安徽省蚌埠市中級人民法院

刑事判決書

　　（2004）蚌刑初字第37號

　　公訴機關安徽省蚌埠市人民檢察院。

　　被告人陳國品，男，1940年12月17日生，漢族，大專文化，安徽省五河縣人，捕前住五河縣沫河口鎮后陳村78號，系蚌埠市神龍貿易有限責任公司經理、蚌埠市私立樹人高級中學校長。2003年6月21日因本案被刑事拘留，同年7月25日被逮捕。現押在蚌埠市第二看守所。

　　辯護人賈相麟，安徽金色律師事務所律師。

　　蚌埠市人民檢察院以蚌檢刑訴[2004]32號起訴書，指控被告人陳國品犯集資詐騙罪、貸款詐騙罪、非法吸收公眾存款罪、虛報注冊資本罪，于2004年6月1日向本院提起公訴。本院依法組成合議庭，公開開庭進行了審理。蚌埠市人民檢察院指派檢察員單學利出庭支持公訴，被告人陳國品及其辯護人到庭參加訴訟。在審理過程中，合議庭評議認為部分事實不清，曾兩次建議公訴機關補充偵查；經辯護人申請，曾決定延期審理一次。現已審理終結。

　　蚌埠市人民檢察院指控，被告人陳國品在任神龍貿易公司經理及樹人中學校長期間，非法變相吸收資金95597565.16元，至案發時有32639520.42元尚未歸還。1999年下半年至2003年4月，陳國品在明知資不抵債又沒有預期盈利業務的情況下，騙取他人資金10473800元，至案發時有8717948.5元尚未追回。2001年下半年至2003年1月，陳國品以待建工程為誘餌，與安徽第二建筑工程公司等11家單位簽訂工程承包協議，收取工程質量保證金835萬元，致使626萬元未追回。1999年，陳國品還采取虛報注冊資本手段，成立蚌埠市神龍貿易有限責任公司。

　　為證明指控的犯罪事實，公訴機關移送了被告人的供述與辯解、證人證言、書證等主要證據，認為被告人陳國品的行為觸犯《中華人民共和國刑法》第一百九十二條、第二百二十四條、第一百五十八條、第一百七十六條之規定，構成集資詐騙罪、合同詐騙罪、非法吸收公眾存款罪、虛報注冊資本罪，提請對其依法懲處。

　　被告人陳國品及其辯護人當庭出示了向被害人張德清借款付息清單，提出如下辯解辯護意見：第一、指控的部分犯罪事實或沒有被害人陳述與報案，或只提供蚌埠東方會計事務所的審核報告附件證明，證據不足；轉為本金的利息及已支付的利息數額應分別從指控的非法吸收存款數額和未追回數額中扣除；第二、被告人陳國品向學生及家長收取建校費和借款、向教職工收取保證金和借款、向校內食堂、商店、浴池承包人收取保證金的行為不構成犯罪；經公證機關公證和人民法院民事判決的借款行為也不構成犯罪；第三、被告人陳國品主觀上沒有非法占有目的，在集資和與他人簽訂合同過程中也沒有采取欺騙方法，其行為不構成集資詐騙罪和合同詐騙罪。

　　經審理查明：

　　被告人陳國品于1994年6月27日注冊成立蚌埠市神龍貿易公司，注冊資本為80萬元，1995年下半年，被告人陳國品在沒有取得社會力量辦學許可證的情況下，創辦蚌埠市私立樹人高級中學（下稱樹人中學），并于1999年2月10日、7月30日和2001年2月21日先后取得社會力量辦學許可證、營業執照和民辦非企業登記證書。

　　上述事實有如下證據予以證實：

　　1、書證申請辦學報告、樹人中學營業執照、社會法人核準登記證書，證實1995年被告人陳國品以神龍貿易公司和江淮人文地理研究所的名義向市教委申請出資300萬元創辦樹人中學，直至1999年后才取得審批。

　　2、證人洪乃流、馬大道、汪前進等人證言，證實樹人中學系被告人陳國品個人創辦。

　　3、被告人陳國品承認是其個人創辦的學校，并于1995年下半年開始招生直至案發。

　　上述證據經控辯雙方當庭質證，查證屬實，予以認定。

　　1995年至2003年4月，被告人陳國品明知沒有預期盈利業務和償還能力，采取不讓會計做財務報表和建總賬等手段以隱瞞欠債的真實情況，并進行虛假宣傳，制造樹人中學前景看好的假象，騙取有關政府主管部門的支持和公眾的信任。在此期間，被告人陳國品以神龍貿易公司、樹人中學或個人的名義和辦學之名，未經國家金融主管機關許可，吸收資金4600.093669萬元，前期吸收的資金被用于償還神龍貿易公司債務和建校，后期吸收的資金被用于歸還前面吸收資金的本息，至案發時有3000.00467萬元未追回。其中以支付3％、2.5％、2％、1.5％不等的月利或免收學費、畢業時退還為誘餌，向學生及家長借款或收取建校費1114.3458萬元，至案發時有880.1005萬元未追回；以支付3％、2.5％、2％、1.5％、1％不等的月利為誘餌，向教職工借款或收取保證金744.273269萬元，至案發時有343.3052萬元未追回；以參與管理、經營校內食堂、商店、浴池、學生宿舍樓并支付利息為誘餌，收取保證金326萬元，至案發時有215.8萬元未追回；以支付6％、3％、2.5％、2％、1.5％不等的月利為誘餌，向社會借款2415.4666萬元，至案發時有1660.79897萬元未追回。

　　上述事實，公訴機關當庭宣讀出示了如下證據：

　　1、被害人的報案和陳述、收款憑證復印件、部分借款協議、公證書，判決書、民事起訴狀、蚌埠東方會計師事務所的審核報告附件，證實了吸收資金及支付利息的數額；陳國品在1995年申請辦學前已開始以高息為誘餌向社會吸收資金。

　　2、書證神龍貿易公司的營業執照、資產損益表，證明神龍貿易公司的注冊資本為80萬元，被告人陳國品于1995年申請辦學時該公司經營業績一般。

　　證人蔣玉琴證明，神龍貿易公司1995年底已外欠370余萬元，銀行帳和現金帳基本沒有錢，1996年后經營量少且總體虧損，1997年前辦學也一直虧損；張懷英證明，神龍貿易公司到96年時經營平淡，沒有多少流動資金，并且已有外借款，而債權只有馬鞍山啤酒廠的欠款。

　　部分被害人的陳述、書證樹人中學的自查小結、章程，證實被告人陳國品是以辦學名義，在非法吸收資金的過程中存在宣傳樹人中學前景看好的虛假行為。

　　3、證人喬卉證言，證明被告人陳國品發現虧損后不讓其做會計報表和建總帳。

　　4、書證審核報告、陳國品供述，證實1998年以后樹人中學收取的學費已足夠正常教學開支并開始有盈余，證明吸收的資金并非用于正常教學活動。

　　5、被告人陳國品供述：1995年由于被馬鞍山啤酒廠套住了近130萬資金，神龍貿易公司經營已陷入困境；申請辦學登記時隱瞞了欠債的真實情況；辦學時沒有啟動資金，只好借款，明知所做的承諾實現不了；1996年前借錢用于神龍貿易公司做生意、1996年開始借款支付1996年前的本金和利息，另一部分用于擴建學校，彌補學校虧損；2000年后天天在外忙于吸收資金、借款引資。

　　上述證據經當庭質證，查證屬實，予以認定。

　　辯護人出示的借款付息清單，證明實借被害人張德清本金100萬元，并以付利息的方式向張支付了180余萬元，公訴機關沒有提出否定證據，亦予認定。

　　對被告人及辯護人提出的第一點辯護意見，經查，上述部分犯罪事實雖沒有被害人的陳述或報案，但有證人證言、收款憑證（復印件）和審核報告附件證實，應予認定；公訴機關指控部分犯罪事實的證據因只有蚌埠東方會計師事務所的審核報告附件，而審核報告附件準確性欠佳，又無其他證據印證，已不予認定；公訴機關將轉入本金的利息數額計入非法吸收資金的總額，同時未將支付的利息數額從未追回數額中扣除不妥，故對有證據證實由利息轉為的本金和已支付的利息的數額中亦已分別扣除。

　　2001年底，被告人陳國品為了籌集資金，償還其非法吸收資金形成的巨額“債務”，以樹人中學的名義申請征用長青鄉陶店村土地近18畝，制造擴大學校規模的假象。自2001年底至2003年，被告人陳國品以新建教學綜合樓、學生宿舍樓、健身房的名義，先后與11家建筑單位和個人簽訂工程施工合同，從中收取工程質量保證金835萬元，至案發時僅追回209萬元，實際騙取626萬元。其中，向蚌埠市四建公司收取40萬元，經追要后返還；向安徽省第二建筑工程公司收取200萬元，經追要后返還21萬元；向蚌埠市興亞建筑安裝工程有限責任公司收取60萬元，經追要后返還50萬元；向鳳陽新城建設有限公司收取80萬元，經追要后返還63萬元；向蚌埠市亞珠建筑安裝工程總公司（已更名為蚌埠市明珠建筑安裝工程總公司）三分公司收取100萬元；向蚌埠市房屋修建工程公司收取20萬元；向蚌埠市五建公司收取30萬元，經追要后返還30萬元；向蚌埠市騰飛建筑公司收取40萬元；向浙江廣廈建設集團有限責任公司收取125萬元；向蚌埠市一建總公司周志俠項目部收取100萬元；向李昌成、呂兆軍收取40萬，經追討后返還5萬元。

　　上述事實，有如下證據予以證實：

　　1、建筑工程施工合同、協議、訴狀及收款憑證復印件，證實陳國品以新建教學樓、學生宿舍樓、健身房的名義，陸續與安徽省第二建筑工程公司、蚌埠市興亞建筑安裝公司第三工程處、鳳陽新城建設有限責任公司、蚌埠市明珠建筑安裝工程總公司、蚌埠市房屋修建工程公司，蚌埠騰飛建筑有限責任公司、蚌埠市一建總公司周志俠項目部、李昌成、呂兆軍、廣廈建設集團有限責任公司簽訂了工程施工合同并收取了工程保證金。

　　2、東方會計師事務所的會計核查報告，證實樹人中學收取上列十一家單位或個人工程保證金835萬元，返還了209萬元。

　　3、工程質量保證金去向明細表，證實收取的保證金除小部分用于支付征地費、返還前期收取的保證金和學校開支，大部分用于償還其非法吸收資金形成的“債務”。

　　4、征用土地協議、蚌埠市教育局、規劃局等部門的審批材料，證實被告人陳國品在2001年下旬曾以擴大學校規模的名義向有關部門申請征地。

　　5、證人陳連華、熊同杰、計家法、梁小祥、吳立英、李昌成、李金仙、韓保安、周志俠、陳凡勝、胡兆生證言，證實被告人陳國品曾以新建綜合教學樓、學生宿舍樓、健身房的名義，分別與蚌埠市興亞建筑安裝工程有限責任公司、鳳陽新城建設有限責任公司、安徽省第二建筑工程公司、浙江廣廈建設集團有限責任公司、蚌埠市一建總公司周志俠項目部、蚌埠市騰飛建筑公司、蚌埠市房屋修建工程公司、蚌埠市亞珠建筑安裝工程總公司和李昌成、呂兆軍簽訂工程施工承包合同，并收取了工程質量保證金，均因被告人陳國品不能履行協議而終止。

　　6、證人唐廣平、榮相雷、朱秀芳、黃尚證言，證實分別介紹浙江廣廈建設集團有限責任公司、安徽省第二建筑工程公司、蚌埠市一建總公司周志俠項目部、蚌埠五建公司簽訂新建教學綜合樓、學生宿舍樓、健身房的施工合同，并收取了保證金。

　　7、證人洪乃流證言，證實陳國品曾與蚌埠市亞珠建筑安裝工程總公司的胡兆生簽訂工程承包合同，收取保金100萬元。

　　8、證人蔣玉琴證明陳國品共與十一家單位或個人簽訂了工程施工合同并收取保證金，后其中兩家的保證金已返還。

　　被告人陳國品對上述事實亦供認不諱，其在公安機關還供述簽訂合同的目的是籌集資金，償還其非法吸收資金形成的債務，簽訂合同時已外欠債務數千萬元，說明其沒有履行合同的能力。上述證據當庭經控辯雙方質證、查證屬實，予以確認。

　　1999年6月，被告人陳國品在沒有實際投入資金的情況下，用面額60余萬元的四張虛假購貨發票，從蚌埠東城會計師事務所騙取驗資報告，后向蚌埠市工商行政管理局申報成立神龍貿易有限責任公司，并于同月21日領取了營業執照，其注冊資本為60萬元。

　　上述犯罪事實有如下證據予以證實：

　　1、書證營業執照副本復印件，證實神龍貿易有限責任公司于1999年6月21日成立，其注冊資本為60萬元。

　　2、書證神龍貿易有限責任公司章程，其上載明該公司由蔣玉琴、洪乃流、陳國品三人以實物出資的方式成立。

　　3、書證驗資報告，證實被告人陳國品申請驗資的依據是四張購貨發票，貨值60余萬元，并有發票復印件在案佐證。

　　4、證人李延成證言，證明被告人陳國品申請驗資時僅提供了四張購買水泥、鋼材的發票，貨值60余萬元，貨主分別為蔣玉琴、洪乃流、陳國品，其沒有見到實物。

　　5、證人蔣玉琴、洪乃流證言，證明是陳國品要求成立神龍貿易有限責任公司，其本人沒有提供驗資發票，也沒有發票上的實物。

　　6、被告人陳國品供述神龍貿易有限責任公司是自己以本人、洪乃流、蔣玉琴名義成立，其提供驗資的發票是假發票，實際沒有投入資金和實物。

　　上述證據經當庭質證，控辯雙方均無異議，予以確認。

　　本院認為：

　　被告人陳國品明知沒有預期盈利和歸還能力，未經國家金融主管機關許可，采取以虛假宣傳騙取公眾信任的手段，向社會吸收資金2415.4666萬元，至案發時有1660.79897萬元未追回，其行為構成集資詐騙罪，且數額特別巨大，情節特別嚴重，對辯護人提出陳國品沒有非法占有的目的，且沒有采取欺騙手段非法向社會吸收資金，不構成集資詐騙罪的意見不予采信。

　　被告人陳國品在實施集資詐騙犯罪的同時，向學生及家長、教職工、承包人變相吸收資金2184.627069萬元，至案發時有1339.2057萬元未追回，其行為又構成非法吸收公眾存款罪，且數額巨大。對辯護人提出的第二項辯護意見，評判認為，被告人陳國品未經金融主管機關許可，以建校名義和付高息或變相付高息為誘餌，向學生家長、教職工及校內食堂、浴池、商店的承包人大量吸收資金，吸收的資金也大部分用于“還款付息”，其行為符合變相吸收存款的特征，即便其在吸收存款過程中使用了不同的名義，也不能改變非法吸收公眾存款的本質，且上列人員也是社會公眾的組成部分，是非法吸收公眾存款犯罪侵害的對象；被告人陳國品在非法吸收部分存款的過程中，為騙取被害人的信任而向公證機關申請進行了公證，也有部分受害人就遭受的經濟損失向人民法院提起了民事訴訟，均不影響對被告人陳國品犯非法吸收公眾存款罪的認定。對辯護人提出關于不構成非法吸收公眾存款罪的意見不予采信。

　　被告人陳國品以沒有能力實施的同一工程項目與十一家建筑單位或個人簽訂工程施工合同，騙取工程質量保證金835萬元，大部分用于償還其個人非法吸收資金形成的債務，至案發時有626萬元仍未追回，其行為構成合同詐騙罪，且數額特別巨大，情節特別嚴重，對辯護人提出不構成犯罪的意見不予采信。

　　被告人陳國品在申請公司登記的過程中，采用欺騙手段虛報注冊資本60萬元，其行為構成了虛報注冊資本罪。

　　鑒于被告人陳國品的行為已分別構成四個不同的罪名，當對其四罪并罰。

　　依照《中華人民共和國刑法》第一百九十二條、第二百二十四條第（五）項、第一百七十六條第一款、第一百五十八條第一款、第一百九十九條、第六十九條、第四十八條第一款、第五十七條第一款、第五十四條、第五十三條、第五十二條之規定，判決如下：

　　被告人陳國品犯集資詐騙罪，判處死刑，緩期二年執行，剝奪政治權利終身，沒收個人全部財產；犯合同詐騙罪，判處無期徒刑，剝奪政治權利終身，罰金50萬元；犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑十年，罰金30萬元；犯虛報注冊資本罪，判處有期徒刑二年，罰金2萬元；決定執行死刑，緩期二年執行，剝奪政治權利終身，沒收個人全部財產。

　　如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內，通過本院或者直接向安徽省高級人民法院提出上訴。書面上訴的，應交上訴狀正本一份，副本二份。

　　審判長顧倩

　　審判員鐘如君

　　審判員駱濤

　　二00四年十二月二十三日

　　書記員王勝法