中國農業發展銀行各省、自治區、直轄市分行，各計劃單列市分行，總行營業部：

　　去年以來，各級行圍繞實現收購資金封閉運行的目標，在財政補貼資金監督撥付上做了大量工作。但從目前的情況看，還有很多工作要做。為了進一步加強對財政補貼資金的管理工作，現提出以下意見，請各行結合實際，認真執行。

　　一、提高認識，把財政補貼資金管理工作擺到重要位置國家財政對國有糧棉收儲企業的補貼資金是糧棉收儲企業有關財務開支以及歸還農業發展銀行貸款本金和利息的主要資金來源，如果財政補貼資金不能及時足額到位，一方面會導致糧棉收儲企業費用開支緊張，影響其正常經營運轉，使企業擠占收購資金埋下隱患；另一方面又勢必使農業發展銀行的收貸收息受到影響，導致我行不能按期如數支付人行的再貸款利息，給實現收購資金持續穩定地封閉運行帶來較大壓力。目前，我行貸款收息的來源大約有一半到三分之二來自財政補貼資金。財政補貼資金到位情況如何，對我行收息影響很大。因此，各級行必須充分認識財政補貼資金管理工作的重要性，認真學習和理解財政補貼資金管理的各項政策規定，統一思想認識，轉變陳舊觀念，加強組織領導，明確管理目標，配備專職專人，做好部門職責分工和對外協調工作，不斷提高財政補貼資金的管理水平。

　　二、認真學習和掌握財政補貼資金的政策和內容，努力完成管理工作任務目前，在各種財政補貼資金中，國家對糧食收儲環節的補貼最多，其次是對棉花收儲環節的補貼以及其他專項儲備補貼，還有財政部門應撥付的消化糧食收儲企業新老財務掛賬的補貼等。這些補貼基本上都是通過農業發展銀行賬戶代理撥付的，特別是糧食風險基金、國家儲備糧油補貼、國家儲備棉花補貼、消化老掛賬補貼、軍糧差價補貼等，均已在農發行開設專戶并代理撥付，這就構成了各級農業發展銀行對財政補貼資金管理的主要內容。除此之外，還有一些應由中央或地方財政負擔的政策性補貼，也應統一納入農業發展銀行的監測管理范圍，并做好代理撥付工作。

　　為了更好地對財政補貼資金進行規范化管理，各級行必須明確并努力完成以下管理任務：

　　一是力爭將各級財政的政策性糧棉油補貼資金逐步納入農發行統一的專戶管理范圍內，防止多頭開戶，同時要提供優質服務，認真做好代理撥付的柜臺監督工作。

　　二是根據有關政策和辦法，積極督促各級財政和糧棉主管部門及時、足額撥付各項補貼資金，并對使用情況進行必要的跟蹤監測，確保資金專款專用。

　　三是對各級財政已撥到糧棉收儲企業的補貼資金要按規定及時準確分解，合理收貸收息，防止財政補貼資金的流失。

　　三、明確有關部門的管理職責，齊心協力做好工作財政補貼資金管理是一項全行性的重要工作，要實行行長負責制。在行長的直接領導下，行內計劃、信貸、會計（營業部）、信息電腦等部門，要明確職責，合理分工。各級行資金計劃部門是督促、監測財政補貼資金下撥到位的主要職能部門，對財政補貼資金實行全面管理，負責與財政和糧棉主管等部門協調、聯系，協商制定財政補貼資金有關管理辦法和規定，要積極主動地督促同級財政、糧棉主管等部門及時撥付財政補貼資金，并具體負責對補貼資金下撥到位情況的報表填制、綜合分析和匯總反饋；信貸部門要根據企業庫存結構和貸款占用情況，負責對進入糧棉企業基本賬戶的各項財政補貼資金進行測算和分配，及時合理地收貸收息；會計和營業部門負責財政補貼資金專戶的開設和管理，做好柜臺監督，并按要求做好補貼資金撥付手續和賬務處理；信息電腦部門負責財政補貼資金報表的傳輸、生成和制作，以及軟件的安裝、系統維護和操作培訓等。各部門應根據各自職責分工，互相配合，做好有關工作，經常溝通情況，協商處理問題，共同做好財政補貼資金的管理工作。

　　四、規范運作，提高管理工作水平各級行要認真抓好財政補貼資金管理的基礎工作和基層行工作，建立并認真填制財政補貼資金臺賬，正確使用會計科目，加強賬戶管理，規范代理撥付財政補貼資金的操作程序，并對基層行工作進行經常的指導和培訓。目前，總行制定下發的財政補貼資金的各種報表，有些項目是要求各分行填報的；分行以下如何填報，應按總行已明確的填制要求，并結合本轄區的實際情況具體制定。為了填好報表，各級行要建立適應管理需要的臺賬，可在原有臺賬的基礎上修改，也可另行建立臺賬。考慮到各地情況的差別，總行不制定統一的臺賬格式。

　　五、做好情況反映和政策宣傳工作，保持與財政、糧棉等部門的密切聯系各級行要經常向有關部門反映情況，向糧棉收儲企業宣傳補貼政策。通過政策宣傳和情況反映，努力改善農業發展銀行在財政補貼資金管理工作中的被動局面，密切與財政、糧棉主管等部門的關系，爭取理解和支持，為農業發展銀行管理財政補貼資金營造良好的內外部環境。

　　六、做好對財政補貼資金撥付到位的分析、檢查與考核工作要建立統一、完整的自下而上的財政補貼資金統計信息反饋機制，各級行要認真填報財政補貼資金撥付到位情況月報表和季報表，通過計算機網絡傳輸上報。省級行要具體組織做好所轄基層行有關財政補貼資金報表上報工作，充分利用電腦網絡，及時準確上報財政補貼資金情況。在財政補貼資金管理工作中，要建立各項管理制度，如撥付審核通知制度，報表監測分析制度，補貼到位分解制度，定期協調聯系制度等。

　　要充分發揮對財政補貼資金的監測、分析和反映職能，經常對財政補貼資金撥補支用情況進行全程監測，定期深入進行動態分析，查找問題和剖析原因，提出改進的措施和意見。同時，還要把各項補貼資金的撥付和使用情況作為管理的重要內容，并結合具體情況，定期開展檢查工作，及時解決或糾正發現的問題。上級行要對下級行財政補貼資金撥付管理工作進行定期的考核評價，并將有關情況定期通報。