中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部；總行直接監(jiān)管的企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司、金融租賃公司：

　　為加強(qiáng)對企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司和金融租賃公司的監(jiān)管，提高非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)報送的質(zhì)量，根據(jù)我行最近頒布實施的《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》、《金融租賃公司管理辦法》和《中國人民銀行“全科目上報”金融統(tǒng)計制度》，我行制定了《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)及填報說明》和《金融租賃公司非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)及填報說明》。現(xiàn)印發(fā)給你們，有關(guān)說明如下：

　　一、各企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司和金融租賃公司法人機(jī)構(gòu)自2001年1月1日起于每季后18日內(nèi)將本指標(biāo)執(zhí)行情況報送中國人民銀行。分支機(jī)構(gòu)的考核比例，由各企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司、金融租賃公司分支機(jī)構(gòu)所在地人民銀行分行、營業(yè)管理部根據(jù)本指標(biāo)體系確定。

　　二、各分行、營業(yè)管理部自2001年1月1日起按本指標(biāo)對轄區(qū)內(nèi)所監(jiān)管的企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司和金融租賃公司法人機(jī)構(gòu)進(jìn)行考核，并以此為基礎(chǔ)，按照總行規(guī)定的金融監(jiān)管報告統(tǒng)一格式撰寫金融監(jiān)管報告。

　　三、對于資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)，各分行、營業(yè)管理部應(yīng)根據(jù)企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司、金融租賃公司不良資產(chǎn)的具體情況，提出逐年壓縮比例。新發(fā)生的不良資產(chǎn)，力爭當(dāng)年消化。

　　四、按照《金融租賃公司管理辦法》，金融租賃公司業(yè)務(wù)范圍中已取消了存款業(yè)務(wù)，因此，不再向人民銀行交法定存款準(zhǔn)備金。但是，對于以前已經(jīng)辦理信托存款業(yè)務(wù)的金融租賃公司，必須進(jìn)行清理和規(guī)范，在清理結(jié)束前，繼續(xù)按原有規(guī)定繳納法定存款準(zhǔn)備金。

　　五、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司和金融租賃公司非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)資料通過“中國人民銀行金融統(tǒng)計‘全科目上報’統(tǒng)計指標(biāo)”報送，具體報送辦法和《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司和金融租賃公司非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)與金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)計指標(biāo)歸屬關(guān)系對照表》，總行將于近期發(fā)文布置。

　　六、我行以往頒布的有關(guān)規(guī)定中，凡與本通知相抵觸的考核指標(biāo)，均以本通知為準(zhǔn)。

　　附件1　企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)及填報說明

　　一、監(jiān)控指標(biāo)

　　1.資本充足率（〉＝10％）

　　計算公式：資本總額／風(fēng)險資產(chǎn)總額×100％

　　資本總額包括核心資本和附屬資本。

　　核心資本＝實收資本＋資本公積＋盈余公積＋未分配利潤；

　　附屬資本＝貸款呆賬準(zhǔn)備＋投資風(fēng)險準(zhǔn)備＋壞賬準(zhǔn)備。

　　風(fēng)險資產(chǎn)總額＝總資產(chǎn)－現(xiàn)金－存放中央銀行款項－委托貸款及委托投資－國債－政策性金融債券－存拆放商業(yè)銀行款項×90％－存拆放其他金融機(jī)構(gòu)款項×75％＋（擔(dān)保＋票據(jù)承兌＋其他或有負(fù)債）×50％。

　　2.流動性比例（〉＝80％）

　　計算公式：流動資產(chǎn)合計／流動負(fù)債合計×100％

　　流動資產(chǎn)合計和流動負(fù)債合計指資產(chǎn)負(fù)債表中數(shù)據(jù)。

　　3.拆入資金比例（〈＝100％）

　　計算公式：拆入資金／注冊（實收）資本×100％

　　拆入資金指財務(wù)公司從金融機(jī)構(gòu)拆入的短期資金。

　　4.委托貸款、投資比例（〈＝100％）

　　計算公式：（委托貸款＋委托投資）／委托存款×100％

　　5.長期負(fù)債比例（〉＝50％）

　　計算公式：（長期存款＋長期債券＋其他長期負(fù)債）／總負(fù)債×100％

　　長期負(fù)債指期限為一年以上（含一年）的負(fù)債。

　　6.對集團(tuán)外負(fù)債比例（〈＝50％）

　　計算公式：（發(fā)行債券余額＋拆入資金余額＋外匯借款）／總負(fù)債×100％

　　7.長期投資比例（〈＝30％）

　　計算公式：長期投資余額／資本總額×100％

　　長期投資不包括長期國債和政策性金融債券投資。

　　8.對單一企業(yè)股權(quán)投資最大比例（〈＝50％）

　　計算公式：對單一企業(yè)股權(quán)投資／被投資企業(yè)資本金×100％

　　9.自有固定資產(chǎn)比例（〈＝20％）

　　計算公式：固定資產(chǎn)凈值／資本總額×100％

　　10.消費信貸比例（〈＝70％）

　　計算公式：消費信貸總額／對應(yīng)產(chǎn)品銷售合同總額×100％

　　買方信貸比例（〈＝70％）

　　計算公式：買方信貸總額／對應(yīng)產(chǎn)品銷售合同總額×100％

　　融資租賃比例（〈＝70％）

　　計算公式：（融資租賃標(biāo)的物銷售合同總額－租賃保證金）／對應(yīng)融資租賃標(biāo)的物銷售合同總額×100％

　　11.資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)

　　（1）逾期貸款率（〈＝8％）

　　計算公式：逾期貸款余額／貸款余額×100％

　　逾期貸款系指按財政部財商字〔1998〕302號文規(guī)定，借款合同約定到期（含展期一次后到期）但未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）。

　　（2）呆滯貸款率（〈＝5％）

　　計算公式：呆滯貸款余額／貸款余額×100％

　　呆滯貸款系指按財政部財商字〔1998〕302號文及銀發(fā)〔2000〕303號文規(guī)定，逾期（含展期一次后到期）滿一年及超過一年仍未歸還的貸款，或逾期雖不滿一年但（1）借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散，并終止法人資格；（2）借款人雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營已停止、借款人已名存實亡；（3）借款人的經(jīng)營活動雖未停止，但產(chǎn)品無市場，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉（不含呆賬貸款）。

　　（3）呆賬貸款率（〈＝2％）

　　計算公式：呆賬貸款余額／貸款余額×100％

　　呆賬貸款系指按財政部〔1988〕財商字第277號文件及銀發(fā)〔2000〕303號文件規(guī)定，（1）借款人和擔(dān)保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后未能還清的貸款；（2）借款人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或宣告死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款；（3）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補(bǔ)償，確實無力償還的部分或全部貸款，或者以保險賠償清償后，未能還清的貸款；（4）經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的逾期貸款；（5）呆滯貸款中經(jīng)確認(rèn)已無法收回的貸款。

　　成員單位商業(yè)匯票及擔(dān)保等表外業(yè)務(wù)項下的墊付款項，從墊付之日起納入不良貸款核算，并按上述規(guī)定分類。

　　本指標(biāo)中貸款范圍包括貼現(xiàn)，不包括委托貸款。

　　二、監(jiān)測指標(biāo)

　　1.對單一債務(wù)人的最大融資比例

　　計算公式：對單一債務(wù)人的最大融資額（貸款＋融資租賃）／資本總額×100％

　　本指標(biāo)中貸款范圍包括貼現(xiàn)，不包括委托貸款和委托融資租賃。

　　2.表外業(yè)務(wù)比例

　　計算公式：（擔(dān)保＋票據(jù)承兌）／資本總額×100％

　　3.到期不能支付的債務(wù)（萬元）

　　4.發(fā)行債券比例

　　計算公式：發(fā)行債券余額／資本總額×100％

　　5.盈利性指標(biāo)

　　（1）資本金收益率

　　計算公式：稅前利潤總額／實收資本×100％

　　（2）資本收益率

　　計算公式：稅前利潤總額／所有者權(quán)益合計×100％

　　（3）資產(chǎn)收益率

　　計算公式：稅前利潤總額／季平均資產(chǎn)總額×100％

　　季平均資產(chǎn)總額是取表內(nèi)資產(chǎn)年初余額和報告期內(nèi)各季度資產(chǎn)余額的算術(shù)平均數(shù)。

　　6.產(chǎn)品銷售信貸比例

　　計算公式：（買方信貸余額＋消費信貸余額）／（短期貸款＋貼現(xiàn)＋中長期貸款＋融資租賃）×100％

　　7.融資租賃比例

　　計算公式：融資租賃余額／（短期貸款＋貼現(xiàn)＋中長期貸款＋融資租賃）×100％

　　8.用于技術(shù)改造的比例

　　計算公式：用于技術(shù)改造的資金余額／（短期貸款＋貼現(xiàn)＋中長期貸款＋融資租賃）×100％

　　附件2　金融租賃公司非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)及填報說明

　　一、監(jiān)控指標(biāo)

　　1.資本充足率（〉＝10％）

　　計算公式：資本總額／風(fēng)險資產(chǎn)總額×100％

　　資本總額包括核心資本和附屬資本。

　　核心資本＝實收資本＋資本公積＋盈余公積＋未分配利潤；

　　附屬資本＝貸款（租賃）呆賬準(zhǔn)備＋投資風(fēng)險準(zhǔn)備＋壞賬準(zhǔn)備。

　　風(fēng)險資產(chǎn)總額＝總資產(chǎn)－現(xiàn)金－存放中央銀行款項－委托租賃－國債－政策性金融債券－存拆放商業(yè)銀行款項×90％－存拆放其他金融機(jī)構(gòu)款項×75％＋（擔(dān)保＋其他或有負(fù)債）×50％。

　　2.租賃資產(chǎn)比例（〉＝60％）

　　計算公式：租賃資產(chǎn)余額／總資產(chǎn)×100％

　　租賃資產(chǎn)包括直接租賃、回租、委托租賃、轉(zhuǎn)租賃、經(jīng)營性租賃資產(chǎn)。

　　3.拆入資金比例（〈＝100％）

　　計算公式：拆入資金／資本總額×100％

　　拆入資金指金融租賃公司從金融機(jī)構(gòu)拆入的短期資金。

　　4.資產(chǎn)分散性比例（〈＝15％）

　　計算公式：對同一承租人的最大融資余額（融資租賃＋貸款）／資本總額×100％

　　5.長期投資比例（〈＝30％）

　　計算公式：長期投資余額／資本總額×100％

　　長期投資不包括長期國債和政策性金融債券投資。

　　6.擔(dān)保比例（〈＝200％）

　　計算公式：擔(dān)保／資本總額×100％

　　7.租賃項下的流動資金貸款比例（〈＝60％）

　　計算公式：租賃項下的流動資金貸款余額／貸款對應(yīng)的承租人租賃合同金額×100％

　　8.委托租賃比例（〈＝100％）

　　計算公式：委托租賃余額／委托租賃資金余額×100％

　　9.資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)

　　（1）逾期租賃比例（〈＝8％）

　　計算公式：（逾期租賃＋逾期貸款）余額／（應(yīng)收租賃款余額＋租賃項下的流動資金貸款余額）×100％

　　逾期租賃系指承租人支付出現(xiàn)困難，未能在租賃合同約定到期按期償付的租金總額（不含呆滯租賃和呆賬租賃）。

　　逾期貸款系指按財政部商字〔1998〕302號文規(guī)定，借款合同約定到期（含展期后到期）但未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）。

　　（2）呆滯租賃比例（〈＝5％）

　　計算公式：（呆滯租賃＋呆滯貸款）余額／（應(yīng)收租賃款余額＋租賃項下的流動資金貸款余額）×100％

　　呆滯租賃系指首次未能在租賃合同約定到期償付租金的時間已超過一年、或逾期雖不滿一年但（1）承租人被依法撤銷、關(guān)閉、解散，并終止法人資格；（2）承租人雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營活動已停止、租賃標(biāo)的物已停止使用，承租人已名存實亡；（3）承租人的經(jīng)營活動雖未停止，但產(chǎn)品無市場，資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉的承租人所欠的應(yīng)收租賃款總額（含已到期和未到期債權(quán)）扣除租賃標(biāo)的物可變現(xiàn)價值（或標(biāo)的物凈值）和租賃保證金后的余額（不含呆賬租賃）。

　　呆滯貸款系指按財政部財商字〔1998〕302號文及銀發(fā)〔2000〕303號文規(guī)定，逾期（含展期一次后到期）滿一年及超過一年仍未歸還的貸款，或逾期雖不滿一年但（1）借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散，并終止法人資格；（2）借款人雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營活動已停止、借款人已名存實亡；（3）借款人的經(jīng)營活動雖未停止，但產(chǎn)品無市場，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并頻臨倒閉（不含呆賬貸款）。

　　（3）呆賬租賃率（〈＝2％）

　　計算公式：（呆賬租賃＋呆賬貸款）余額／（應(yīng)收租賃款余額＋租賃項下的流動資金貸款余額）×100％

　　呆賬租賃系指參照財政部〔1998〕財商字第277號文件規(guī)定，（1）承租人和擔(dān)保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后未能還清的租金；（2）承租人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或宣告死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清租金；（3）承租人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補(bǔ)償，確實無力償還部分或全部租金，或者以保險賠償清償后，未能還清租金；（4）經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷逾期租金。符合上述條件的承租人所欠的應(yīng)收租賃款總額（含已到期和未到期債權(quán)）扣除租賃標(biāo)的物可變現(xiàn)價值（或標(biāo)的物凈值）和租賃保證金后的余額。

　　呆賬貸款系指按財政部〔1988〕財商字第277號文件及銀發(fā)〔2000〕303號文件規(guī)定，（1）借款人和擔(dān)保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后未能還清的貸款；（2）借款人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或宣告死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款；（3）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補(bǔ)償，確實無力償還的部分或全部貸款，或者以保險賠償清償后，未能還清的貸款；（4）經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的逾期貸款；（5）呆滯貸款中經(jīng)確認(rèn)已無法收回的貸款。

　　本指標(biāo)中租賃和貸款范圍不包括委托租賃和委托貸款。

　　二、監(jiān)測指標(biāo)

　　1.到期不能支付的債務(wù)（萬元）

　　2.發(fā)行債券比例

　　計算公式：發(fā)行債券余額／資本總額×100％

　　3.盈利性指標(biāo)

　　（1）資本金收益率

　　計算公式：稅前利潤總額／實收資本×100％

　　（2）資本收益率

　　計算公式：稅前利潤總額／所有者權(quán)益合計×100％

　　（3）資產(chǎn)收益率

　　計算公式：稅前利潤總額／季平均資產(chǎn)總額×100％

　　季平均資產(chǎn)總額是取表內(nèi)資產(chǎn)年初余額和報告期內(nèi)各季度末余額的算術(shù)平均數(shù)。