股東資格及其取得

一、股東資格簡(jiǎn)單地說(shuō)，股東即股權(quán)所有人。凡取得股權(quán)者，即為擁有股東資格;凡失去股權(quán)者即為失去股東資格。

股東資格是相當(dāng)于公司而言的。股東資格被確認(rèn)后，即可以在公司中行使相應(yīng)權(quán)利，公司不得拒絕。

二、股東資格確認(rèn)的一般法律依據(jù)下面列了六項(xiàng)法律依據(jù)，其中第一項(xiàng)是最為根本的，涉及實(shí)體問(wèn)題。其余五項(xiàng)都不具有絕對(duì)的法律意義，具有佐證作用。

1、根據(jù)出資或認(rèn)購(gòu)股權(quán)事實(shí)確認(rèn)股東資格須滿足2個(gè)前提條件，一是所實(shí)繳或認(rèn)繳出資應(yīng)為公司注冊(cè)資本合法有效的組成部分，二是應(yīng)持有有效證明。

按《公司法》規(guī)定，在有限公司為出資證明書，在股份公司則為股票。但公司成立后不出具出資證明書或繳付股票這兩種現(xiàn)實(shí)情形都是存在的。故凡可以其它方式證明出資存在且已構(gòu)成公司注冊(cè)資本的有效組成部分的，且在不違反優(yōu)先購(gòu)買權(quán)、國(guó)家機(jī)關(guān)批準(zhǔn)(如合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)須經(jīng)過(guò)商務(wù)部門的批準(zhǔn))等法律、法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定的情況下，皆得認(rèn)可股東資格。

2、根據(jù)簽署公司章程確認(rèn)股東資格章程是公司作為社團(tuán)法人最為主要的象征之一。簽署章程表面簽署者愿意成為社團(tuán)法人的成員。因而，以簽署章程與否作為確認(rèn)股東資格的法律標(biāo)準(zhǔn)，更具有典型意義。

《公司法》規(guī)定有限公司全體股東應(yīng)簽署公司章程，股份公司章程則由全體發(fā)起人簽署即可。當(dāng)然，簽署章程并非獲取股東資格的必經(jīng)程序。在存在隱名股東或股份公司通過(guò)增資程序新加入公司的股東而言，雖未簽署章程，亦不應(yīng)否認(rèn)其股東資格。

3、根據(jù)注冊(cè)登記確認(rèn)股東資格《公司法》第三十二條規(guī)定：“公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱及其出資額向公司登記機(jī)關(guān)登記;登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。未經(jīng)登記或者變更登記的，不得對(duì)抗第三人。”對(duì)于外部人而言，工商登記記載的內(nèi)容具有公信力，在很大程度上工商登記的內(nèi)容具有確保交易安全的功能。在很大程度上，可依工商登記的記載作為確認(rèn)股東資格的標(biāo)準(zhǔn)。但事物具有兩面性。普遍認(rèn)為，“未經(jīng)登記或者變更登記的，不得對(duì)抗第三人”旨在強(qiáng)調(diào)注冊(cè)登記的對(duì)抗效力和證權(quán)功能，即對(duì)善意第三人而言，因信賴工商登記而要求登記股東承擔(dān)股東義務(wù)，登記股東不得拒絕。但在公司內(nèi)部，則并不具有絕對(duì)效力，畢竟，雖未被注冊(cè)登記為公司股東，但享有股東資格的情況，如前述情形也是存在的。

4、根據(jù)股東名冊(cè)確認(rèn)股東資格《公司法》第三十二條第二款規(guī)定，記載于股東名冊(cè)的股東，可以依股東名冊(cè)主張行使股東權(quán)利。以股東名冊(cè)作為確認(rèn)股東資格的法律模式，對(duì)于股東較多且相對(duì)不穩(wěn)定的大公司尤其是上市公司而言，具有顯而易見(jiàn)的積極意義。但對(duì)于人數(shù)較少、股東相對(duì)穩(wěn)定的有限公司，記載公司股東的方式是多種多樣的，不僅公司章程可以反映，工商注冊(cè)資料中亦有記載，在公司的財(cái)務(wù)賬冊(cè)中更是能清楚地反映誰(shuí)是出資人。因此，在以股東名冊(cè)作為確認(rèn)股東資格的依據(jù)時(shí)，應(yīng)注重對(duì)是公司各類文件對(duì)股東資格的認(rèn)可，而非一定要以格式化的股東名冊(cè)為保證，況且，沒(méi)有置備股東名冊(cè)的情況也是大量存在的。

5、根據(jù)受讓股權(quán)或其他形式取得股權(quán)確認(rèn)股東資格通過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓、繼承、贈(zèng)與，取得股權(quán)或獲得股東資格，是較為常見(jiàn)的方式。

6、根據(jù)公司認(rèn)可確認(rèn)股東資格此一標(biāo)準(zhǔn)多發(fā)生在委托持股的情形。公司認(rèn)可的事實(shí)其實(shí)并不抽象。在具體案件中股東名冊(cè)、出資證明書等形式要件已經(jīng)具備了證明公司認(rèn)可的功能，而實(shí)際出資人在公司行使表決權(quán)(在工會(huì)、持股會(huì)持股的股份合作制企業(yè)中較為多見(jiàn))、收取公司紅利等實(shí)質(zhì)要件也可以進(jìn)一步證明公司認(rèn)可。

應(yīng)著重說(shuō)明的是，盡管可以憑借工商登記確認(rèn)是否擁有股東資格，但若因沒(méi)有在工商機(jī)關(guān)登記為公司股東而否定股東資格，并不正確。《公司法若干問(wèn)題規(guī)定》第二十一條規(guī)定：“當(dāng)事人之間對(duì)是否已履行出資義務(wù)發(fā)生爭(zhēng)議，原告提供對(duì)股東履行出資義務(wù)產(chǎn)生合理懷疑證據(jù)的，被告股東應(yīng)當(dāng)就其已履行出資義務(wù)承擔(dān)舉證責(zé)任。”第二十三條規(guī)定：“當(dāng)事人之間對(duì)股權(quán)歸屬發(fā)生爭(zhēng)議，一方請(qǐng)求人民法院確認(rèn)其享有股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)證明以下事實(shí)之一：(一)已經(jīng)依法向公司出資或者認(rèn)繳出資，且不違反法律法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定;(二)已經(jīng)受讓或者以其他形式繼受公司股權(quán)，且不違反法律法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定。”從上述法律規(guī)定來(lái)看，系采用“實(shí)質(zhì)重于形式”的原則，一言以蔽之，只要實(shí)繳出資或認(rèn)繳出資成為公司注冊(cè)資本的合法、有效的組成部分，即應(yīng)認(rèn)可出資人的股東資格。

三、股權(quán)自益權(quán)和共益權(quán)是股權(quán)的常見(jiàn)分類。自益權(quán)為股東個(gè)人以從公司獲得經(jīng)濟(jì)利益為目的地權(quán)利，主要包括投資受益權(quán)、剩余財(cái)產(chǎn)分配權(quán)、新股認(rèn)購(gòu)優(yōu)先權(quán)、出資轉(zhuǎn)讓權(quán)、股份轉(zhuǎn)讓過(guò)戶申請(qǐng)權(quán)、可轉(zhuǎn)化股份轉(zhuǎn)換請(qǐng)求權(quán)。共益權(quán)為股東以參與公司管理經(jīng)營(yíng)為目的地權(quán)利，主要包括表決權(quán)、選任公司董事和管理人員權(quán)、代表訴訟提起權(quán)、股東大會(huì)召集權(quán)、提案權(quán)、質(zhì)詢權(quán)、股東會(huì)或董事會(huì)決議撤銷訴權(quán)、公司重要文件查閱權(quán)。

四、對(duì)股東權(quán)利的限制就自益權(quán)而言，是股東主張個(gè)人經(jīng)濟(jì)利益相伴生的權(quán)利，其投資收益與承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)之間應(yīng)保持很好的平衡，所以應(yīng)予以限制。就共益權(quán)而言，則不應(yīng)一刀切。因絕大多數(shù)共益權(quán)以管理公司為目的，具有公共服務(wù)的性質(zhì)，一般情況下不應(yīng)加以限制。

在某些共益權(quán)作為自益權(quán)的手段而行使時(shí)，特別是共益權(quán)中的表決權(quán)，不僅會(huì)影響股東在公司中的地位，與實(shí)際出資比例往往是相關(guān)聯(lián)的，所以對(duì)這類權(quán)利也應(yīng)加以限制。

《公司法若干問(wèn)題規(guī)定》第十七條規(guī)定：“股東未履行或者未全面履行出資義務(wù)或者抽逃出資，公司根據(jù)公司章程或者股東會(huì)決議對(duì)其利潤(rùn)分配請(qǐng)求權(quán)、新股優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)、剩余財(cái)產(chǎn)分配請(qǐng)求權(quán)等股東權(quán)利作出相應(yīng)的合理限制，該股東請(qǐng)求認(rèn)定該限制無(wú)效的，人民法院不予支持。”這一規(guī)定實(shí)際上明確了兩點(diǎn)：

(1)限制未出資股東股權(quán)的前提是公司章程有此類規(guī)定或股東會(huì)就此作出有效決議;

(2)被限制的股權(quán)主要限于利潤(rùn)分配請(qǐng)求權(quán)、新股優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)、剩余財(cái)產(chǎn)分配請(qǐng)求權(quán)三項(xiàng)。