一、周轉(zhuǎn)金使用原則
　　周轉(zhuǎn)金使用應(yīng)遵循以下原則：
　　（一）限定投向，擇優(yōu)扶持；
　　（二）拾遺補(bǔ)缺，注重改造；
　　（三）講求效益，嚴(yán)格手續(xù)；
　　（四）周轉(zhuǎn)使用，按期歸還。

　二、周轉(zhuǎn)金發(fā)放對象和用途
　　周轉(zhuǎn)金發(fā)放對象主要是國有商業(yè)、糧食、外貿(mào)企業(yè)及其所屬的全資企業(yè)和控股企業(yè)。周轉(zhuǎn)金的用途主要包括以下幾個方面：
　　（一）扶持商業(yè)、糧食企業(yè)開展多種經(jīng)營，促進(jìn)其轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制；
　　（二）扶持出口產(chǎn)品的生產(chǎn)和加工；
　　（三）扶持商辦工業(yè)，飲食服務(wù)和糧油、飼料加工等企業(yè)的技術(shù)改造以及糧油副產(chǎn)品的綜合利用；
　　（四）修建和改造商業(yè)、糧食、外貿(mào)企業(yè)倉儲設(shè)施和商業(yè)、糧食零售網(wǎng)點等。

　三、周轉(zhuǎn)金申請和審批
　　周轉(zhuǎn)金按照“統(tǒng)一計劃、指標(biāo)管理、注重效益”的原則進(jìn)行審批。
　　每年２月底以前，各省、自治區(qū)、直轄市財政廳（局）和計劃單列市財政局（以下簡稱“省級財政部門”）可向我部報送“＿＿＿＿年商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展周轉(zhuǎn)金指標(biāo)申請表”（見附表），申請當(dāng)年的周轉(zhuǎn)金指標(biāo)（商業(yè)、糧食、外貿(mào)分別報送）；我部審核下達(dá)周轉(zhuǎn)金指標(biāo)后，省級財政部門可根據(jù)部里下達(dá)的指標(biāo)，按照本辦法的規(guī)定，擇優(yōu)選擇項目并填寫“商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展周轉(zhuǎn)金借款合同”報送我部審定（借款合同格式另行下達(dá)）；省級財政部門在收到我部下?lián)艿闹苻D(zhuǎn)金后，應(yīng)保證項目借款及時到位，不得擠占挪用。
　　經(jīng)財政部審定的借款項目原則上不再更改，如因特殊情況確需調(diào)整的，要報財政部重新審定。
　　地、市、縣級財政部門及地方商貿(mào)企業(yè)直接上報財政部的周轉(zhuǎn)金申請，一律不予辦理。

　四、周轉(zhuǎn)金借用期限和使用費(fèi)
　　周轉(zhuǎn)金的借款期限，根據(jù)項目的建設(shè)期和經(jīng)濟(jì)效益情況確定，一般為１－－２年，最長不超過３年。
　　周轉(zhuǎn)金實行有償使用，使用周轉(zhuǎn)金的單位應(yīng)繳納一定比例的使用費(fèi)。使用費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定為：
　　（一）還款期在１年以內(nèi)的（包括１年），年費(fèi)率為借款額的２％；
　　（二）還款期在１年以上、２年以內(nèi)的（包括２年），年費(fèi)率為借款額的３％；
　　（三）還款期在２年以上的，年費(fèi)率為借款額的４％。
　　凡屬于周轉(zhuǎn)金存款利息等增值收入，可用于扶持商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)作“小金庫”或挪作他用。

　五、周轉(zhuǎn)金回收
　　省級財政部門在項目借款到期后的１個月內(nèi)，應(yīng)將借款本金及使用費(fèi)一并歸還我部。對未按期歸還借款本金和使用費(fèi)的，我部自借款到期之日起，按不超過使用費(fèi)率的十倍計收逾期占用費(fèi)，并從財政撥款中扣回。
　　省級財政部門辦妥還款手續(xù)后，應(yīng)將匯款憑證的復(fù)印件報送我部，否則，視同未歸還處理。

　六、周轉(zhuǎn)金展期
　　各地應(yīng)按期歸還周轉(zhuǎn)金，原則上對周轉(zhuǎn)金不予辦理展期，但在項目執(zhí)行過程中，個別借款單位確因不可抗拒的自然災(zāi)害或國家重大經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整而影響按期歸還的，可以申請借款展期。
　　每個借款項目最多只能展期一次，展期期限一般為１年，其使用費(fèi)按項目展期后的期限計收。借款期限在２年以上的，不予展期。

　七、周轉(zhuǎn)金跟蹤管理
　　省級財政部門要加強(qiáng)對周轉(zhuǎn)金日常監(jiān)督管理。經(jīng)批準(zhǔn)的項目，省級財政部門應(yīng)與借款單位簽訂借款合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，落實還款措施，并注意跟蹤監(jiān)督、檢查項目工程進(jìn)度和資金使用情況。如發(fā)現(xiàn)違反合同，資金使用不當(dāng)，應(yīng)及時糾正，必要時可停止發(fā)放或提前收回周轉(zhuǎn)金及應(yīng)交使用費(fèi)。
　　為檢查周轉(zhuǎn)金借款使用和效益情況，省級財政部門應(yīng)于每年２月底以前將上年度周轉(zhuǎn)金的執(zhí)行情況報告上報我部。周轉(zhuǎn)金執(zhí)行報告的報送情況，將作為下年度我部分配周轉(zhuǎn)金指標(biāo)的依據(jù)之一。

　八、其他
　　本辦法自１９９６年１月１日起執(zhí)行。財政部１９８８年印發(fā)的《商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展周轉(zhuǎn)金管理辦法》和１９８９年印發(fā)的《商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展周轉(zhuǎn)金管理的補(bǔ)充規(guī)定》同時廢止。
　　省級財政部門可制定實施細(xì)則并報財政部備案。
　　中央商貿(mào)總公司借用周轉(zhuǎn)金比照上述辦法執(zhí)行。
　　本辦法由財政部負(fù)責(zé)解釋。
　　附：＿＿＿＿年商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展周轉(zhuǎn)金指標(biāo)申請表

附：
　　　　　　　 ＿＿＿＿年商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展周轉(zhuǎn)金指標(biāo)申請表

　　申請單位：　　　　財政廳（局）
　　申請日期：　　　　年　月　日　　　　　　　　　　　金額單位：萬元
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 順序 │ 借款企業(yè) │項目名稱及主│ 項目總投資 │申請周轉(zhuǎn)金│ 計劃還款年
 號　 │ 名稱　　 │要內(nèi)容　　　│　　　　　　│　　　　　│ 限　　　　
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　1　 │　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　　　　　│　　　　　
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　2　 │　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　　　　　│　　　　　
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　3　 │　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　　　　　│　
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　4　 │　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　　　　　│　　　　　
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　5　 │　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　　　　　│　　　　　
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　6　 │　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　　　　　│　
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 合計 │* * *　*　│ * * * * *　│　　　　　　│　　　　　│ * * *　
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　　財政廳（局）蓋章　　　　　　　　處長　　　　　　　　　　經(jīng)辦人