（１９９４年５月７日　交銀發(fā)〔１９９４〕１６１號） 交通銀行上海、北京、廣州、大連、南京、青島、重慶、武漢、沈陽、西安、天津、海南、深圳、常州、杭州、寧波、紹興、蘇州、無錫、揚(yáng)州、浦東、南通、石家莊、唐山、南寧、汕頭、柳州、珠海、福州、桂林、營口、錦州、丹東、秦皇島、合肥、徐州、連云港、鎮(zhèn)江、南昌、濟(jì)南、濰坊、煙臺、淄博、長沙、鄭州、昆明、成都、哈爾濱、長春、蘭州、撫順分支行： 　　現(xiàn)將《交通銀行結(jié)匯、售匯實(shí)施暫行辦法》、《交通銀行總分行人民幣對外幣交易暫行規(guī)定》和《交通銀行結(jié)售匯、外匯交易清算及會計(jì)核算暫行辦法》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中有什么情況或問題，請及時與管轄分行或通過管轄分行與總行國外業(yè)務(wù)部聯(lián)系。 附：一　　　　　　　 交通銀行結(jié)匯、售匯實(shí)施暫行辦法 第一章　總則 　　第一條　根據(jù)國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步改革外匯管理體制的通知和人民銀行發(fā)布的《結(jié)匯、售匯及付匯管理暫行規(guī)定》，交通銀行各開辦外匯業(yè)務(wù)分支行即是外匯指定銀行，從１９９４年４月１日起，按照交通銀行總行通知的人民幣對外幣的統(tǒng)一報(bào)價，實(shí)施銀行結(jié)匯和售匯制。 　　第二條　交通銀行實(shí)施結(jié)匯、售匯，由各行按照重要崗位要求，選派熟悉外匯業(yè)務(wù)、作風(fēng)正派、責(zé)任心強(qiáng)的人員組成專門機(jī)構(gòu)或?qū)Ｂ殟徫晦k理，該專門機(jī)構(gòu)或?qū)彶坏眉嫒螄H結(jié)算業(yè)務(wù)或外匯交易業(yè)務(wù)，從而形成國際結(jié)算、結(jié)售匯和外匯交易各崗位之間互相監(jiān)督、互相制約的運(yùn)行機(jī)制，加強(qiáng)管理、認(rèn)真作業(yè)，保證結(jié)售匯工作準(zhǔn)確無誤。 第二章　結(jié)匯 　　第三條　除國家另有規(guī)定者，我國境內(nèi)的企事業(yè)單位、社會團(tuán)體、機(jī)關(guān)、部隊(duì)等（以下簡稱境內(nèi)機(jī)構(gòu)）下列外匯收入，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定如期調(diào)回境內(nèi)辦理結(jié)匯： 　　（一）出口或先支后收轉(zhuǎn)口貨物及其他交易行為收入的外匯； 　　（二）境外貸款項(xiàng)下國際招標(biāo)中標(biāo)收入的外匯； 　　（三）海關(guān)監(jiān)管下境內(nèi)經(jīng)營免稅商品收入的外匯； 　　（四）交通運(yùn)輸（包括各種運(yùn)輸方式）及港口（包括海港、空港）、郵電（不包括國際匯兌款）、旅游、廣告咨詢、展覽、寄售、維修等行業(yè)及各類代理業(yè)務(wù)提供商品或服務(wù)收入的外匯； 　　（五）行政、司法機(jī)關(guān)收入的各項(xiàng)外匯規(guī)費(fèi)、罰沒款等； 　　（六）土地使用權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、非專利技術(shù)、商譽(yù)等無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入的外匯； 　　（七）向境外出售房地產(chǎn)及其他資產(chǎn)收入的外匯； 　　（八）境外投資企業(yè)匯回的外匯利潤、對外經(jīng)援項(xiàng)下收回的外匯和境外資產(chǎn)的外匯收入； 　　（九）對外索賠收入的外匯、退回的外匯保證金等； 　　（十）保險機(jī)構(gòu)受理外匯保險所得外匯收入； 　　（十一）取得《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》的金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的收入； 　　（十二）國外捐贈、資助及援助收入的外匯； 　　（十三）國家外匯管理局規(guī)定的其他應(yīng)結(jié)匯的外匯。 　　銀行在實(shí)際收到上述外匯頭寸后，按結(jié)匯當(dāng)天總行統(tǒng)一報(bào)價全部辦理結(jié)匯，結(jié)匯工作由雙人辦理，逐筆復(fù)核，保證結(jié)匯工作準(zhǔn)確、及時。 　　第四條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)的下列外匯收入，可向外匯管理局申請，持其核發(fā)的開戶憑證，在外匯指定銀行開立現(xiàn)匯帳戶，對帳戶內(nèi)有關(guān)外匯按照下列規(guī)定辦理結(jié)匯： 　　（一）經(jīng)營境外承包工程、向境外提供勞務(wù)、技術(shù)合作及其他服務(wù)業(yè)務(wù)的公司，在上述業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行過程中收到的業(yè)務(wù)往來外匯； 　　（二）從事代理對外或境外業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)代收待付的外匯； 　　（三）暫收待付或暫收待結(jié)項(xiàng)下的外匯，包括境外匯入的投標(biāo)保證金、履約保證金、先收后支的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯、郵電部門辦理國際匯兌業(yè)務(wù)的外匯匯兌款，一類旅行社收取的國外旅游機(jī)構(gòu)預(yù)付的外匯、鐵路部門辦理境外保價運(yùn)輸業(yè)務(wù)收取的外匯、海關(guān)收取的外匯保證金、抵押金等； 　　（四）保險機(jī)構(gòu)受理外匯保險，需向外分保以及尚未結(jié)算的保費(fèi)。 　　上述各項(xiàng)外匯，根據(jù)會計(jì)制度按期結(jié)算實(shí)現(xiàn)的收入，應(yīng)全部結(jié)售給外匯指定銀行。 　　第五條　結(jié)匯工作實(shí)行結(jié)匯工作單制度，結(jié)匯行在辦理結(jié)匯時須填寫交通銀行客戶結(jié)匯工作單（見附表一）一式三聯(lián)，由結(jié)匯經(jīng)辦、復(fù)核簽字并加蓋業(yè)務(wù)公章或結(jié)匯專用章。第一聯(lián)隨結(jié)匯傳票保管，第二聯(lián)附結(jié)匯水單退結(jié)匯單位，第三聯(lián)由結(jié)匯專門機(jī)構(gòu)或?qū)彺_帳貸記聯(lián)，結(jié)匯單位屬于設(shè)立臺帳的國內(nèi)企業(yè)，結(jié)匯人員應(yīng)在該聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)帳單，臺帳登記人員憑該聯(lián)登記臺帳。記帳后的第三聯(lián)，附卡片帳后保管。結(jié)匯單位不是設(shè)立臺帳范圍的企業(yè)，結(jié)匯人員應(yīng)在該聯(lián)批注“不設(shè)臺帳”字樣交臺帳登記人員另卷保管。 　　第六條　對經(jīng)營出口的國內(nèi)企業(yè)，在結(jié)匯行由辦理結(jié)售匯的專門機(jī)構(gòu)或?qū)彏槠浣⒚涝謶艨ㄆ_帳，憑結(jié)匯工作單第三聯(lián)并按其實(shí)際結(jié)匯金額的５０％，逐筆登記入帳，不是美元結(jié)匯要折合美元后登記入帳，并建立臺帳復(fù)核制度，保證臺帳記錄準(zhǔn)確無誤。 　　第七條　臨時來華的外國人、華僑、港澳臺同胞在中國境內(nèi)的費(fèi)用支出，須將外匯（包括外鈔、旅行支票等）向外匯指定銀行兌換成為人民幣支付，出境時未用完的人民幣，可以憑本人護(hù)照，原兌換水單（有效期為六個月）兌回外匯，攜出境外，兌回外匯不得超過原水單兌換金額的５０％。 第三章　現(xiàn)匯帳戶 　　第八條　下列范圍的外匯可以不結(jié)匯，境內(nèi)機(jī)構(gòu)需持外管局核發(fā)的開戶憑證，在外匯指定銀行開立外匯帳戶： 　　（一）國家批準(zhǔn)專項(xiàng)用于償還境內(nèi)外外匯債務(wù)并經(jīng)外管局審核的外匯； 　　（二）捐贈協(xié)議規(guī)定用于境外支付的捐贈外匯； 　　（三）境外借款、發(fā)行外幣債券、股票取得的外匯； 　　（四）境外法人或自然人作為投資匯入的外匯； 　　（五）外國駐華使領(lǐng)館、國際組織及其他境外法人駐華機(jī)構(gòu)的外匯； 　　（六）外商投資企業(yè)的外匯； 　　（七）居民個人及來華人員個人的外匯。 　　第九條　對外支付外匯、有外匯帳戶、按照帳戶使用范圍，首先使用其帳戶外匯，外匯帳戶使用范圍以外的付匯及沒有外匯帳戶或帳戶余額不足的，方可購匯。 　　第十條　從外匯帳戶支付外匯，付匯銀行應(yīng)根據(jù)其用途，按售匯規(guī)定審核有效憑證，并在合同規(guī)定的日期辦理支付。需提前償還境外債務(wù)本息的，經(jīng)外管局批準(zhǔn)后方可購匯并對外支付。 第四章　售匯 　　第十一條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)下列貿(mào)易，非貿(mào)易經(jīng)營性對外支付用匯，持下列有效憑證，到外匯指定銀行購買外匯： 　　（一）實(shí)行進(jìn)口配額管理或特定產(chǎn)品進(jìn)口管理的貨物進(jìn)口，憑有關(guān)部門簽發(fā)的許可證或進(jìn)口證明以及相應(yīng)的進(jìn)口合同： 　　（二）實(shí)行進(jìn)口自動登記制的貨物進(jìn)口，持相應(yīng)的登記文件和進(jìn)口合同； 　　（三）附上述兩項(xiàng)外，其他符合國家進(jìn)口管理規(guī)定的貨物進(jìn)口，持進(jìn)口合同； 　　上述（一）至（三）項(xiàng)進(jìn)口項(xiàng)下的預(yù)付款（規(guī)定比例以內(nèi)）、開證保證金、尾款、運(yùn)輸費(fèi)、保險費(fèi)及從屬費(fèi)用和出口項(xiàng)下的傭金（規(guī)定比例以內(nèi)），運(yùn)輸費(fèi)、保險費(fèi)及從屬費(fèi)用，持（一）至（三）項(xiàng)規(guī)定的有效憑證或有關(guān)批準(zhǔn)文件； 　　（四）從保稅區(qū)、保稅庫購買商品以及購買國外入境展覽展品的用匯、持（一）至（三）項(xiàng)規(guī)定的有效憑證； 　　（五）專利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)、計(jì)算機(jī)軟件等無形資產(chǎn)的進(jìn)口，持進(jìn)口合同或協(xié)議； 　　（六）出口項(xiàng)下對外退賠外匯，持結(jié)匯水單、索賠協(xié)議、理賠證明及退匯證明； 　　（七）境外承包工程所需的投標(biāo)保證金持投標(biāo)文件，履約保證金及墊付工程款項(xiàng)持合同； 　　第十二條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)下列貿(mào)易、非貿(mào)易經(jīng)營性對外支付，外匯指定銀行憑用戶提出的支付清單先兌付，事后核查： 　　（一）進(jìn)料加工生產(chǎn)復(fù)出口商品的進(jìn)口，持外經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)的進(jìn)料加工合同； 　　（二）經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的免稅品公司按規(guī)定范圍經(jīng)營免稅商品的進(jìn)口支付； 　　（三）民航、海運(yùn)、鐵道部門（機(jī)構(gòu)）支付境外國際聯(lián)運(yùn)費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、站場港口使用費(fèi)、燃料供應(yīng)費(fèi)、保險費(fèi)、非融資性租賃費(fèi)及其他服務(wù)費(fèi)用； 　　（四）民航、海運(yùn)、鐵道部門（機(jī)構(gòu)）支付國際營運(yùn)人員伙食、津貼補(bǔ)助； 　　（五）郵電部門支付國際郵政、電信業(yè)務(wù)費(fèi)用。 　　第十三條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)下列貿(mào)易、非貿(mào)易經(jīng)營性對外支付，須持外匯管理局核發(fā)的售匯通知單，到外匯指定銀行購匯： 　　（一）超過規(guī)定比例的預(yù)付貨款、傭金； 　　（二）轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下先支后收發(fā)生的對外支付； 　　第十四條　財(cái)政預(yù)算內(nèi)的機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會團(tuán)體的非貿(mào)易非經(jīng)營性用匯，按《非貿(mào)易非經(jīng)營性外匯財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定》辦理。 　　第十五條　財(cái)政預(yù)算外的境內(nèi)機(jī)構(gòu)下列非經(jīng)營性用匯，持外匯管理局核發(fā)的售匯通知單到外匯指定銀行購匯： 　　（一）在境外舉辦展覽、招商、培訓(xùn)及拍攝影視片等用匯； 　　（二）對外宣傳費(fèi)、對外授助費(fèi)、對外捐贈外匯、國際組織會費(fèi)、參加國際會議的注冊費(fèi)、報(bào)名費(fèi)； 　　（三）在境外設(shè)立代表處或辦事機(jī)構(gòu)的開辦費(fèi)或經(jīng)費(fèi)； 　　（四）國家教委國外考試協(xié)調(diào)中心支付境外的考試費(fèi)； 　　（五）其他非經(jīng)營性用匯。 　　第十六條　個人的下列非貿(mào)易非經(jīng)營性用匯，由我管局授權(quán)的外匯指定銀行按有關(guān)規(guī)定售匯： 　　（一）應(yīng)聘在境內(nèi)機(jī)構(gòu)工作的外國專家領(lǐng)取人民幣工資、生活費(fèi)、和離職補(bǔ)貼費(fèi)后需兌換的用匯； 　　（二）個人因私出境、朝覲用匯； 　　（三）移居出境的個人，需購匯匯出的離休金，退休金、離職金、退職金、撫恤金； 　　（四）境內(nèi)居民個人從境外郵購少量藥品、醫(yī)療用具等特殊用匯。 　　第十七條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本融資項(xiàng)下的下列用匯、按下列規(guī)定，到外匯指定銀行購匯： 　　（一）償還境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)自營外匯貸款本息、費(fèi)用，持貸款協(xié)議和債權(quán)機(jī)構(gòu)還本付息通知單； 　　（二）經(jīng)國家批準(zhǔn)以外幣支付的股息、持董事會分配利潤的決議書及完稅證明； 　　（三）境內(nèi)外匯擔(dān)保履約用匯，持擔(dān)保合同和債權(quán)機(jī)構(gòu)支付通知。 　　第十八條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本融資項(xiàng)下的下列用匯，持所列有效憑證向外管局申報(bào)，憑外管局的核準(zhǔn)件到外匯指定銀行購匯： 　　（一）償還外債和外匯（轉(zhuǎn)）貸款本息、費(fèi)用，持《外債登記證》或《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》及債權(quán)機(jī)構(gòu)還本信息通知單； 　　（二）境外外匯擔(dān)保履約用匯，持擔(dān)保合同，外管局核發(fā)的《外匯擔(dān)保登記證》及境外機(jī)構(gòu)支付通知； 　　（三）境外投資資金的匯出，持項(xiàng)目審批部門的批準(zhǔn)文件和投資合同； 　　（四）外商投資企業(yè)的中方投資者經(jīng)批準(zhǔn)需以外匯投入的注冊資金，持項(xiàng)目審批部門的批準(zhǔn)文件和合同。 　　第十九條　外國駐華使領(lǐng)館合法人民幣收入（如簽證費(fèi)、認(rèn)證費(fèi)等）要求匯出境外時，由外管局授權(quán)的外匯指定銀行售匯。 　　境外法人駐華機(jī)構(gòu)合法人民幣收入（如外航駐華機(jī)構(gòu)代辦客運(yùn)費(fèi)等）要求匯出境外，須持證明材料向外管局申報(bào)，持外管局售匯通知單由外匯指定銀行售匯。 　　第二十條　購匯支付，須在合同規(guī)定的日期辦理，不得提前對外付款。易貨項(xiàng)下進(jìn)口不得購匯或用外匯帳戶支付。 　　第二十一條　為使有遠(yuǎn)期支付合同或償債協(xié)議的用匯單位避免匯率風(fēng)險，外匯指定銀行可按照有關(guān)規(guī)定為其辦理人民幣與外幣的遠(yuǎn)期買賣及其他保值業(yè)務(wù)。 　　第二十二條　售匯實(shí)行購匯工作單辦法，購匯單位或個人須事先填寫交通銀行客戶申請購匯工作單（見附表二）一式三聯(lián)，并加蓋用匯單位公章或本人私章，并附規(guī)定的有效憑證及其副本交售匯行，售匯行審查無誤后，正本憑證可加蓋“已供匯”字樣交通銀行條章退購匯單位或個人，副本附工作單后，辦理售匯。售匯以后，將售匯工作單第一聯(lián)隨售匯傳票保管，第二聯(lián)退用匯單位，第三聯(lián)附有效憑證副本由結(jié)售匯專門機(jī)構(gòu)或?qū)徚芯肀４妫弲R單位是設(shè)立臺帳的出口企業(yè)、其為擴(kuò)大出口所需外匯（包括進(jìn)料加工、包裝物料、出口基地、索理賠、運(yùn)保費(fèi)，售后服務(wù)及其他貿(mào)易從屬費(fèi)等）按前述有關(guān)規(guī)定辦理售匯，所售外匯應(yīng)憑此聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)帳章后借記其臺帳，售匯不是美元的要折合美元后再借記其臺帳，記帳后的第三聯(lián)附卡片臺帳后管理。 　　第二十三條　售匯實(shí)行初審、復(fù)審，并按批準(zhǔn)權(quán)限售匯辦法，１０萬美元（或其他等值外匯）以下售匯，由管轄行、直屬行有關(guān)部門負(fù)責(zé)結(jié)售匯工作的科級負(fù)責(zé)人或非管轄行、直屬行的其他分支行的有關(guān)部門負(fù)責(zé)人復(fù)審后辦理；１０萬至１００萬美元（或其他等值外匯）售匯，由管轄行、直屬行有關(guān)部門負(fù)責(zé)人或非管轄行、直屬行的其他分支行的主管外匯業(yè)務(wù)行領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理；１００萬美元（或其他等值外匯）以上售匯，由管轄行、直屬行總經(jīng)理或其授權(quán)的副總經(jīng)理或非管轄行、直屬行的其他分支行總經(jīng)理審批后辦理。 第五章　附則 　　第二十四條　銀行結(jié)售匯制是外匯體制改革的重要內(nèi)容，對外匯指定銀行是一項(xiàng)新的工作。各行要精心組織，周密安排，按照本辦法做好交通銀行系統(tǒng)的結(jié)售匯工作，不得任意更改辦法，不允許自行其是，本辦法未盡事宜或與國家有關(guān)規(guī)定不符時，按國家有關(guān)規(guī)定辦理，也可與當(dāng)?shù)厝嗣胥y行或外匯管理局聯(lián)系后辦理，若與本辦法有不同者，須書面通過管轄行向總行報(bào)告。 　　第二十五條　本辦法自１９９４年４月１日起實(shí)行，由總行修改與解釋。 附：二　　　　　 交通銀行總分行人民幣對外幣交易暫行規(guī)定 第一章　總則 　　第一條　根據(jù)中國人民銀行“銀行間外匯交易市場管理辦法”，“中國外匯交易中心章程”和“中國外匯交易中心交易規(guī)則”，特制定本規(guī)定。 　　第二條　為最大限度地實(shí)現(xiàn)我行的整體利益，保證我行對外的一致性，總行實(shí)行“統(tǒng)一報(bào)價，相對集中”的外匯交易管理辦法。總行統(tǒng)一制定對客戶的人民幣對外幣牌價，各分支行執(zhí)行。總行將代表交通銀行系統(tǒng)參加設(shè)在上海的全國外匯交易中心，分支行一律通知總行進(jìn)行自營外匯交易。 第二章　報(bào)價 　　第三條　總行每星期二至星期六的上午８∶３０分前通過電子信箱和計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)向各分支行公布我行人民幣對外幣現(xiàn)匯買入價、賣出價和現(xiàn)鈔買入價、賣出價。星期一報(bào)價同星期六。報(bào)價的格式見附表一。分支行應(yīng)根據(jù)總行報(bào)價在柜面掛牌。 　　第四條　分支行應(yīng)有專人負(fù)責(zé)接收總行報(bào)價。如果遇電子信箱和計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)發(fā)生故障，無法收到總行報(bào)價時，分支行應(yīng)及時通過交易熱線電話向總行獲取，并做好記錄。 　　第五條　外匯交易市場營業(yè)結(jié)束后，分支行大額結(jié)售匯委托交易相應(yīng)停止，但顧客可按柜面價格結(jié)售匯。 　　第六條　總行的報(bào)價公布后一般不做更改，但若遇國際市場有重大變化時總行將及時調(diào)整并通知分支行。 第三章　交易 　　第七條　各分支行在與客戶結(jié)售匯時，在１００萬美元或等值外匯以下，按照總行規(guī)定的相應(yīng)價格，與客戶成交。超過１００萬美元（含１００萬美元），分支行可根據(jù)客戶的要求通過熱線電話委托總行按市場價格成交。分支行也可按牌價讓利與客戶成交，讓利的幅度不得超過０．５‰。 　　第八條　分支行向總行委托時，應(yīng)說明是當(dāng)前市場價格還是顧客指定的價格。若是顧客指定價格應(yīng)說明有效期限。委托內(nèi)容還應(yīng)包括金額、幣種、買入或賣出等要素。套匯委托格式見附表二。 　　第九條　為保證交易安全，總行設(shè)立交易熱線電話，并配置錄音裝置。各分支行應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)與總行聯(lián)系委托交易有關(guān)事宜，并在總行備案。每次委托總行交易前，應(yīng)自報(bào)分支行名和姓名。交易之外的業(yè)務(wù)不要通過熱線電話聯(lián)系。 　　第十條　分支行向總行上報(bào)的套匯通知中的幣種，僅限于在交易中心交易的幣種（美元和港幣）。非交易貨幣可按總行當(dāng)日外匯牌價中心匯率對中心匯率的匯率折算成美元再上劃總行。 　　第十一條　總行向分支行買入外幣的價格為當(dāng)日牌價現(xiàn)匯買入價與中心匯率的平均價，賣出外幣的價格為現(xiàn)匯賣出價與中心匯率的平均價。 　　第十二條　每星期一至星期六下午６∶３０以前，各分支行應(yīng)將當(dāng)日所有柜面結(jié)匯總額、售匯總額及向總行買入、賣出貨幣的金額和匯率通過電子信箱按標(biāo)準(zhǔn)格式填寫上報(bào)總行，由總行統(tǒng)一于次一營業(yè)日在外匯交易市場平盤。電子信箱尚未開通的分支行須在下午６∶３０以前，以傳真方式上報(bào)總行。報(bào)表格式見表三。 　　第十三條　若分支行未能在規(guī)定時間上報(bào)當(dāng)日的結(jié)、售匯業(yè)務(wù)情況，也未及時與總行聯(lián)系，則視同當(dāng)日未發(fā)生業(yè)務(wù)。事后再向總行補(bǔ)報(bào)的，一律以第二天的牌價與總行結(jié)算，風(fēng)險由分支行自行承擔(dān)。 第四章　查詢和確認(rèn) 　　第十四條　分支行對委托總行的交易，可通過電話向總行查詢成交情況。查詢時應(yīng)說明委托金額、買入賣出、市場限價等。 　　第十五條　當(dāng)天交易結(jié)束后，總行將通過電子信箱和計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)向各分支行確認(rèn)當(dāng)天成交的各筆委托交易。分支行收到總行的確認(rèn)書后，應(yīng)認(rèn)真核對。如有不符應(yīng)立即向總行查詢。 　　第十六條　總行資金處交易室熱線電話號碼為： 　　２７０６３２１、２７０６３２２、２７０６３２３、２７０６３２４　２７０６３２６。 　　交易專用的傳真號碼：２７５７３４７。 第五章　套匯資金的交割 　　第十七條　對于通過套匯通知與總行成交的套匯業(yè)務(wù)，資金當(dāng)天起息。對于委托總行通過交易中心以市場價成交的交易，資金為一個工作日后起息。節(jié)、假日則順延。 第六章　附則 　　第十八條　本規(guī)定由總行負(fù)責(zé)解釋和修訂。 　　第十九條　本規(guī)定自１９９４年４月１日起實(shí)行。 附：三　　　 交通銀行結(jié)售匯、外匯交易清算及會計(jì)核算暫行辦法 　　過渡期結(jié)束，我行將從４月１日起建立一套完整的人民幣和外幣清算系統(tǒng)。 　　一、交易模式 　　交易模式是各分支行根據(jù)規(guī)定將結(jié)售匯的差額通過總行參加上海的外匯交易市場平盤。 　　二、交易清算方式 　　總行與分支行進(jìn)行清算，相互對開帳戶，用５０２１總分行往來科目進(jìn)行核算。 　　三、根據(jù)上述原則，清算過程中的會計(jì)核算手續(xù)如下： 　　１．出口企業(yè)向銀行結(jié)匯，分支行的會計(jì)分錄： 　　　　借：有關(guān)科目　　　　　　　　　（外幣） 　　　　　貸：５４１１兌換　　　　　　（外幣） 　　　　借：５４１１兌換　　　　　　　（人民幣） 　　　　　　（按我行掛牌的買入價） 　　　　　貸：企業(yè)有關(guān)科目　　　　　　（人民幣） 　　２．銀行向進(jìn)口企業(yè)售匯時，分支行的會計(jì)分錄： 　　　　借：５４１１兌換　　　　　　　（外幣） 　　　　　貸：企業(yè)有關(guān)科目　　　　　　（外幣） 　　　　借：企業(yè)有關(guān)科目　　　　　　　（人民幣） 　　　　　貸：５４１１兌換　　　　　　（人民幣） 　　　　　（按我行掛牌的賣出價） 　　３．分行在規(guī)定的時間內(nèi)，將結(jié)、售匯的軋差數(shù)報(bào)總行，委托總行拋出或補(bǔ)進(jìn)外幣。 　　如分行軋差數(shù)是多頭，作會計(jì)分錄： 　　　　借：５４１１兌換　　　　　　　（外幣） 　　　　　貸：５０１１外匯聯(lián)行往來　　（外幣） 　　　　　（發(fā)報(bào)行是分行，收報(bào)行是總行） 　　　　借：５０２１總、分行往來　　　（人民幣） 　　　　　貸：５４１１兌換　　　　　　（人民幣） 　　　　　（中心匯率及買入價的中間價） 　　如分行軋差數(shù)是空頭，會計(jì)分錄則相反，匯率按中心匯率與賣出價的中間價。 　　４．總行收到分行的報(bào)單，作會計(jì)分錄： 　　　　借：５０１１外匯聯(lián)行往來　　　　（外幣） 　　　　　貸：５４１１兌換　　　　　　　（外幣） 　　　　借：５４１１兌換　　　　　　　　（人民幣） 　　　　　　（中心匯率與買入價的中間價） 　　　　　貸：５０２１總、分行往來　　　（人民幣） 　　如總行收到相反的外匯聯(lián)行往來報(bào)單，會計(jì)分錄則相反，匯率按中心匯率與賣出價的中間價。 　　大額結(jié)售匯面議的單獨(dú)核算，核算辦法同上，匯率根據(jù)總行套匯的證實(shí)書。 　　５．總行根據(jù)全行結(jié)、售匯軋差數(shù)，包括大額面議最高、最低限等情況，隨時同交易市場拋出或補(bǔ)進(jìn)外匯。 　　拋出外匯的會計(jì)分錄： 　　交易口：借：５４１１兌換　　　　　　　　　　　　（外幣） 　　　　　　　貸：２６２１暫收款項(xiàng)　　　　　　　　　（外幣） 　　　　　　借：１３８１暫付款項(xiàng)　　　　　　　　　　（人民幣） 　　　　　　　貸：５４１１兌換　　　　　　　　　　　（人民幣） 　　　　　　　（交易市場成交匯率） 　　交割日：借：２６２１暫收款項(xiàng)　　　　　　　　　　　（外幣） 　　　　　　　貸：１１２６存放港澳及國外同業(yè)款　　　　（外幣） 　　　　　　借：１１１１存放中央銀行款　　　　　　　　（人民幣） 　　　　　　　貸：１３８１暫付款項(xiàng)　　　　　　　　　　（人民幣） 　　６．根據(jù)頭寸情況，通過人民銀行往來實(shí)匯資金如總行劃一筆資金給分行，總行作會計(jì)分錄： 　　借：５０２１總、分行往來　　　　　　　　　　　　（人民幣） 　　　　貸：１１１１存放中央銀行款　　　　　　　（人民幣） 　　分行收到頭寸作會計(jì)分錄： 　　借：１１１１存放中央銀行款　　　　　　（人民幣） 　　　　貸：５０２１總、分行往來　　　（人民幣） 　　四、幾點(diǎn)說明 　　１．從４月１日起，各分支行不準(zhǔn)再用２３２３人民銀行外匯移存款科目（額度用匯部分除外）。 　　２．此項(xiàng)業(yè)務(wù)中外匯聯(lián)行往來一律用電劃，能及時轉(zhuǎn)帳。在整個交易中分兩種情況：一是分支行用套匯通知格式給總行的，因電子信箱的保密度比較好，又只是總分之間的往來，在套匯通知格式中專門設(shè)了一項(xiàng)：報(bào)單號碼，我們將此套匯通知作為電劃報(bào)單不再另外發(fā)電報(bào)或電傳；二是大額結(jié)售匯面議的，分支行根據(jù)總行的套匯證實(shí)書用統(tǒng)一的格式電劃總行。 　　３．總行與分支行相互對開帳戶，每月對帳一次（每月終了后，請各分支行５０２１月帳單寄總行國外業(yè)務(wù)部外匯會計(jì)處對帳）。外幣的５０２１科目原先就用的，即原來的存總資金專戶，核算辦法不變；人民幣的５０２１科目下要單獨(dú)設(shè)立帳戶進(jìn)行核算，此帳戶只能用于結(jié)售匯差額的（包括大額結(jié)匯面議的），這個帳戶與外匯存總資金專戶有些不一樣，每天不一定計(jì)一次帳，而是有幾筆就得記幾次帳。根據(jù)交銀【１９９４】００４號電，系統(tǒng)內(nèi)資金往來不再互相計(jì)息，但仍作為內(nèi)部考核（人民幣考核的利率標(biāo)準(zhǔn)由總行綜合計(jì)劃部制訂）。 　　４．兌換帳。在兌換科目下為此項(xiàng)業(yè)務(wù)要單獨(dú)設(shè)立帳戶進(jìn)行核算，在一般情況下，此帳戶分支行外幣兌換余額為零。 　　５．整個業(yè)務(wù)中所需墊付的人民幣資金，各行的綜合計(jì)劃部要負(fù)責(zé)調(diào)度，總分之間不得相互拖欠。 附表：一　　　　　　　　 交通銀行客戶結(jié)匯工作單 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日 ┌────┬───────────────────┬──┬──────┐ │結(jié)匯單位│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│帳號│　　　　　　│ ├────┴─┬──┬──────────────┼──┼──────┤ │結(jié)匯幣別金額│大寫│　　　　　　　　　　　　　　│小寫│　　　　　　│ ├────┬─┴──┴──────┬───────┼──┴──────┤ │結(jié)匯匯率│　　　　　　　　　　　│折合人民幣金額│　　　　　　　　　│ ├────┴─────┬─────┴───────┴─────────┤ │外匯來源及業(yè)務(wù)編號　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├─────┬────┴───────────────────────┤ │折合美元　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├─────┴────────────────────────────┤ │備注：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├──────────────────────────────────┤ │以上已結(jié)匯入帳，此執(zhí)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │制單：　　　　　　　　復(fù)核：　　　　　　　　結(jié)匯銀行簽章　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日　　　　　│ └──────────────────────────────────┘ 附表：二　　　　　　　 交通銀行客戶申請購匯工作單 　　致：交通銀行　　　　分行　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日 ┌────┬───────────────────┬──┬──────┐ │用匯單位│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│帳號│　　　　　　│ ├────┴─┬──┬──────────────┼──┼──────┤ │用匯幣別金額│大寫│　　　　　　　　　　　　　　│小寫│　　　　　　│ ├────┬─┴──┴──────────────┴──┴──────┤ │外匯用途│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├────┴┬───────┬─────────┬──────────┤ │擬付匯日期│　　　　　　　│買匯人民幣支付形式│　　　　　　　　　　│ ├─────┼───────┴─────────┴──────────┤ │用匯性質(zhì)　│　　　　　　　　所附有效憑證名稱和說明　　　　　　　　　│ │　　　　　├────────────────────────────┤ │　　　　　│１．　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　├────────────────────────────┤ │　　　　　│２．　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　├────────────────────────────┤ │　　　　　│３．　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　├────────────────────────────┤ │　　　　　│４．　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　├────────────────────────────┤ │　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├─────┴────────────────────────────┤ │用匯單位保證以上情況及所附憑證正確無誤　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │制單：　　　　　　復(fù)核：　　　　　　　用匯單位公章　　　　　　　　　│ ├──────────────────────────────────┤ │以下由售匯銀行填寫　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├──────────────────┬────┬──────────┤ │折合美元　　　　　　　　　　　　　　│售匯匯率│　　　　　　　　　　│ ├────────────┬─────┴────┼──────────┤ │初審意見：　　　　　　　│復(fù)審意見：　　　　　│審批意見：　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│ │　　簽章：　　　　　　　│　　簽章：　　　　　│　　簽章　　　　　　│ └────────────┴──────────┴──────────┘