（一）異地代收業(yè)務(wù)。

　　外國銀行上海、深圳等分行的客戶，在北京、廣州等城市應(yīng)收取的款項(xiàng)，由其付款人主動(dòng)向上海、深圳等城市匯款。

　　1．付款人直接在農(nóng)業(yè)銀行開戶的處理。

　　（1）付款人辦理匯款時(shí)，按下列要求填制匯兌憑證，交其開戶行。

　　①辦理電子匯兌業(yè)務(wù)填制一式三聯(lián)電匯憑證，辦理實(shí)時(shí)匯兌業(yè)務(wù)填制一式四聯(lián)實(shí)時(shí)匯兌憑證。

　　②電匯憑證或?qū)崟r(shí)匯兌憑證收款人全稱處：填寫外國銀行上海、深圳等分行客戶名稱。

　　③電匯憑證或?qū)崟r(shí)匯兌憑證收款人賬號(hào)處：填寫外國銀行上海、深圳等分行客戶在外國銀行上海、深圳等分行的賬號(hào)。

　　④電匯憑證或?qū)崟r(shí)匯兌憑證匯入行處：填寫××外國銀行上海、深圳等分行。

　　⑤電匯憑證或?qū)崟r(shí)匯兌憑證匯款用途處：先填寫“××外國銀行”字樣，再填寫用途。

　　（2）付款人開戶行辦理電子匯兌或?qū)崟r(shí)匯兌的會(huì)計(jì)核算手續(xù)，按照中國農(nóng)業(yè)銀行現(xiàn)行電子匯兌或?qū)崟r(shí)匯兌會(huì)計(jì)核算手續(xù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

　　付款人開戶行辦理電子匯兌或?qū)崟r(shí)匯兌業(yè)務(wù)，應(yīng)按下列要求進(jìn)行錄入：

　　收款人全稱處：填寫外國銀行上海、深圳等分行客戶名稱。

　　收款人賬號(hào)處：填寫外國銀行上海、深圳等分行客戶在外國銀行上海、深圳等分行的賬號(hào)。

　　匯款用途欄處：先填寫“××外國銀行”字樣，再錄入用途。

　　（3）上海、深圳等代理行，收到付款人開戶行代外國銀行上海、深圳等分行電子匯兌或?qū)崟r(shí)匯兌業(yè)務(wù)時(shí)，分別進(jìn)行處理。

　　辦理電子匯兌業(yè)務(wù)，打印電子匯兌來賬業(yè)務(wù)清單和電子匯兌憑證，進(jìn)行處理。其會(huì)計(jì)分錄為：

　　借：全國電子匯兌往來——來賬戶

　　貸：同業(yè)存放款項(xiàng)——××外國銀行上海分行戶

　　——××外國銀行深圳分行戶

　　辦理實(shí)時(shí)匯兌業(yè)務(wù)，打印實(shí)時(shí)匯兌來賬業(yè)務(wù)流水賬和實(shí)時(shí)匯兌匯入憑證，進(jìn)行處理。其會(huì)計(jì)分錄為：

　　借：全國電子匯兌往來——往賬戶

　　貸：同業(yè)存放款項(xiàng)——××外國銀行上海分行戶

　　——××外國銀行深圳分行戶

　　上海、深圳等代理行，根據(jù)電子匯兌來賬業(yè)務(wù)清單、實(shí)時(shí)匯兌來賬業(yè)務(wù)流水賬、電子匯兌憑證、實(shí)時(shí)匯兌匯入憑證，將款項(xiàng)貸記外國銀行上海、深圳等分行賬戶，并填制《中國農(nóng)業(yè)銀行代理××銀行××分行代收業(yè)務(wù)清單》（一式兩聯(lián)），加蓋用章，傳真外國銀行上海、深圳等分行。次日，應(yīng)向外國銀行上海、深圳等分行，提供電子匯兌系統(tǒng)或?qū)崟r(shí)匯兌系統(tǒng)打印的收賬通知。

　　2．付款人未在農(nóng)業(yè)銀行開戶的處理。

　　（1）付款人匯款時(shí)按下列要求填制一式三聯(lián)進(jìn)賬單，交其開戶銀行。

　　①收款人全稱處：填寫外國銀行上海、深圳等分行的客戶名稱。

　　②收款人賬號(hào)處：填寫北京等代理行的同城交換號(hào)和北京等代理行開立的外國銀行上海、深圳等分行賬號(hào)。

　　③收款人開戶行處：填寫北京等代理行的行名。

　　④進(jìn)賬單第二聯(lián)備注欄處：注明代××外國銀行上海、深圳等分行。同時(shí)，還要注明辦理電子匯兌業(yè)務(wù)或?qū)崟r(shí)匯兌業(yè)務(wù)。

　　（2）北京等代理行對(duì)于當(dāng)天通過同城票據(jù)交換提回的憑證，屬于代理外國銀行上海、深圳等分行的進(jìn)賬單時(shí)，區(qū)分電子匯兌業(yè)務(wù)或?qū)崟r(shí)匯兌業(yè)務(wù)分別進(jìn)行處理。

　　辦理電子匯兌業(yè)務(wù)，根據(jù)進(jìn)賬單第二聯(lián)，填制特種轉(zhuǎn)賬憑證，并經(jīng)內(nèi)勤坐班主任簽字，進(jìn)行處理。其會(huì)計(jì)分錄為：

　　借：同城交換清算

　　貸：其他應(yīng)付款——××外國銀行上海分行戶

　　——××外國銀行深圳分行戶

　　或貸：應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款——××外國銀行上海分行戶

　　——××外國銀行深圳分行戶

　　借：其他應(yīng)付款——××外國銀行上海分行戶

　　——××外國銀行深圳分行戶

　　或借：應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款——××外國銀行上海分行戶

　　——××外國銀行深圳分行戶

　　貸：全國電子匯兌往來——往賬戶

　　辦理實(shí)時(shí)匯兌業(yè)務(wù)，根據(jù)進(jìn)賬單第二聯(lián)，填制一式四聯(lián)實(shí)時(shí)匯兌憑證。實(shí)時(shí)匯兌憑證必須經(jīng)內(nèi)勤坐班主任審查、簽字后，進(jìn)行處理。會(huì)計(jì)分錄為：

　　借：同城交換清算

　　貸：其他應(yīng)付款——××外國銀行上海分行戶

　　——××外國銀行深圳分行戶

　　或貸：應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款——××外國銀行上海分行戶

　　——××外國銀行深圳分行戶

　　借：其他應(yīng)付款——××外國銀行上海分行戶

　　——××外國銀行深圳分行戶

　　或借：應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款——××外國銀行上海分行戶

　　——××外國銀行深圳分行戶

　　貸：全國聯(lián)行匯出匯款——實(shí)時(shí)匯兌戶

　　在辦理電子匯兌或?qū)崟r(shí)匯兌業(yè)務(wù)進(jìn)行錄入時(shí)，按照1（2）處理。

　　（3）上海、深圳等代理行收到北京等代理行代外國銀行上海、深圳等分行電子匯兌業(yè)務(wù)或?qū)崟r(shí)匯兌業(yè)務(wù)時(shí)，按照1（3）處理。

　　（二）異地代付業(yè)務(wù)。

　　1．外國銀行上海、深圳等分行按照農(nóng)業(yè)銀行規(guī)定的格式，區(qū)分電子匯兌和實(shí)時(shí)匯兌業(yè)務(wù)，錄制“中國農(nóng)業(yè)銀行電子匯兌（實(shí)時(shí)匯兌）往賬業(yè)務(wù)清單（代理）”（一式兩聯(lián)），并根據(jù)清單合計(jì)數(shù)，填制電匯憑證。

　　（1）電匯憑證匯款人處填寫：××外國銀行上海、深圳等分行。

　　（2）電匯憑證收款人處填寫：詳見所附往賬清單（代理）。

　　（3）電匯憑證金額與所附清單金額合計(jì)數(shù)核對(duì)相符后，在憑證及所附清單上加蓋預(yù)留銀行印鑒，送上海、深圳等代理行。

　　2．上海、深圳等代理行的處理。

　　（1）上海、深圳等代理行收到外國銀行電匯憑證和往賬清單（代理）核對(duì)無誤后，在電匯憑證第一聯(lián)和往賬清單第一聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)用章后，退外國銀行上海、深圳等分行。

　　（2）辦理電子匯兌業(yè)務(wù)，根據(jù)電子匯兌往賬清單（代理），進(jìn)行處理。其會(huì)計(jì)分錄為：

　　借：同業(yè)存放款項(xiàng)——××外國銀行上海分行戶

　　——××外國銀行深圳分行戶

　　貸：全國電子匯兌往來——往賬戶

　　（3）辦理實(shí)時(shí)匯兌業(yè)務(wù)，根據(jù)實(shí)時(shí)匯兌往賬清單（代理），填制一式四聯(lián)實(shí)時(shí)匯兌憑證。實(shí)時(shí)匯兌憑證必須經(jīng)內(nèi)勤坐班主任審查，簽字后，進(jìn)行處理。其會(huì)計(jì)分錄為：

　　借：同業(yè)存放款項(xiàng)——××外國銀行上海分行戶

　　——××外國銀行深圳分行戶

　　貸：全國聯(lián)行匯出匯款——實(shí)時(shí)匯兌戶

　　3．收款人如在其他銀行開戶，匯入行應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)提收款人開戶行。

　　（三）異地現(xiàn)金代收業(yè)務(wù)。

　　1．外國銀行上海、深圳等分行的客戶，向北京、廣州等城市收取的現(xiàn)金，由其匯款人主動(dòng)向上海、深圳等城市辦理現(xiàn)金匯款業(yè)務(wù)。匯款人按照下列要求填制現(xiàn)金送款單和電匯憑證或?qū)崟r(shí)匯兌憑證，送交農(nóng)業(yè)銀行。

　　（1）現(xiàn)金送款單收款單位名稱處：填寫匯款人名稱。

　　（2）電匯憑證或?qū)崟r(shí)匯兌憑證匯款人全稱處：填寫匯款人名稱。

　　（3）電匯憑證或?qū)崟r(shí)匯兌憑證匯款人賬號(hào)處：匯款人若在農(nóng)業(yè)銀行開戶則直接填寫匯款人開戶賬號(hào)。

　　（4）電匯憑證或?qū)崟r(shí)匯兌憑證匯出行處：匯出行名稱。

　　（5）電匯憑證或?qū)崟r(shí)匯兌憑證收款人全稱處：填寫外國銀行上海、深圳等分行客戶名稱。

　　（6）電匯憑證或?qū)崟r(shí)匯兌憑證收款人賬號(hào)處：填寫外國銀行上海、深圳等分行客戶在外國銀行上海、深圳等分行的賬號(hào)。

　　（7）電匯憑證或?qū)崟r(shí)匯兌憑證匯入行處：填寫××外國銀行上海、深圳等分行。

　　（8）電匯憑證或?qū)崟r(shí)匯兌憑證金額欄處：在大寫金額前填寫“現(xiàn)金”字樣。

　　（9）電匯憑證或?qū)崟r(shí)匯兌憑證匯款用途處：先填寫“××外國銀行”字樣，再填寫用途。

　　2．匯出行的處理。

　　（1）匯出行將收妥的現(xiàn)金和現(xiàn)金送款單進(jìn)行核對(duì)，無誤后在現(xiàn)金送款單一式兩聯(lián)上加蓋現(xiàn)金收訖章，現(xiàn)金送款單第一聯(lián)退交客戶，根據(jù)現(xiàn)金送款單第二聯(lián)進(jìn)行處理。其會(huì)計(jì)分錄為：

　　借：現(xiàn)金

　　貸：應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款——匯款人戶

　　（2）匯出行辦理電子匯兌或?qū)崟r(shí)匯兌業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算手續(xù)，按照中國農(nóng)業(yè)銀行現(xiàn)行電子匯兌或?qū)崟r(shí)匯兌會(huì)計(jì)核算手續(xù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

　　在辦理電子匯兌或?qū)崟r(shí)匯兌業(yè)務(wù)進(jìn)行錄入時(shí)，按照（一）1（2）處理。

　　3．上海、深圳等代理行的處理。

　　上海、深圳等代理行收到匯出行代外國銀行上海、深圳等分行電子匯兌業(yè)務(wù)或?qū)崟r(shí)匯兌業(yè)務(wù)時(shí)，按照（一）1（3）處理。

　　三、其他

　　（一）本辦法未盡事宜，授權(quán)一級(jí)分行補(bǔ)充。本辦法由總行解釋。

　　（二）本辦法自文到之日起施行。