（1999年11月2日　農(nóng)銀函［1999］951號） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行、香港分行、新加坡分行： 　　為進一步提高我行經(jīng)營管理水平，規(guī)范、統(tǒng)一全行計劃管理工作，加強各項業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃的協(xié)調(diào)性和客觀公正性，建立健全以業(yè)務(wù)經(jīng)營為中心，以效益為目標(biāo)的經(jīng)營管理體制，保證我行中長期發(fā)展規(guī)劃的實施，總行制定了《中國農(nóng)業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)你們，請認真貫徹執(zhí)行。 　　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃是監(jiān)測、考核、評價各分行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動及績效的重要依據(jù)。各行要將各項業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃管理工作統(tǒng)一到本辦法上來。由于綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃管理是一項全新的工作，各行要認真研究，為該項工作的順利實施做好準(zhǔn)備，并有計劃地組織轄內(nèi)分支行進行學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。按照本辦法要求，各行需在12月15日前將預(yù)編的綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃上報總行，各行要抓緊做好測算、上報工作。在執(zhí)行過程中如遇問題，及時報告總行綜合計劃部。 附：　　　　　　中國農(nóng)業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃管理辦法 　　 第一章　總則 　　第一條　為適應(yīng)農(nóng)業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化要求，提高經(jīng)營管理水平，實施農(nóng)業(yè)銀行中長期發(fā)展規(guī)劃，建立以業(yè)務(wù)經(jīng)營為中心、以效益為目標(biāo)的經(jīng)營管理體制，加強對業(yè)務(wù)經(jīng)營的計劃管理和整體控制，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。 　　第二條　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃是指以利潤為目標(biāo)，對各項業(yè)務(wù)經(jīng)營活動進行綜合量化的計劃組織形式；是統(tǒng)一指導(dǎo)、綜合調(diào)控各項業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，合理配置經(jīng)營資源的重要手段；是監(jiān)測、考核、評價業(yè)務(wù)經(jīng)營活動及其績效的重要依據(jù)。 　　第三條　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃管理遵循以下原則： 　　（一）效益性：即圍繞利潤目標(biāo)安排經(jīng)營計劃，嚴(yán)格成本管理，合理擺布資產(chǎn)，促進業(yè)務(wù)發(fā)展。同時要注重經(jīng)營風(fēng)險的防范和化解，在控制風(fēng)險條件下，追求收益的最大化。 　　（二）綜合協(xié)調(diào)性：即以綜合調(diào)控轄內(nèi)全部業(yè)務(wù)經(jīng)營活動為目的，對所有業(yè)務(wù)經(jīng)營領(lǐng)域的計劃統(tǒng)籌進行編制、下達、實施。使各項業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃協(xié)調(diào)一致，避免專業(yè)計劃相互脫節(jié)或相互矛盾。 　　（三）客觀公正性：即一方面要本著實事求是的指導(dǎo)思想，在科學(xué)測算基礎(chǔ)上，編制下達綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃。使編制下達的綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃是可行的，而且必須通過努力才能實現(xiàn)。另一方面總行對分行綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃執(zhí)行情況實施考核獎懲前，需稽核其真實性。同時綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃管理基本原則和方法保持連續(xù)性。 　　第四條　本辦法適用于各省、自治區(qū)、直轄市分行、各直屬分行、總行營業(yè)部以及香港、新加坡分行。 第二章　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃的種類和內(nèi)容 　　第五條　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃由綜合計劃和專業(yè)計劃兩個層次組成。綜合計劃由體現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展、效益、質(zhì)量的一些關(guān)鍵性指標(biāo)組成，是年度主要經(jīng)營目標(biāo)，也是總行實施綜合考核評價的主要依據(jù)。主要包括以下內(nèi)容： 　　（一）實際利潤； 　　（二）存款增量； 　　（三）貸款增量； 　　（四）不良貸款控制余額。 　　第六條　專業(yè)計劃是綜合計劃的基礎(chǔ)，也是落實綜合計劃的子計劃，各專業(yè)計劃之間相互銜接。主要包括信貸收支及信用總量計劃、資金營運計劃、現(xiàn)金收支計劃、中間業(yè)務(wù)計劃、電子化建設(shè)計劃、機構(gòu)發(fā)展計劃、風(fēng)險控制計劃和財務(wù)收支計劃八大類。 　　第七條　信貸收支及信用總量計劃主要是對存款、貸款的總量和結(jié)構(gòu)以及表外業(yè)務(wù)總量所作的計劃，其組成與內(nèi)容如下： 　　存款計劃：分為本幣和外幣兩部分，分別由余額和增量計劃組成；按照部門職能分工管理的需要，可分別預(yù)測并制定儲蓄存款和對公存款計劃。 　　貸款計劃：包括常規(guī)人民幣貸款、外幣貸款以及專項貸款計劃三部分，分別由余額、增量計劃及相應(yīng)的分項計劃組成； 　　表外業(yè)務(wù)總量計劃：包括信用證、承兌匯票、保函。 　　第八條　資金營運計劃主要是對資金來源運用總量及其主要項目在計劃期內(nèi)的增減量和計劃期末余額進行安排和控制的計劃。分為本幣資金營運計劃和外幣資金營運計劃。有條件的分行還可以試編現(xiàn)金流量計劃，對現(xiàn)金流量進行安排和控制。 　　第九條　現(xiàn)金收支計劃是按照人民銀行要求對計劃期內(nèi)的累計現(xiàn)金收入和累計現(xiàn)金支出進行預(yù)測，并對現(xiàn)金投放和現(xiàn)金回籠情況進行安排和控制。 　　第十條　中間業(yè)務(wù)計劃是對中間業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)量和收入所作的計劃。主要包括銀行卡業(yè)務(wù)計劃、國際結(jié)算業(yè)務(wù)計劃、代理業(yè)務(wù)計劃、其他中間業(yè)務(wù)計劃、中間業(yè)務(wù)收入計劃。其組成與內(nèi)容如下： 　　銀行卡業(yè)務(wù)計劃：銀行卡發(fā)卡量、銀行卡累計消費額、單卡平均消費額； 　　國際結(jié)算業(yè)務(wù)計劃：國際結(jié)算業(yè)務(wù)主要種類及各種類的受理金額； 　　代理業(yè)務(wù)計劃：代理業(yè)務(wù)主要種類及各種類的代理金額； 　　其他中間業(yè)務(wù)計劃：其他中間業(yè)務(wù)增長率、新業(yè)務(wù)品種開發(fā)計劃； 　　中間業(yè)務(wù)收入計劃：在以上業(yè)務(wù)各種類分析預(yù)測基礎(chǔ)上，對中間業(yè)務(wù)總收入的預(yù)測。 　　第十一條　電子化建設(shè)計劃是按照科技發(fā)展總體規(guī)劃，對電子化建設(shè)資金投入、主要設(shè)備購置、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、其他電子化建設(shè)等進行計劃。統(tǒng)籌安排我行電子化建設(shè)，完善電子化手段，為保證我行業(yè)務(wù)經(jīng)營的競爭力提供所需的科技基礎(chǔ)。 　　第十二條　機構(gòu)發(fā)展計劃是指導(dǎo)機構(gòu)布局、調(diào)整員工結(jié)構(gòu)的計劃。包括機構(gòu)設(shè)廢計劃、人員工資計劃、固定資產(chǎn)購置計劃。其組成與內(nèi)容如下： 　　機構(gòu)設(shè)廢計劃：新設(shè)機構(gòu)；撤并機構(gòu)。 　　人員工資計劃：人員計劃分為正式員工、儲蓄代辦員、其他從業(yè)人員；工資計劃包括工資、福利費、勞動保險費、工會經(jīng)費、教育經(jīng)費等。 　　固定資產(chǎn)購建計劃：固定資產(chǎn)、在建工程、土地使用權(quán)。 　　第十三條　風(fēng)險控制計劃是對銀行整體經(jīng)營風(fēng)險進行控制的計劃。總行定期監(jiān)測全行加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)和資本充足率狀況，并對分行加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)控制進行原則性指導(dǎo)。針對目前業(yè)務(wù)經(jīng)營中存在的主要風(fēng)險，分為表內(nèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險控制計劃和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險控制計劃以及備抵資產(chǎn)配置計劃。表內(nèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險控制計劃暫定為貸款質(zhì)量計劃。表外業(yè)務(wù)風(fēng)險控制計劃主要對信用證和銀行承兌匯票的質(zhì)量進行控制。備抵資產(chǎn)配置計劃主要是對各項風(fēng)險準(zhǔn)備資產(chǎn)計提和使用所作的計劃。其組成與內(nèi)容如下： 　　表內(nèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險控制計劃：不良貸款控制額、不良貸款比例、呆賬貸款核銷、壞賬核銷、表內(nèi)利息收回率計劃；統(tǒng)一實施貸款五級分類后，不良貸款控制計劃對可疑、次級、損失三類貸款形態(tài)的余額和比例進行控制。此前暫定對逾期、呆滯、呆賬三類貸款形態(tài)的余額和比例進行控制。 　　表外業(yè)務(wù)風(fēng)險控制計劃：信用證墊付率、承兌匯票墊付率、保函墊付率； 　　備抵資產(chǎn)配置計劃：呆賬準(zhǔn)備金、壞賬準(zhǔn)備金、投資風(fēng)險準(zhǔn)備金。 　　第十四條　財務(wù)收支計劃是在測算各類財務(wù)收支項目的基礎(chǔ)上，對利潤和主要的財務(wù)收支項目所進行的安排和控制。主要包括利息收入、非利息收入、利息支出、非利息支出、利潤、表外應(yīng)收利息等。其組成與內(nèi)容如下： 　　利息收入：貸款利息收入、金融機構(gòu)往來利息收入等； 　　非利息收入：中間業(yè)務(wù)收入、投資收益、其他營業(yè)收入等； 　　利息支出：存款利息支出、金融機構(gòu)往來利息支出等； 　　非利息支出：業(yè)務(wù)管理費支出，其中包括工資性支出、租賃費支出等；其他營業(yè)支出，其中包括儲蓄代辦費、呆賬準(zhǔn)備金支出、壞賬核銷支出等； 　　利潤計劃； 　　表外應(yīng)收利息。 第三章　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃編制與報批 　　第十五條　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃編制的主要依據(jù)是： 　　（一）本行業(yè)務(wù)經(jīng)營三年發(fā)展規(guī)劃； 　　（二）近三年的業(yè)務(wù)發(fā)展情況； 　　（三）年度外部經(jīng)營環(huán)境預(yù)測和本行經(jīng)營策略。 　　第十六條　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃在總行行長統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由綜合計劃部門牽頭，各業(yè)務(wù)部門分工協(xié)作進行編制。 　　總行綜合計劃部負責(zé)提出每年計劃編制的指導(dǎo)原則和要求，負責(zé)計劃編制的組織和協(xié)調(diào)，負責(zé)計劃的綜合平衡，同時負責(zé)預(yù)編資金營運計劃和現(xiàn)金收支計劃；計劃部門協(xié)調(diào)信貸部門、零售業(yè)務(wù)部門、市場開發(fā)部門負責(zé)預(yù)編信貸收支及信用總量計劃中相關(guān)部分；市場開發(fā)部門、銀行卡部門、國際業(yè)務(wù)部門分別負責(zé)預(yù)編中間業(yè)務(wù)計劃中相關(guān)部分，并按照本外幣分別預(yù)測業(yè)務(wù)發(fā)展對收入的影響，由市場開發(fā)部門進行匯總；科技部門協(xié)調(diào)財務(wù)會計部門負責(zé)編制電子化建設(shè)計劃；財務(wù)會計部門、人事部門分別負責(zé)預(yù)編機構(gòu)發(fā)展計劃中相關(guān)部分，由財務(wù)會計部門進行匯總；風(fēng)險監(jiān)管部門協(xié)調(diào)信貸部門、國際業(yè)務(wù)部門、財務(wù)會計部門負責(zé)預(yù)編風(fēng)險控制計劃；財務(wù)會計部門負責(zé)預(yù)編財務(wù)收支計劃。 　　第十七條　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃采取上下結(jié)合、左右銜接的方式按年編制下達。編制的縱向程序是： 　　第一步，綜合計劃部門根據(jù)全行業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和計劃年度的經(jīng)營策略及行務(wù)會的決定，提出編制計劃的基本指導(dǎo)原則和有關(guān)要求，下發(fā)各分行和各業(yè)務(wù)部門。 　　第二步，分行根據(jù)總行下發(fā)的指導(dǎo)原則和編制要求，預(yù)編綜合經(jīng)營計劃。 　　第三步，分行在12月15日前將預(yù)編計劃上報總行綜合計劃部，各專業(yè)計劃同時抄報有關(guān)業(yè)務(wù)部門。各業(yè)務(wù)部門與各分行上報的專業(yè)計劃進行銜接，并預(yù)編綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃中的相關(guān)部分，報綜合計劃部。 　　第四步，綜合計劃部匯總并進行綜合平衡后，匯總上報總行行務(wù)會審批下達。 　　編制的橫向程序是： 　　第一步，相關(guān)業(yè)務(wù)部門預(yù)編信貸收支及信用總量計劃、現(xiàn)金收支計劃、中間業(yè)務(wù)計劃、電子化建設(shè)計劃、機構(gòu)發(fā)展計劃、風(fēng)險控制計劃。 　　第二步，綜合計劃部門依據(jù)信貸收支及信用總量計劃、現(xiàn)金收支計劃、中間業(yè)務(wù)計劃、電子化建設(shè)計劃、機構(gòu)發(fā)展計劃、風(fēng)險控制計劃等預(yù)編資金營運計劃。 　　第三步，財務(wù)會計部門根據(jù)預(yù)編的信貸收支及信用總量計劃、現(xiàn)金收支計劃、中間業(yè)務(wù)計劃、電子化建設(shè)計劃、機構(gòu)發(fā)展計劃、風(fēng)險控制計劃和資金營運計劃，試編財務(wù)收支計劃。 第四章　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃的實施 　　第十八條　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃經(jīng)總行行務(wù)會審定后，由綜合計劃部統(tǒng)一下達，并組織實施。同時各相關(guān)業(yè)務(wù)部門分別負責(zé)本部門業(yè)務(wù)計劃的實施。 　　第十九條　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃按年下達，分季實施。以增量管理為主，促進存量調(diào)整。總行不再下達季度實施計劃，由分行自行控制，分行的分季控制計劃報總行綜合計劃部和相關(guān)業(yè)務(wù)部門備案。 　　第二十條　遇政策變動和不可預(yù)見的突發(fā)性事件等系統(tǒng)性變化，總行將視情況調(diào)整分行綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃。如年中遇業(yè)務(wù)劃轉(zhuǎn)、法定利率調(diào)整、信貸計劃重大調(diào)整或自然災(zāi)害，總行將測算這些因素對各分行的影響，并相應(yīng)調(diào)整綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃中相關(guān)內(nèi)容。 　　第二十一條　每一季度終了20日內(nèi)，各分行應(yīng)將綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃執(zhí)行情況監(jiān)測表以及有關(guān)說明連同業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況分析材料及時上報總行綜合計劃部，同時將專業(yè)計劃執(zhí)行情況上報總行相關(guān)業(yè)務(wù)部門。 　　第二十二條　總行綜合計劃部負責(zé)對分行綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃執(zhí)行總體情況的監(jiān)測和分析，各業(yè)務(wù)部門負責(zé)相關(guān)專業(yè)計劃執(zhí)行情況的監(jiān)測和分析。執(zhí)行結(jié)果與計劃偏差較大的分行，要向總行提交詳細報告說明情況。 第五章　考核與獎懲 　　第二十三條　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃實行行長負責(zé)制，下達的計劃是分行年度經(jīng)營目標(biāo)，其執(zhí)行結(jié)果與行長業(yè)績考核掛鉤，同時也是對分行經(jīng)營狀況和經(jīng)營績效進行考核的內(nèi)容和依據(jù)。 　　第二十四條　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃的編制反映分行的經(jīng)營思想及原則。對綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃編制草率行事，甚至弄虛作假，與總行下達的基本指導(dǎo)原則偏差較大的分行，總行予以嚴(yán)肅處理。 　　第二十五條　總行對分行綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃實際執(zhí)行情況進行稽核，并依據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行綜合考核評價辦法》按年考核。 第六章　附則 　　第二十六條　分行根據(jù)本辦法，結(jié)合自身情況，制定實施細則，并報總行備案。 　　第二十七條　分行上報總行的綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃執(zhí)行監(jiān)測表，指表頭更換為“期末數(shù)、實際比年初、實際比計劃”三項后的綜合計劃表和各專業(yè)計劃表。 　　第二十八條　本辦法發(fā)布實施后，其他文件內(nèi)容與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。 　　第二十九條　本辦法由總行行務(wù)會負責(zé)解釋和修訂。 　　第三十條　本辦法自下發(fā)之日起實施。 附件：　　　　　　　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃表填報說明 　　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃是一項綜合性較強的工作，為使各級行、各部門全面準(zhǔn)確地掌握綜合計劃的編制要求和編制方法，提高《中國農(nóng)業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃管理辦法》（下簡稱《辦法》）的可操作性，現(xiàn)對《辦法》中有關(guān)計劃的內(nèi)容和編制方法進行說明。 　　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃編制的方法主要有兩種，一是根據(jù)有關(guān)規(guī)律對業(yè)務(wù)發(fā)展前景進行預(yù)測（預(yù)測性計劃），主要依據(jù)歷史數(shù)據(jù)和有關(guān)統(tǒng)計預(yù)測方法；另一種是按照國家宏觀調(diào)控政策和相應(yīng)計劃以及總行調(diào)控要求對有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營的內(nèi)容進行安排，同時對有關(guān)業(yè)務(wù)計劃在轄內(nèi)按照分類指導(dǎo)原則進行分解落實（規(guī)定性計劃），主要體現(xiàn)總行調(diào)控意圖。《辦法》中有關(guān)業(yè)務(wù)計劃的編制力求客觀科學(xué)，指標(biāo)力求公正公平。因此，在計劃編制中盡量使用第一種方法，減少人為調(diào)整因素，但一些難以用數(shù)理統(tǒng)計方法進行預(yù)測的項目，《辦法》暫定為用第二種方法提出要求和規(guī)定，并在綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃編制及下達原則中給予明確。使總分行在同一標(biāo)準(zhǔn)下編制計劃，同時使有關(guān)考核獎懲更為科學(xué)公正。 　　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃各表均為平衡表，對于不單獨反映的項目的有關(guān)數(shù)據(jù)列入“其他”進行計劃。 　　一、綜合計劃總表 　　按照業(yè)務(wù)發(fā)展、效益、質(zhì)量的要求，綜合計劃總表中的四項指標(biāo)反映了總行調(diào)控的主要意圖和導(dǎo)向，是必成指標(biāo)。以下計劃均為本外幣合計的項目，外幣按照上年年底決算匯率折算。 　　（一）實際利潤計劃=賬面利潤計劃－預(yù)計表內(nèi)應(yīng)收息增量－預(yù)計應(yīng)付利息紅字 　　賬面利潤計劃同“財務(wù)收支計劃”的損益數(shù)，為人民幣常規(guī)業(yè)務(wù)利潤、外幣業(yè)務(wù)利潤、專項業(yè)務(wù)利潤計劃之和。 　　預(yù)計表內(nèi)應(yīng)收息增量同“資金營運計劃”的應(yīng)收利息比年初增加額，是本外幣表內(nèi)應(yīng)收息之和。 　　預(yù)計應(yīng)付利息紅字同“財務(wù)收支計劃”的計劃期末余額，為本外幣應(yīng)付利息紅字之和。原則上年底應(yīng)付利息不允許擺放紅字。 　　（二）存貸款增量計劃同“信貸收支及信用總量計劃”的存貸款比年初增加額。為本外幣存貸款增量計劃之和。 　　（三）不良貸款余額控制計劃同“風(fēng)險控制計劃”的不良貸款余額。為本外幣不良貸款余額之和。 　　二、信貸收支及信用總量計劃表 　　信貸業(yè)務(wù)是我行主體業(yè)務(wù)，合理確定信貸收支計劃是科學(xué)編制整個綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃的重要基礎(chǔ)。信貸收支計劃的編制本著“效益導(dǎo)向、積極平衡、分類指導(dǎo)”的原則。 　　（一）本幣存款計劃：由于全行存款的增長受宏觀經(jīng)濟增長狀況和中央銀行宏觀調(diào)控的影響較大，其依據(jù)主要是貨幣供給總量和農(nóng)業(yè)銀行的同業(yè)競爭力；分行的存款增長情況主要取決于所在地的所有金融機構(gòu)的存款增長情況以及分行的同業(yè)競爭力。因此，存款計劃編制分為全行存款計劃的編制和分行存款計劃的編制兩套辦法。 　　1.全行存款增量計劃=全國金融機構(gòu)存款增量預(yù)測數(shù)×（上年農(nóng)業(yè)銀行存款增量市場占有率+戰(zhàn)略參數(shù)） 　　2.分行存款增量計劃=分行所在地金融機構(gòu)存款增量預(yù)測數(shù)×（本行上年存款增量市場占有率+戰(zhàn)略參數(shù)） 　　注：（1）戰(zhàn)略參數(shù)：根據(jù)我行資金形勢和存款利率水平等，總行分年度確定存款戰(zhàn)略參數(shù)。 　　（2）全國金融機構(gòu)存款增量預(yù)測數(shù)：根據(jù)金融機構(gòu)存款增量與人民銀行M2計劃增長率的相關(guān)關(guān)系，利用單元線性回歸預(yù)測法進行預(yù)測。具體算法見下： 　　單元線性回歸方程式為：y=a+bx 　　y表示金融機構(gòu)存款增量預(yù)測數(shù) 　　x表示人民銀行制定的M2增長率計劃 　　a、b為回歸系數(shù) 　　根據(jù)最小二乘法原理求回歸系數(shù)（推導(dǎo)過程略）： 　　　　　　　ｎΣｘｙ－Σｘ＊Σｙ 　　ｂ=－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　　　　　ｎΣ（ｘ＊ｘ）－Σｘ＊Σｘ 　　　　　　Σｙ－ｂΣｘ 　　ａ=－－－－－－－－－ 　　　　　　　　ｎ 　　　　　　　　　　　　　　　　數(shù)據(jù)計算表 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　　　　　｜　　人行計劃的　　｜　金融機構(gòu)存　　｜　　　　　｜　　　　｜ ｜　年　度　｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜　Ｘ＊ｘ　｜　Ｘｙ　｜ ｜　　　　　｜　Ｍ2 增量（ｘ）　｜　款增量（ｙ）　｜　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜１９９７年｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜１９９８年｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜１９９９年｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜　合計Σ　｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜　　　　　｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　求出參數(shù)a、b的值，代入方程式，再代入人民銀行公布的計劃年度M2增量（x），即可求出2000年金融機構(gòu)存款增量預(yù)測數(shù)。 　　分別制定儲蓄與對公存款的增量計劃：對公存款增量計劃可以用上述方法，將M2改為M1進行初步預(yù)測。儲蓄存款的增量計劃可以用存款總量計劃減去對公存款增量計劃。并在此基礎(chǔ)上，綜合考慮各種可能對存款結(jié)構(gòu)產(chǎn)生影響的因素，然后調(diào)整儲蓄和對公存款的結(jié)構(gòu)。 　　（3）分行所在地金融機構(gòu)存款增量預(yù)測數(shù)：根據(jù)所在地金融機構(gòu)存款增量與時間的相關(guān)關(guān)系，利用直線趨勢預(yù)測法進行預(yù)測。具體算法見下： 　　直線趨勢預(yù)測法的方程式為：y=a+bx 　　y表示所在地金融機構(gòu)存款增量預(yù)測數(shù) 　　x表示時間周期的次第數(shù)，x=0，1，2，3… 　　a、b為待定參數(shù)。 　　根據(jù)最小二乘法原理（推導(dǎo)過程略）： 　　　　　　　ｎΣｘｙ－Σｘ＊Σｙ 　　ｂ=－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　　　　　ｎΣ（ｘ＊ｘ）－Σｘ＊Σｘ 　　　　　　Σｙ－ｂΣｘ 　　ａ=－－－－－－－－－ 　　　　　　　　ｎ 　　求出參數(shù)a、b的值，代入方程式，再代入進行預(yù)測年度的序號（x），即可求出預(yù)測所在地金融機構(gòu)存款增量。 　　分行存款計劃中儲蓄和對公存款計劃，可以分別運用上述方法進行預(yù)測，并在此基礎(chǔ)上，綜合考慮各種可能對存款結(jié)構(gòu)產(chǎn)生影響的因素，然后調(diào)整儲蓄和對公存款的結(jié)構(gòu)。 　　　　　　　　　　　　　　　　數(shù)據(jù)計算表 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　　　　　｜　　　序　號　　　｜　所在地金融機　｜　　　　　｜　　　　｜ ｜　年　度　｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜　Ｘ＊ｘ　｜　Ｘｙ　｜ ｜　　　　　｜　　　（ｘ）　　　｜構(gòu)存款增量（ｙ）｜　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜１９９７年｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜１９９８年｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜１９９９年｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜　合計Σ　｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜　　　　　｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　（4）由于總分行存款增量預(yù)測方法不同，各行存款計劃由總行分解計劃與分行自行編制的計劃銜接后下達。 　　（二）外幣存款增量計劃：由于我行外幣存款增量受宏觀經(jīng)濟形勢尤其是進出口形勢影響，波動較大，且占存款總額比重較小，暫定為用近三年存款增量的簡單平均數(shù)做計劃。即： 　　外幣存款增量計劃=Σ（近三年存款增量）/3 　　對于外匯業(yè)務(wù)占比較大的分行個別調(diào)整。 　　（三）貸款計劃：分為常規(guī)貸款計劃和專項貸款計劃。在人民銀行貨幣信貸政策指導(dǎo)下，根據(jù)我行經(jīng)營戰(zhàn)略預(yù)編。 　　注：1.常規(guī)貸款計劃包括農(nóng)村電網(wǎng)貸款計劃。農(nóng)村電網(wǎng)貸款在常規(guī)貸款中切塊安排。 　　2.余額存貸比例計劃根據(jù)本行三年規(guī)劃中有關(guān)存貸比例控制目標(biāo)進行確定。 　　3.總行根據(jù)各行的質(zhì)量效益狀況實施分類指導(dǎo)，對全行的貸款增量計劃進行分解。 　　4.各分行的貸款計劃由總分行銜接下達。 　　（四）表外業(yè)務(wù)總量計劃信用總量不但包括信貸總量，還包括其他一切信用工具的總量。針對表外業(yè)務(wù)問題突出的現(xiàn)狀，主要對信用證、承兌匯票和保函總量進行控制。表外業(yè)務(wù)總量計劃在表外業(yè)務(wù)質(zhì)量狀況的基礎(chǔ)上，依據(jù)總行有關(guān)管理政策和宏觀調(diào)控目標(biāo)進行編制。 　　三、資金營運計劃表 　　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃中的資金營運計劃，主要從量本利銜接的角度，對所有資產(chǎn)負債按照效益性管理的要求進行安排和控制。本外幣資金營運計劃分別編制下達。 　　（一）本幣資金營運計劃表 　　1.存貸款總量：同“信貸收支及信用總量計劃”的存貸款計劃數(shù)。 　　2.各期限存（貸）款增量計劃=存（貸）款增量計劃×〔上年末各期限存（貸）款占存（貸）款余額比重×x%+上年各期限存（貸）款增量占增量存（貸）款比重×〔1－x）%〕 　　x的值依據(jù)經(jīng)驗數(shù)據(jù)在指導(dǎo)性原則中給出。 　　3.存放中央銀行款項余額：根據(jù)總行核定的留存準(zhǔn)備金率低限確定；存放電子匯兌款項：按照總行核定的最低限確定。 　　4.繳存準(zhǔn)備金=（上年存款余額+當(dāng)年存款計劃增量）×8%。 　　5.匯出匯款：以上年實際并聯(lián)系存款計劃預(yù)計。 　　6.向人行借款計劃：以保持臨時備付所需確定。 　　7.損益：在測算資金營運計劃時，損益數(shù)暫以上年數(shù)計算。待計算出賬面利潤計劃后再調(diào)整。 　　8.同業(yè)存放：由于其變化對資金營運狀況影響較大，且各地情況不同，無法用同一尺度進行掌握，各行可先作初步預(yù)計，對同業(yè)存放款項下降或增加的額度，總行在監(jiān)測考核中均視為合理來源運用予以認可，并逐步引導(dǎo)分行按照政策增強此項資金的穩(wěn)定性。 　　存放同業(yè)：要求盡量收回非結(jié)算性的存放同業(yè)資金。 　　同業(yè)拆入：為降低資金成本，總行要求分行消化全部拆入資金余額。 　　拆放同業(yè)：由于資金沉淀量大，基本上屬于不良資產(chǎn)，應(yīng)下大力氣盤活。 　　外匯（含外匯營運資金）占款：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和總行宏觀調(diào)控意圖確定。 　　9.現(xiàn)金、其他應(yīng)收款、固定資產(chǎn)凈值、在建工程、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、其他非生息資金、代理財政性存款、繳存財政性存款、其他應(yīng)付款和其他不付息負債均依指導(dǎo)原則的有關(guān)規(guī)定計算。 　　10.應(yīng)付利息余額=應(yīng)付息計提數(shù)+應(yīng)付息余額－定期存款實支利息。按照有關(guān)財務(wù)規(guī)定，該項目余額降至0后，定期存款實支利息大于計提部分直接進成本。同“財務(wù)收支計劃”的應(yīng)付利息余額。 　　11.所有者權(quán)益以上年決算后的所有者權(quán)益計算。 　　12.應(yīng)收利息增量=貸款利息收入×（1－當(dāng)年表內(nèi)利息收回率計劃）。 　　貸款利息收入同“財務(wù)收支計劃”的貸款利息收入。 　　13.上存總行資金（或向總行借款）：根據(jù)資金來源運用軋差后，資金有余的歸還借款或上存總行；資金有缺口的退上存資金或增加向總行借款。 　　（二）外幣資金營運計劃表 　　1.存貸款總量：同“信貸收支及信用總量計劃”的存貸款計劃數(shù)。 　　2.各期限存（貸）款增量計劃=存（貸）款增量計劃×〔上年末各期限存（貸）款占存（貸）款余額比重×x%+上年各期限存（貸）款增量占增量存（貸）款比重×（1－x）%〕 　　x的值依據(jù)經(jīng)驗數(shù)據(jù)在指導(dǎo)性原則中給出。 　　3.繳存準(zhǔn)備金存款余額=存款計劃余額×10% 　　4.其他應(yīng)收款、所有者權(quán)益、現(xiàn)金、應(yīng)付利息、其他應(yīng)付款、購入外匯營運資金以及當(dāng)年結(jié)益均按照上年數(shù)計算。待外匯財務(wù)收支計劃確定后，再相應(yīng)調(diào)整資金營運計劃中的當(dāng)年結(jié)益和向總行借款等項目。 　　5.同業(yè)存放、同業(yè)拆入、存放同業(yè)、拆放同業(yè)：各分行應(yīng)當(dāng)按照外匯資金管理要求，項目余額結(jié)為0。總行根據(jù)資金供給需求預(yù)測合理安排存拆放境內(nèi)外同業(yè)往來資金。境外分行按照所在地金融監(jiān)管局規(guī)定的流動性比例要求，合理安排同業(yè)存放。 　　6.應(yīng)收利息增量：根據(jù)總行下達的利息收回率指標(biāo)進行測算。即貸款利息收入×（1－表內(nèi)利息收回率） 　　貸款利息收入同“財務(wù)收支計劃”的貸款利息收入。 　　7.投資、境外籌資（總行專用）按照總行掌握的實際情況編制計劃。其中境外籌資需由外債指標(biāo)與項目掛鉤的形式確定，年初難以編制計劃，可采用上年末數(shù)計算。 　　8.外匯買賣要充分考慮匯率風(fēng)險和外管局有關(guān)政策合理確定。各分行結(jié)售匯敞口頭寸可根據(jù)總行核定的結(jié)售匯外匯買賣額度和代客外匯買賣額度確定。 　　9.上存總行資金（向總行借款）：根據(jù)資金來源運用軋差后，資金有余歸還借款或上存總行；資金有缺口退上存資金或增加向總行借款。 　　注：在資金營運計劃的編制中，對上年年末數(shù)上與上年年中數(shù)相差較大的項目，以上年月平均數(shù)計算，以消弱季節(jié)性波動的影響因素。 　　四、現(xiàn)金收支計劃表 　　現(xiàn)金收支計劃主要是為落實人民銀行宏觀調(diào)控政策。按照人民銀行要求，主要控制現(xiàn)金總投放（回籠）數(shù)。由于以往人行下達現(xiàn)金計劃的時間較晚，一般在計劃年度的4～6月。年初各行按照歷史規(guī)律對現(xiàn)金收支進行預(yù)測，待人行正式下達計劃后，按照總行分解到各分行的計劃作相應(yīng)調(diào)整。年初預(yù)測計劃可用直線趨勢預(yù)測法分別對累計現(xiàn)金收入和累計現(xiàn)金支出進行預(yù)測（具體算法見存款預(yù)測）。現(xiàn)金收支的具體結(jié)構(gòu)暫定按照上年結(jié)構(gòu)進行分配，同時對現(xiàn)金收支的結(jié)構(gòu)進行因素預(yù)測，從而進行相應(yīng)的調(diào)整。 　　累計現(xiàn)金投放（回籠）計劃=累計現(xiàn)金支出預(yù)測－累計現(xiàn)金收入預(yù)測 　　五、中間業(yè)務(wù)計劃表 　　各行中間業(yè)務(wù)發(fā)展千差萬別，有著較強的地域性特點。需深入研究市場，發(fā)展適合本行特點的中間業(yè)務(wù)品種。有關(guān)中間業(yè)務(wù)計劃根據(jù)本行實際情況編制。 　　（一）銀行卡業(yè)務(wù)計劃：銀行卡業(yè)務(wù)不但要根據(jù)發(fā)卡種類對發(fā)卡量作計劃，也要對不同的銀行卡推出后的效益作計劃，即要對銀行卡累計消費額和單卡消費量進行計劃。 　　1.銀行卡發(fā)卡量：在本行現(xiàn)有和計劃推出的銀行卡品種的基礎(chǔ)上，預(yù)測銀行卡發(fā)卡總量。 　　2.銀行卡累計消費額：在銀行卡處理中心提供的上年銀行卡累計消費額數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，結(jié)合對市場的判斷和業(yè)務(wù)拓展計劃進行預(yù)測。 　　3.銀行卡單卡消費量=銀行卡累計消費額計劃/銀行卡發(fā)卡量計劃 　　（二）國際結(jié)算業(yè)務(wù)計劃：按照業(yè)務(wù)種類分別計劃，主要包括信用證、結(jié)售匯、保函、匯款、修改信用證、外匯兌換、外匯托收等業(yè)務(wù)。各行根據(jù)本行所擁有的業(yè)務(wù)種類編制計劃。由于國際結(jié)算所產(chǎn)生的收入在會計處理上較復(fù)雜，有的反映在本幣收入里，有的反映在外幣收入里；有的在中間業(yè)務(wù)收入反映，有的在其他營業(yè)收入反映，因此，該項業(yè)務(wù)對中間業(yè)務(wù)收入的影響要在對上年各項收入進行歸并的基礎(chǔ)上，進行預(yù)測。 　　（三）代理業(yè)務(wù)計劃：目前代理業(yè)務(wù)包括九大類，上百項業(yè)務(wù)品種，主要是通訊類、物業(yè)類、社會保障類、稅務(wù)類、交通類、行政事業(yè)類、代發(fā)工資類、報刊訂閱類和其他等。各行根據(jù)本行擁有的業(yè)務(wù)種類分別編制計劃。 　　（四）其他中間業(yè)務(wù)計劃：首先對新業(yè)務(wù)品種開發(fā)進行安排，分列各類新業(yè)務(wù)品種，并預(yù)測其業(yè)務(wù)量。其次，在此基礎(chǔ)上對其他中間業(yè)務(wù)量的增長幅度進行預(yù)測。 　　（五）中間業(yè)務(wù)收入計劃：在以上各項業(yè)務(wù)計劃的基礎(chǔ)上，測算各項業(yè)務(wù)發(fā)展對中間業(yè)務(wù)收入的影響進行編制。 　　六、電子化建設(shè)計劃表 　　主要依據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行科技發(fā)展五年規(guī)劃》，分年制定年度計劃。購置電子設(shè)備形成固定資產(chǎn)，是固定資產(chǎn)購建計劃的其中數(shù)；除固定資產(chǎn)列支外，其他包括租賃都列入費用支出。 　　（一）省數(shù)據(jù)中心：指省域數(shù)據(jù)處理中心； 　　（二）省交換中心：指省域數(shù)據(jù)集中交換的中心； 　　（三）區(qū)域數(shù)據(jù)中心：指省內(nèi)多個二級分行的數(shù)據(jù)集中處理中心； 　　（四）城市數(shù)據(jù)中心：指二級分行數(shù)據(jù)處理中心； 　　（五）營業(yè)網(wǎng)點總數(shù)與本行當(dāng)年《勞動工資統(tǒng)計年報》口徑一致； 　　（六）計算機網(wǎng)點：指營業(yè)網(wǎng)點中已采用計算機辦理業(yè)務(wù)的網(wǎng)點總數(shù)； 　　（七）聯(lián)機網(wǎng)點：指電子化網(wǎng)點中已實現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)的網(wǎng)點總數(shù)； 　　（八）聯(lián)網(wǎng)自動柜員機（ATM）：指與計算機網(wǎng)絡(luò)聯(lián)網(wǎng)，安裝在各營業(yè)網(wǎng)點、商場、酒店等處的自動柜員機總數(shù)； 　　（九）銷售點終端（POS）：指與計算機網(wǎng)絡(luò)聯(lián)網(wǎng)，安裝在各營業(yè)網(wǎng)點、商場、酒店等處的銷售點的銷售點終端總數(shù)； 　　（十）自助銀行：指僅使用ATM、CDM、自動存折補登機等自助服務(wù)設(shè)備的無人銀行網(wǎng)點； 　　（十一）網(wǎng)上銀行：指通過Internet網(wǎng)絡(luò)辦理銀行業(yè)務(wù)（賬務(wù)查詢、自助轉(zhuǎn)賬、自助繳費、修改密碼和理財服務(wù)等）的虛擬銀行； 　　（十二）客戶服務(wù)中心（Call Center）：指提供智能語音、人工座席，集電話查詢、自助交易服務(wù)和人工咨詢服務(wù)為一體的信息服務(wù)中心； 　　（十三）ES9000主機：指IBM ES 9000系列的大中型主機，以主機的數(shù)量為準(zhǔn)，一套（生產(chǎn)、備用）系統(tǒng)按2臺統(tǒng)計； 　　（十四）AS400主機：指IBM AS 400系列中小型機，以主機數(shù)量為準(zhǔn)，一套（生產(chǎn)、備用）系統(tǒng)按2臺統(tǒng)計； 　　（十五）UNIX平臺主機：指采用UNIX操作系統(tǒng)為支撐的中、小型計算機（如IBM RS6000、HP9000系列），以主機數(shù)量為準(zhǔn)，一套（生產(chǎn)、備用）系統(tǒng)按2臺統(tǒng)計。 　　七、機構(gòu)發(fā)展計劃表 　　（一）機構(gòu)設(shè)廢計劃 　　各分行根據(jù)總行確定的機構(gòu)設(shè)廢標(biāo)準(zhǔn)及本行業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及業(yè)務(wù)發(fā)展需要，在測算盈虧平衡點基礎(chǔ)上提出計劃。有關(guān)機構(gòu)設(shè)廢標(biāo)準(zhǔn)，總行在指導(dǎo)性原則中予以明確。 　　（二）人員工資計劃 　　1.人員計劃由各分行根據(jù)近幾年的情況及業(yè)務(wù)發(fā)展需要提出計劃，經(jīng)總行綜合平衡后下達。 　　2.工資計劃根據(jù)國家有關(guān)勞動工資規(guī)定和上年總行考核掛鉤結(jié)果編制計劃。 　　3.福利費、勞動保險費、工會經(jīng)費、教育經(jīng)費等，根據(jù)有關(guān)規(guī)定與工資掛鉤，按照一定比例提取。 　　（三）固定資產(chǎn)購建計劃 　　包括購置電子化設(shè)備形成的固定資產(chǎn)。如指導(dǎo)性原則中沒有特別規(guī)定，暫定為0增長，以上年數(shù)計算。 　　八、風(fēng)險控制計劃表 　　（一）表內(nèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險控制計劃 　　目前暫按四級分類編制表內(nèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險控制計劃。人民銀行統(tǒng)一要求實施貸款五級分類后，再作調(diào)整。具體要求和編制方法在指導(dǎo)性原則中予以明確。（以下參數(shù)值在指導(dǎo)性原則中給定）。 　　1.逾期貸款控制計劃：“二改一”后，上年末逾期貸款在計劃年度除非收回來，其余額將全部轉(zhuǎn)入“呆滯貸款”。因此，逾期貸款計劃是新發(fā)生逾期貸款的數(shù)量。考慮到表外業(yè)務(wù)墊付資金轉(zhuǎn)入逾期貸款等實際情況， 　　逾期貸款控制計劃=上年末逾期貸款余額×（1－x%） 　　2.呆滯貸款控制計劃=（上年末呆滯貸款余額+上年末逾期貸款余額×y%）×（1－z%） 　　3.呆賬貸款控制計劃=（上年末呆賬貸款余額+上年末呆滯貸款×w%－呆賬貸款核銷計劃） 　　注：x%表示新增逾期貸款下降幅度；y%表示逾期轉(zhuǎn)呆滯的比例；z%表示呆滯收回和轉(zhuǎn)呆賬的比例；w%表示呆滯轉(zhuǎn)呆賬的比例。 　　“一逾兩呆”計劃的編制由于歷史情況較復(fù)雜，同時由于表外業(yè)務(wù)（承兌匯票、信用證等）對表內(nèi)信貸資產(chǎn)質(zhì)量計劃沖擊較大，計劃的編制應(yīng)當(dāng)在上述方法基礎(chǔ)上根據(jù)實際情況和總行調(diào)控意圖合理確定。 　　4.核銷呆賬貸款計劃=上年核銷計劃中未核銷部分+計劃年度核批的核銷計劃 　　5.壞賬核銷計劃：在完成宏觀調(diào)控要求的計劃基礎(chǔ)上，結(jié)合我行財務(wù)狀況確定。 　　6.表內(nèi)利息收回率=（利息收入－表內(nèi)貸款應(yīng)收利息比年初增加額）/利息收入；要求該指標(biāo)不得低于上年實際數(shù)。 　　（二）表外業(yè)務(wù)風(fēng)險控制計劃 　　承兌匯票（信用證）墊付率=承兌匯票（信用證）墊款增量/年內(nèi)累計到期承兌匯票（信用證） 　　年內(nèi)累計到期的承兌匯票（信用證）=年初承兌匯票（信用證）余額+年內(nèi)新發(fā)生的承兌匯票（信用證）－年末承兌匯票（信用證）余額 　　（三）備抵資產(chǎn)配置計劃 　　1.呆賬準(zhǔn)備金余額計劃=貸款計劃余額×1%－呆賬核銷計劃 　　2.壞賬準(zhǔn)備金余額計劃=表內(nèi)應(yīng)收利息×3‰－壞賬核銷計劃 　　3.投資風(fēng)險準(zhǔn)備金余額計劃=權(quán)益性投資×1%－核銷計劃 　　以上備抵資產(chǎn)計劃使用額在破產(chǎn)試點城市核銷計劃的基礎(chǔ)上，結(jié)合指導(dǎo)性原則有關(guān)政策合理確定。 　　九、財務(wù)收支計劃表 　　利潤測算表分為人民幣常規(guī)業(yè)務(wù)、外幣業(yè)務(wù)和專項業(yè)務(wù)三個部分。首先確定計劃年度存貸款平均余額。 　　計劃年度預(yù)計平均余額=上年余額數(shù)+計劃年度計劃增量/2 　　按照當(dāng)前計息規(guī)定，活期儲蓄存款每年6月30日按照掛牌利率結(jié)息，企業(yè)活期存款按季結(jié)息，按掛牌利率計算，定期存款執(zhí)行合同利率；貸款利率（除短期貸款和個人住房貸款）實行一年一定，個人住房貸款年初統(tǒng)一執(zhí)行現(xiàn)行利率。根據(jù)資產(chǎn)負債到期重新定價的原理，存貸款有關(guān)收付息計劃算法如下。（總行將在指導(dǎo)性原則中給出各項資產(chǎn)負債加權(quán)平均利率，分行制定財務(wù)收支計劃只需按照表格內(nèi)平衡關(guān)系進行計算即可。） 　　（一）人民幣常規(guī)業(yè)務(wù)財務(wù)收支計劃表 　　收入類： 　　1.貸款利息收入 　　（1）短期貸款利息收入（不含個人住房貸款）=〔Σ（半年及以下期限短期貸款原利率作用金額×相應(yīng)利率×相應(yīng)作用期限）+Σ（半年及以下期限短期貸款現(xiàn)行利率作用金額×現(xiàn)行利率×相應(yīng)作用期限）+半年及以下期限短期貸款計劃增量/2×現(xiàn)行利率+Σ（半年至一年期貸款原利率作用金額×相應(yīng)利率×相應(yīng)作用期限）+Σ（半年至一年期貸款現(xiàn)行利率作用金額×現(xiàn)行利率×相應(yīng)作用期限）+半年至一年期貸款計劃增量/2×現(xiàn)行利率〕×（1+x） 　　（2）中長期貸款利息收入=Σ（中長期貸款原利率作用金額×相應(yīng)利率×相應(yīng)作用期限）+Σ〔（中長期貸款現(xiàn)行利率作用金額×現(xiàn)行利率×相應(yīng)作用期限）+中長期貸款計劃增量/2×現(xiàn)行利率〕×（1+x） 　　注：以上“利率”均指年利率。 　　“作用金額”指某一時間段執(zhí)行一特定利率水平的金額。 　　“作用期限”指作用金額發(fā)生作用的時間段。 　　半年及以下貸款原利率作用金額=kn/6×年末余額 　　半年至一年期以及中長期貸款原利率作用金額=kn/12×年末余額 　　原利率相應(yīng)作用期限=年內(nèi)一種利率水平執(zhí)行的起點至終點的中間時點/12（即在業(yè)務(wù)平均發(fā)生和到期的假設(shè)條件下，取中間時點確定到期）。如：7月1日調(diào)息至12月7日調(diào)息，中間時點為6+（12－7）/2=9．5個月就是這一時間段的利率水平的作用期限。折算成月利率，再除以12。 　　現(xiàn)行利率相應(yīng)作用期限=1－原利率相應(yīng)作用期限； 　　kn為各個時期利率作用期權(quán)數(shù)； 　　x為貸款利率平均浮動水平，具體浮動數(shù)額在指導(dǎo)性原則中明確。 　　舉例說明如下：如1998年調(diào)息有3次，共有4個利率水平。在1998年3月底第一次調(diào)息前執(zhí)行1997年10月23日調(diào)息后的利率，影響1998年度3個月，k1=3;1998年3月25日調(diào)息至7月初第二次調(diào)息，影響1998年度3個月，k2=3；1998年7月1日調(diào)息至12月初第三次調(diào)息，影響1998年度5個月，k3=5；1998年12月7日調(diào)息后至年底，影響1998年度1個月，k4=1。以一年期貸款余額120億元為例： 　　一年期貸款利息收入（未考慮利率上浮）=120×（3/12×8.64%×1.5/12+3/12×7.92%×4.5/12+5/12×6.93%×8.5/12+1/12×6.39%+11.5/12）+120×〔3/12×（1－1.5/12）+3/12×（1－4.5/12）+5/12×（1－8.5/12）+1/12×（1－11.5/12）〕×6.39%=8.12 　　（3）個人住房貸款利息收入=（個人住房貸款上年末余額+新增個人住房貸款計劃/2）×年初加權(quán)執(zhí)行利率 　　年初加權(quán)執(zhí)行利率=（Σ各期限個人住房貸款上年末余額×相應(yīng)檔次現(xiàn)行利率）/年初個人住房貸款余額 　　（4）逾期貸款利息收入=（逾期貸款上年末余額+新增額/2）×逾期貸款現(xiàn)行利率 　　（5）兩呆貸款利息收入=兩呆貸款余額×y%（y%暫定為上年兩呆貸款收息率） 　　2.金融機構(gòu)往來利息收入 　　（1）準(zhǔn)備金存款利息收入=（上年末準(zhǔn)備金存款余額+增量計劃/2）×現(xiàn)行利率 　　（2）計劃內(nèi)上存利息收入=（上年末計劃內(nèi)上存余額+增量計劃/2）×現(xiàn)行利率 　　（3）約期上存利息收入=（上年末約期上存資金余額+增量計劃/2）×約期上存簡單平均利率 　　（4）存放電子匯兌匯差款項收入=Σ上年存放電子匯兌匯差款項月末余額/12×限額內(nèi)電子匯兌存放款項現(xiàn)行利率 　　（5）存放專項業(yè)務(wù)收入=（上年存放專項業(yè)務(wù)余額+計劃增量/2）×現(xiàn)行利率 　　注：由于存放專項業(yè)務(wù)屬于內(nèi)部資金計價，其往來數(shù)量不影響合并損益表的結(jié)果。因此，其數(shù)量根據(jù)上年實際和本行信貸收支計劃進行估算，總行不作統(tǒng)一規(guī)定。后文中專項業(yè)務(wù)利潤計劃的編制中相關(guān)的利息支出數(shù)據(jù)與之一致。 　　（6）存放同業(yè)利息收入=（上年末存放同業(yè)余額+計劃增量/2）×法定準(zhǔn)備金利率 　　（7）拆放同業(yè)利息收入=（上年末拆放同業(yè)余額+計劃增量/2）×（法定準(zhǔn)備金利率+x%） 　　x%具體賦值在指導(dǎo)性原則中給定。 　　3.投資收益=債券類投資利息收入+非債券類投資收入 　　由于目前債券基本上都集中在總行管理，總行計算債券類投資收益，按照債券種類和相應(yīng)的利率進行計算。 　　分行投資收益=（投資余額+投資計劃增減額/2）×上年投資收益率 　　4.其他營業(yè)收入（除中間業(yè)務(wù)收入）暫以上年水平計算。其中，中間業(yè)務(wù)收入同“中間業(yè)務(wù)計劃”的中間業(yè)務(wù)收入計劃。 　　5.營業(yè)外收入暫以近三年平均數(shù)計算。 　　支出類： 　　1.存款利息支出 　　包括活期存款和定期存款利息支出。 　　活期存款利息支出=（上年末活期存款余額+計劃增量/2）×現(xiàn)行利率 　　定期存款利息支出包括兩塊：一是按現(xiàn)行利率計提應(yīng)付息的利息支出；二是定期存款利息支出直接進成本部分。由于應(yīng)付利息原則上年末不允許擺放紅字，因此以下計算以應(yīng)付利息不出現(xiàn)紅字為前提。 　　定期存款計提應(yīng)付息=Σ（上年末各期限定期存款余額+各期限定期存款新增計劃/2）×相應(yīng)檔次現(xiàn)行利率 　　注：由于8年期存款所剩不多，合并到5年期存款中計算。一年期以上企業(yè)存款合并到一年期存款計算，農(nóng)業(yè)存款、其他項存款合并到半年期存款計算。 　　定期存款應(yīng)付利息直接進成本=定期存款實支利息-〔定期存款計提應(yīng)付息+應(yīng)付利息年初余額〕 　　定期存款實支利息=5年前5年期存款貸方發(fā)生額×當(dāng)年的加權(quán)平均利率×5+3年前3年期存款貸方發(fā)生額×當(dāng)年的加權(quán)平均利率×3+2年前2年期存款貸方發(fā)生額×當(dāng)年的加權(quán)平均利率×2+上年1年期存款貸方發(fā)生額×上年加權(quán)平均利率+上年后6個月的6個月期存款平均余額×（上年后6個月加權(quán)平均利率×0．5+現(xiàn)行6個月期存款利率×0．5）+計劃年度6個月期存款增量/2×1/2×現(xiàn)行利率+上年后3個月3月期存款平均余額×（上年后3個月加權(quán)平均利率×0．25+現(xiàn)行3個月期存款利率×0．75）+計劃年度3個月期存款增量/2×9/12×現(xiàn)行利率 　　上述加權(quán)平均利率為按作用時間加權(quán)。 　　在沒有前幾年定期存款歷史數(shù)據(jù)的行，暫定為用上年末各期限的存款余額按照平均發(fā)生的假設(shè)，按期限進行平分。參見下表： －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　　　項目　　　｜　年初余額　｜　作用金額　｜加權(quán)平均利率｜利息支出｜ ｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜ ｜五年期存款　　　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜ ｜三年期存款　　　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜ ｜兩年期存款　　　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜ ｜一年期存款　　　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜ ｜六個月期存款　　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜ ｜三個月期存款　　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜ ｜六個月期增量　　｜　（不填）　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜ ｜三個月期增量　　｜　（不填）　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜ ｜　　合　計　　　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜ ｜　　　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　其中“加權(quán)平均利率”一欄計算原理同貸款加權(quán)平均利率。總行將在指導(dǎo)性原則中給出。 　　2.金融機構(gòu)往來利息支出 　　（1）借款利息支出=Σ（上年末計劃內(nèi)各期限借款余額+計劃增量/2）×相應(yīng)檔次現(xiàn)行利率 　　（2）電子匯兌匯差存放款項利息支出=上年電子匯兌匯差款項存放月均余額×限額內(nèi)電子匯兌存放款項利率 　　（3）向中央銀行借款利息支出=Σ（上年末向中央銀行借款余額×相應(yīng)檔次向央行借款利率）+Σ（向中央銀行借款計劃增減量/2）×相應(yīng)檔次利率 　　（4）專項業(yè)務(wù)存放利息支出=（上年末專項業(yè)務(wù)存放余額+計劃增量/2）×現(xiàn)行利率 　　（5）同業(yè)存放利息支出=（上年末同業(yè)存放余額+計劃增量/2）×法定準(zhǔn)備金利率 　　（6）拆入資金利息支出=（上年末拆入資金余額+計劃增量/2）×拆出資金利率。按照總行資金管理要求，拆入資金逐步消化為0，其利息支出相應(yīng)為0。 　　3.業(yè)務(wù)管理費計劃：其中工資、福利類費用支出、當(dāng)年計提折舊、電子化設(shè)備租賃費用支出同“機構(gòu)發(fā)展計劃”。其他費用按照總行調(diào)控意圖，在指導(dǎo)性原則里給予明確。 　　4.其他營業(yè)支出=（上年其他營業(yè)支出－上年末呆賬準(zhǔn)備金支出）×Y%+呆賬準(zhǔn)備金支出計劃。Y%在指導(dǎo)性原則中給出。 　　呆賬準(zhǔn)備金支出計劃=計劃年末貸款余額×1%－上年末貸款呆賬準(zhǔn)備金余額 　　5.營業(yè)稅金及附加=（營業(yè)收入－金融機構(gòu)往來收入）計劃×8.5% 　　6.營業(yè)外支出：暫定為用近三年營業(yè)外支出的平均數(shù) 　　7.以前年度損益調(diào)整計劃暫定為0 　　（二）外幣業(yè)務(wù)財務(wù)收支計劃表 　　外幣業(yè)務(wù)財務(wù)收支統(tǒng)一折算成美元一個幣種進行測算。與人民幣并表時統(tǒng)一折算成人民幣，折算匯率以上年末決算時所采用匯率一致。 　　1.外幣貸款利息收入、外幣存款利息支出計算方法與本幣相同。由于外幣業(yè)務(wù)利率變動較頻繁，存貸款利率暫定為均按上年平均付息率和收息率計算利息支出和收入。 　　2.外幣金融機構(gòu)往來收支計算方法與本幣相同。根據(jù)總行對外幣資金實行扎口管理的要求，分行存放總行款項均按照總行有關(guān)利率規(guī)定進行計算。 　　3.外幣存放同業(yè)和同業(yè)存放款項利息收支：存放境外同業(yè)和境外同業(yè)存放基本沒有利息收支，因此只計算境內(nèi)同業(yè)存放和存放境內(nèi)同業(yè)，按照有關(guān)計息規(guī)定，按照活期存款利率計息。 　　4.境外籌資、境外籌資轉(zhuǎn)借款由主管部門掌握的情況進行計算。 　　5.投資等項目暫定按照上年實際收益率計算收入。 　　6.其他營業(yè)收入除外匯買賣收入外，其他暫以上年實際計算；外匯買賣收入主要根據(jù)結(jié)售匯業(yè)務(wù)發(fā)展情況，按照上年末外幣收入部分占比（外匯買賣收入分本外幣兩種收入）合理確定計劃年度的收入。兩者合計為其他營業(yè)收入的計劃數(shù)。 　　（三）專項業(yè)務(wù)財務(wù)收支計劃表 　　按照現(xiàn)行管理模式，沒有對專項貸款專門作資金營運計劃，主要依據(jù)信貸收支計劃、人民幣資金營運計劃以及上年實際，確定專項業(yè)務(wù)有關(guān)資產(chǎn)負債項目及其計劃。有關(guān)分項計劃根據(jù)上年實際結(jié)構(gòu)占比進行測算。專項業(yè)務(wù)收支測算方法除以下幾項外，與常規(guī)業(yè)務(wù)基本相同。 　　1.專項業(yè)務(wù)存款基本上是派生存款，各行根據(jù)項目實施進度自行估算。 　　2.專項業(yè)務(wù)存貸款利息收支：對加權(quán)利率的計算原理同常規(guī)業(yè)務(wù)。 　　3.專項貸款利息收入：計劃表中單列的貸款類型按照現(xiàn)行的專項貸款利率規(guī)定計算。其他專項貸款利息收入計算方法同常規(guī)業(yè)務(wù)，其中屬財政貼息性質(zhì)的貸款利率按照規(guī)定不允許浮動，即取消常規(guī)業(yè)務(wù)計算公式中的貸款浮動進行計算。 　　4.非利息收入中的手續(xù)費收入和利差補貼收入暫定為以上年實際數(shù)進行計算。 　　5.業(yè)務(wù)管理費按照常規(guī)和專項業(yè)務(wù)量占比進行分攤。 　　6.人行專項貸款手續(xù)費支出暫定按照上年數(shù)計算。 　　7.營業(yè)稅金及附加按照國家統(tǒng)一稅率，扣除按有關(guān)規(guī)定減免稅收部分計算。 　　8.其他營業(yè)支出=上年其他營業(yè)支出－上年呆賬準(zhǔn)備金支出+（計劃年末貸款余額×1%－上年末貸款呆賬準(zhǔn)備金余額）