（1999年2月2日　工銀發(fā)［1999］11號(hào)） 各一級(jí)分行、直屬分行： 　　為適應(yīng)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的需要，進(jìn)一步完善各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部離任稽核工作，總行制訂了《中國(guó)工商銀行領(lǐng)導(dǎo)干部離任稽核辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。 附：　　　　　　　中國(guó)工商銀行領(lǐng)導(dǎo)干部離任稽核辦法 第一章　總則 　　第一條　為適應(yīng)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的需要，加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間經(jīng)營(yíng)管理行為的監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)以及《中國(guó)工商銀行稽核工作規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我行實(shí)際，制定本辦法。 　　第二條　本辦法所稱離任稽核，是指在稽核對(duì)象因各種原因離開現(xiàn)任職務(wù)時(shí)，對(duì)其在任職期間的經(jīng)營(yíng)管理行為、責(zé)任和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況作出客觀、公正的評(píng)價(jià)。 　　第三條　離任稽核必須堅(jiān)持稽核對(duì)象先離任、后稽核，再安排的原則，未經(jīng)稽核不得重新任職。 　　第四條　離任稽核按照干部管理權(quán)限，原則上實(shí)行下查一級(jí)。 第二章　稽核對(duì)象 　　第五條　離任稽核的對(duì)象包括： 　　（一）一級(jí)分行和直屬分行的行長(zhǎng)或主持全面工作的副行長(zhǎng)。 　　（二）總行所屬營(yíng)業(yè)部、海外分行、子銀行、全資附屬公司的總經(jīng)理或主持全面工作的副總經(jīng)理。 　　（三）一級(jí)分行營(yíng)業(yè)部、二級(jí)分行和縣級(jí)支行的行長(zhǎng)（總經(jīng)理）或主持全面工作的副行長(zhǎng)（副總經(jīng)理）。 　　（四）行長(zhǎng)指定需要進(jìn)行離任稽核的領(lǐng)導(dǎo)干部。 第三章　稽核內(nèi)容 　　第六條　離任稽核的基本內(nèi)容包括： 　　（一）稽核對(duì)象任職期間（下同）依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況。重點(diǎn)稽核貫徹執(zhí)行國(guó)家金融方針、政策、法律、法規(guī)和人民銀行及上級(jí)行制定的各項(xiàng)規(guī)章制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的情況；海外分行遵守所在國(guó)及其金融監(jiān)管當(dāng)局的法規(guī)和監(jiān)管要求等情況。 　　（二）內(nèi)部控制制度的建設(shè)及執(zhí)行情況。 　　（三）行長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任目標(biāo)的執(zhí)行情況。 　　（四）其他需要稽核的事項(xiàng)。 　　第七條　離任稽核的時(shí)限，原則為稽核對(duì)象任職期間，重點(diǎn)以離任前二年為主，如有必要可追溯到以前年度。 第四章　稽核程序 　　第八條　準(zhǔn)備階段 　　（一）成立稽核組。根據(jù)人事部門的通知，稽核部門應(yīng)及時(shí)組成稽核組，制訂稽核方案報(bào)總稽核或行長(zhǎng)審批。 　　（二）收集、分析數(shù)據(jù)資料、稽核組在到達(dá)稽核對(duì)象所在單位前，應(yīng)做好稽核對(duì)象單位有關(guān)數(shù)據(jù)的收集、整理、分析工作。 　　（三）發(fā)送稽核通知書。實(shí)施離任稽核前一周。稽核組應(yīng)將離任稽核通知書送達(dá)稽核對(duì)象及所在單位。稽核通知書應(yīng)由稽核行總稽核或行長(zhǎng)簽批。 　　（四）稽核對(duì)象及所在單位接到通知書后，應(yīng)積極做好準(zhǔn)備工作，在稽核組進(jìn)駐后須提供下列資料： 　　1.稽核對(duì)象述職報(bào)告。其內(nèi)容應(yīng)包括任期內(nèi)（以近二年為主）執(zhí)行國(guó)家金融方針、政策、法律、法規(guī)情況；內(nèi)部控制制度建設(shè)及執(zhí)行情況；任期內(nèi)履行職責(zé)情況；取得的成績(jī)。存在的問(wèn)題及原因；需要移交的事項(xiàng)和說(shuō)明的問(wèn)題等。 　　2.需要進(jìn)行稽核的有關(guān)賬、表、憑證等資料。 　　3.內(nèi)部制定的有關(guān)規(guī)章制度，相關(guān)年度的工作總結(jié)和有關(guān)會(huì)議記錄等。 　　4.人民銀行、審計(jì)、財(cái)政專員辦等監(jiān)管部門及上級(jí)行對(duì)本行的檢查結(jié)論或處理決定。 　　5.稽核組需要的其他資料。 　　第九條　實(shí)施階段 　　稽核組一般應(yīng)在下發(fā)離任稽核通知書一周后，進(jìn)駐稽核對(duì)象所在單位，實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)稽核。 　　（一）稽核組應(yīng)召開一定范圍的會(huì)議，聽取稽核對(duì)象的述職報(bào)告，并采取召開不同層次的座談會(huì)或個(gè)別交談等形式，進(jìn)行必要的調(diào)查，了解對(duì)稽核對(duì)象在任職期內(nèi)工作情況的反映和評(píng)價(jià)。稽核組可針對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行質(zhì)詢。 　　（二）實(shí)地稽查有關(guān)賬、表、憑證、資料、實(shí)物，進(jìn)行真實(shí)性、合法性、合規(guī)性等必要的印證。對(duì)主要業(yè)務(wù)可采用抽樣的方法開展稽核。稽核中應(yīng)做好檢查、印證材料的現(xiàn)場(chǎng)記錄。 　　（三）對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)稽核。可采取問(wèn)卷和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查相結(jié)合的方法，完成對(duì)內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況的評(píng)價(jià)。 　　（四）稽核對(duì)象及其所在單位要積極配合離任稽核工作，如實(shí)提供稽核所需的各種資料，接受質(zhì)詢并真實(shí)反映情況，不得以任何借口或理由進(jìn)行推諉、隱匿和阻撓。 　　（五）稽核組在稽核中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向派出行領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。 　　第十條　報(bào)告階段 　　（一）稽核組根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)稽核結(jié)果撰寫離任稽核報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括：情況概述、稽核事實(shí)（分為主要業(yè)績(jī)、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況、存在的問(wèn)題）、稽核評(píng)價(jià)、稽核建議等。稽核事實(shí)部分必須有充分的數(shù)據(jù)或文字材料，稽核評(píng)價(jià)必須客觀、公正，稽核建議必須切實(shí)可行。稽核報(bào)告應(yīng)附稽核對(duì)象的述職報(bào)告及有關(guān)業(yè)務(wù)報(bào)表，也可附加若干報(bào)告附件和有關(guān)重要證據(jù)的復(fù)印件。 　　（二）稽核報(bào)告一式四份，由稽核組長(zhǎng)簽字后，交稽核對(duì)象簽署意見，同時(shí)向被稽核對(duì)象所在單位反饋情況；稽核對(duì)象簽署意見后，稽核組將稽核報(bào)告報(bào)總稽核和行長(zhǎng)審批。稽核對(duì)象如對(duì)稽核報(bào)告有異議，可附文字說(shuō)明或在一周內(nèi)向派出行提出復(fù)議的書面申請(qǐng)，經(jīng)復(fù)議后，稽核報(bào)告由總稽核和行長(zhǎng)裁定。如無(wú)提出復(fù)議申請(qǐng)，報(bào)告自行生效。 　　第十一條　終結(jié)階段 　　（一）離任稽核報(bào)告經(jīng)總稽核和行長(zhǎng)簽批后即生效。報(bào)告正本一式四份，分別送稽核對(duì)象、稽核對(duì)象所在單位、派出行人事部門和歸檔。 　　（二）離任稽核中有關(guān)重要資料，包括離任稽核報(bào)告，稽核對(duì)象述職報(bào)告及其說(shuō)明、取證材料、重要談話記錄、附表等，作為機(jī)密檔案隨稽核報(bào)告存檔保管。 　　（三）稽核報(bào)告經(jīng)總稽核和行長(zhǎng)簽批后，應(yīng)及時(shí)反饋稽核對(duì)象所在單位，對(duì)稽核報(bào)告中涉及的須整改的問(wèn)題，稽核對(duì)象所在單位必須提出整改措施，派出行稽核部門督促其限期糾正。 第五章　附則 　　第十二條　一級(jí)分行、直屬分行可根據(jù)本辦法制訂實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總行備案。 　　第十三條　本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行，原《中國(guó)工商銀行領(lǐng)導(dǎo)干部離任稽核試行辦法》同時(shí)廢止。 　　第十四條　本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋。