???? 第九十二條????保險公司的業務范圍：
????（一）財產保險業務，包括財產損失保險、責任保險、信用保險等保險業務；
????（二）人身保險業務，包括人壽保險、健康保險、意外傷害保險等保險業務。
????同一保險人不得同時兼營財產保險業務和人身保險業務；但是，經營財產保險業務的保險公司經保險監督管理機構核定，可以經營短期健康保險業務和意外傷害保險業務。
????保險公司的業務范圍由保險監督管理機構依法核定。保險公司只能在被核定的業務范圍內從事保險經營活動。
????保險公司不得兼營本法及其他法律、行政法規規定以外的業務。
????[釋義]????本條是對保險公司的業務范圍的規定。
????1．關于保險公司的業務范圍
????這是本條第一款的內容，主要包括保險業務分類、財產保險業務種類、人身保險業務種類三個方面。保險業務在我國保險法上分為兩個基本類別，即財產保險和人身保險兩大類。兩種不同類別的保險，在性質上、形式上、享有權利承擔責任的內容上，都具有各自的特點。我國保險法根據保險對象的不同，劃分保險業務的基本類別，是一種比較科學合理的方法，它有利于規范保險活動，發展保險事業。
????財產保險業務，是指保險公司以財產及其有關利益為保險對象的業務。這里的財產既包括有形的財產，也包括無形的財產，前者如房屋、汽車、商品等，后者如財產權利、財產責任、預期收益等。財產保險業務，以財產及其利益作為保險對象，由投保人交付保險費，形成保險基金，當保險財產及其利益在保險事故中遭受損失時，由保險公司賠償保險金。財產保險業務作為保險業務的兩大基本類別之一，還可以進行細分，本條列舉了以下三類：
????（1）財產損失保險業務。是指保險公司以有形財產為保險標的而從事的保險業務。財產損失保險業務的特點在于，投保人按照約定向保險公司支付保險費，在被保險財產發生保險事故而受到損失時，保險公司按照約定向被保險人給付保險賠償金。
????（2）責任保險業務。是指保險公司以被保險人依法應當對第三人承擔的賠償責任為保險標的而從事的保險業務。責任保險業務的特點在于，投保人按照約定向保險公司支付保險費，在被保險人應當向第三人承擔賠償責任時，由保險公司按照約定向被保險人給付保險賠償金。
????（3）信用保險業務。是指保險公司對被保險人的信用或者履約能力提供擔保而從事的保險業務。信用保險業務的特點在于，投保人按照約定向保險公司支付保險費，在被保險人不能償付其支付款項的義務時，由保險公司按照約定對被保險人承擔賠償責任。
????人身保險業務，是以人的壽命和身體為保險對象的保險業務，在本條劃分為人壽保險、健康保險以及意外傷害保險等人身保險業務。本條列舉了以下三類：
????（1）人壽保險業務。保險公司以被保險人在保險期限內死亡、殘廢或者在保險期限屆滿時仍生存作為給付保險金條件而從事的保險業務。人壽保險業務又可以具體劃分為死亡保險、生存保險、生死兩全保險、簡易人身保險、年金保險業務等。人壽保險的保險標的為被保險人的壽命，或者為被保險人的死亡或殘廢，或者為被保險人的生存，或者為被保險人的死亡和生存二者。開展人壽保險業務的期間一般較長，保險公司承擔的給付保險金的責任期間相應較長，保險公司應當留存足夠的人壽保險準備金。
????（2）健康保險業務。健康保險業務又稱為疾病保險業務。保險公司對被保險人在保險期限內發生疾病、分娩或由此引起的殘廢、死亡承擔給付保險金責任而開展的保險業務。健康保險業務為綜合性保險業務，保險公司不僅承保被保險人的疾病和因疾病致殘的風險，而且承保被保險人因病死亡風險。健康保險業務是有待發展的新型保險業務。健康保險具有綜合附加險和短期險的特征，國外有的將其稱為“第三領域”的保險，允許財險公司開展這方面的業務。
????（3）意外傷害保險業務。保險公司對被保險人遭受的意外傷害或者因意外傷害致殘、死亡承擔給付保險金責任而開展的保險業務。意外傷害保險業務，可以具體分為一般意外傷害保險、旅客意外傷害保險和職業傷害保險等三大類業務。意外傷害保險既可以作為財產綜合險中的附加險，也有短期險的特征，也是所謂“第三領域”的保險。
????2．關于保險公司的分業經營
????分業經營，就是保險法所規定的同一保險人不得同時兼營財產保險業務和人身保險業務，也就是保險業務的兩大基本類別必須分開經營。其根本原因是財產保險和人身保險的保險對象不同，這兩種保險業務各有其特點，在承保的手續、訂立保險合同的要求、保險責任、保險費計算的基礎、保險金的賠付、保險基金的管理方式以及公司的解散、清算等方面都有不少區別，因而，保險公司的分業經營就有其必要性。保險公司分業經營，有利于提高保險業務水平，維護保戶的合法權益，保證有相適應的賠付能力。也有利于實行規范化經營、規范化管理，便于金融監督管理部門進行監督。
????本條第二款中的同一保險人，就是指一個具有法律資格的保險公司，只能經營財產保險業務或者是人身保險業務，而不能兩者都經營。在一個保險公司中下設兩個經營部門分別經營財產保險和人身保險業務，是不符合分業經營規定的。保險公司設立分公司兼營也是不允許的。
????此外，此次修改保險法允許財產保險公司兼營健康保險和意外傷害保險，是從這兩種保險具有雙重性質出發來作規定的。
????3．關于保險業務范圍的核定
????保險業務范圍核定是本條第三款所規定的內容，要求之一是保險公司的業務范圍由保險監督管理機構核定，這要比一般公司確定經營范圍嚴格，一般公司經營范圍是由公司章程規定，依法登記；而保險公司則必須向保險監督管理機構申報，經過核定。要求之二是保險公司應依照保險法核定業務范圍開展活動，不得兼營人身保險業務和非人身保險業務，不得超范圍經營。
????4.不得兼營本法及其他法律、行政法規規定以外的業務
????本條第四款規定，保險公司不得兼營本法及其他法律、行政法規規定以外的業務。即保險公司的業務是法定的，本法有規定，或其他法律、行政法規規定有保險公司業務的，可以進行，除此之外的業務一律不得進行。
????第九十三條????經保險監督管理機構核定，保險公司可以經營前條規定的保險業務的下列再保險業務：
????（一）分出保險；
????（二）分入保險。
????[釋義]????本條是對保險公司經營再保險業務的規定。
????再保險是保險人將其承擔的保險業務，以分保的形式，部分轉移給其他保險人來承擔。這樣，轉移出保險業務的保險人稱之為原保險人，接受原保險人所轉移的保險業務的保險人被稱之為再保險人。再保險為保險的保險，其作用在于減輕原保險人的責任，使其經營增強穩定性。
????再保險業務應當由兩部分組成，原保險人將其部分保險業務轉移給其他保險公司，從原保險人來說，稱之為分出保險；其他保險公司接受原保險人所轉移的保險業務，從接受的這一方來說，稱之為分入保險。原保險人、再保險人都是指保險公司而言，再保險分出人就是指原承保的保險公司，再保險接受人就是承擔分入保險業務的保險公司。
????保險公司經營再保險業務，必須依法經過保險監督管理部門核定，未經核定不得經營再保險業務。這也是對保險公司業務范圍的監督管理的一項內容，或者說是對其經營再保險業務的一項規范。保險公司進行分出保險業務或者分入保險業務時、都應依法進行，并應執行保險監督管理部門的有關規定。
????第九十四條????保險公司應當根據保障被保險人利益、保證償付能力的原則，提取各項責任準備金。
????保險公司提取和結轉責任準備金的具體辦法由保險監督管理機構制定。
????[釋義]????本條是對保險公司提取各項責任準備金的規定。
????為了確保保險公司的償付能力，保險公司收取的保險費，必須提取各項責任準備金。保險公司的償付能力，在一定程度上依賴于保險準備金的提取。保險準備金是為了承擔未到期責任或者未決賠款等將來發生的責任而從保險費收入中提存的資金準備基金，主要有未到期責任準備金、未決賠款準備金、壽險責任準備金等。保險責任準備金從本質上說，是依照保險法所確定的一種資金準備，它的作用在于保險公司承擔保險責任時，有此項資金作為保證。保險責任準備金從保險費收入中提存，這項資金不能視其為保險公司的營業收入，而要看做是保險公司的負債。在財產保險中，最常見的是未到期責任準備金，是指保險公司為了承擔未了結的預期保險責任而依照法律規定從保險費收入中提取的準備資金。它是在會計年度決算時，對未到期的保險單，從保險公司自留保險費中提存一定比例的一種資金準備。這種資金準備，根源于保險業務年度與會計年度的不一致，比如，投保人于八月二十日繳付一年的保險費，則其中的四個多月屬于本會計年度，而還有七個多月是屬于下一個會計年度，這張保險單在下一個會計年度的前七個多月是繼續有效的。因此，要在當年收入的保險費中提存相應的部分作為下一年度的保險費收入，使之成為對仍然有效的保險單支付賠款的額外來源。對人壽保險業務，保險公司應當按照有效的人壽保險單的全部凈值提取壽險責任準備金，而且還可依規定扣除一定費用。這是由于人壽保險是一種長期保險，它的責任不是按一、二個年度來計算即可終結的，因此，它的責任準備金的提取是按照有效的人壽保險單的全部凈值，也就是保險公司在這部分業務中所收入的純保險費及利息，減去應付的保險金，扣除應支付的費用后，所結余的部分。壽險責任準備金應當屬于被保險人所有，是保險公司履行今后給付保險金義務的資金保證。
????在國外，根據保險險種的不同，責任準備金的提取方法和標準有多種，如??1／2法、1／12法、1／24法等等，少數國家甚至規定保險公司在簽單時一單一提責任準備金。
????本條第二款還專門規定保險公司提取和結轉責任準備金的具體辦法由保險監督管理機構制定，這是一個授權性的條款。因為該機構監管保險公司，也了解保險公司的具體業務情況，所以授予其責任準備金提取具體辦法制定權。
????第九十五條????保險公司應當按照已經提出的保險賠償或者給付金額，以及已經發生保險事故但尚未提出的保險賠償或者給付金額，提取未決賠款準備金。
????[釋義]????本條是對未決賠款準備金的規定。
????未決賠款準備金是保險準備金的一種，是指保險公司在會計年度決算時，對上一個會計年度已發生保險事故，應付而實際未付的賠償或者給付保險金所作的資金準備，即保險公司從當年收入的保險費中，提取出相應的部分轉入下一個會計年度，作為已發生保險事故而尚未賠付部分的資金來源。
????未決賠款準備金提取的依據，按照保險法的規定包括兩個方面：一是已經提出保險賠償或者給付金額，而未予支付的；二是已經發生保險事故但尚未提出保險賠償或者給付金額的。這兩種情況，都是屬于已發生保險事故，并都需要賠償或者給付保險金。確定提取的數額可以有以下幾種不同的做法：一是根據已支出的賠付金額，它往往是已發生保險事故并已確定賠付金額，但應付而又未付；二是逐案進行估算，這需要比較準確地估算，它往往適用于損失較大的保險事故；三是平均估算的辦法，它適用于一般的待決賠償或者給付保險金的情況，往往由保險公司根據有關的業務資料，計算出每個賠案的平均金額，然后據以提取未決賠款準備金。上述幾種提取方法，總的要求是應當提取足夠的未決賠款準備金，保護被保險人的合法利益。
????第九十六條????除依照前二條規定提取準備金外，保險公司應當依照有關法律、行政法規及國家財務會計制度的規定提取公積金。
????[釋義]????本條是對保險公司提取公積金的規定。
????保險公司除了依照保險法的規定提取各項責任準備金和未決賠款準備金外，還必須依法提取公積金；如果國家財務會計制度還有規定的，也應依照有關規定提取公積金。
????關于保險公司提取公積金，在保險法和公司法中都作了規定。保險公司是依據保險法和公司法而設立的，有關保險公司的組織和行為，保險法未作規定的，適用公司法和其他法律、行政法規的規定。對于提取公積金，公司法作了如下的規定：公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的百分之十列入公司法定公積金；公司法定公積金累計額為公司的注冊資本的百分之五十以上的，可不再提取；公司的法定公積金不足以彌補上一年度公司虧損的，在提取法定公積金之前，應當先用當年利潤彌補虧損；公司在從稅后利潤中提取法定公積金后，經股東大會決議，可以提取任意公積金；股東大會或者董事會違反規定，在公司彌補虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤的，必須將違反規定分配的利潤退還公司；公司的公積金用于彌補公司的虧損，擴大公司生產經營或者轉為增加公司資本。
????由上述規定可以看出，公積金是保險公司不作為股利分配，而儲以備用的那部分凈利潤。提取公積金的目的，在于積聚這部分資金，若保險公司出現虧損時，用以進行彌補，無虧損時，則用以增強其償付能力，發展公司的經營，提高該保險公司的信譽。公積金是保險公司的一種附加資本，它的增加也意味著公司財產的增加，所以對公司開展業務具有積極意義。
????需要說明的是，保險公司所提取的公積金中，法定公積金的提取與提取比例由法律規定，具有強制性，不能由公司自行決定；任意公積金，則是由公司決定其是否提取和提取的比例，并非是強制的；當然其設立也是有法律依據的，但公司的股東大會有決定權；提取了任意公積金之后，其用途也應按照法律規定，而不能理解為其是可以任意使用的。
????第九十七條????為了保障被保險人的利益，支持保險公司穩健經營，保險公司應當按照保險監督管理機構的規定提存保險保障基金。
????保險保障基金應當集中管理，統籌使用。
????保險保障基金管理使用的具體辦法由保險監督管理機構制定。
????[釋義]????本條是對建立保險保障基金及其管理使用的規定。
????保險法考慮到保險業經營的性質、保險公司經營風險的影響范圍和保險事業穩定發展的需要，在本條強調建立一項保險保障制度，即提存保險保障基金，并予以妥加管理和使用。
????建立保險保障基金，首先是為了保障被保險人的利益。這是由于保險公司的經營是有風險的，從整個保險業來說，這個行業的經營也是風險較大的。無論其中的哪一個保險公司在經營中遇到了風險，受其影響最大的是其償付能力，也就是對被保險人承擔保險責任的能力。而設立保險保障基金，是運用保險業的群體力量，分散保險經營的風險，盡量使其少影響或不影響保險公司的償付能力，以維護被保險人的利益。其次，是支持保險公司穩健經營，即通過運用由各個保險公司集中起來的保險保障基金，對經營或財務上發生困難的保險公司予以支持。
????保險保障基金的提存和使用，由保險監督管理機構作出規定，這是保險法所作的授權，保險監督管理機構可以規定具體的提存辦法。
????本條還強調了保險保障基金應當集中管理、統籌使用的原則。因為只有集中才能發揮基金的力量，為有困難的保險公司分擔風險，否則，在力量分散的情況下，由各個保險公司分別管理這項基金，實際上難以發揮保險保障基金的作用。保險保障基金的使用還必須是統一籌劃的，只有這樣才能使基金用于抵御經營風險，支持有困難的保險公司。
????第九十八條????保險公司應當具有與其業務規模相適應的最低償付能力，保險公司的實際資產減去實際負債的差額不得低于保險監督管理機構規定的數額；低于規定數額的，應當增加資本金，補足差額。
????[釋義]????本條是對保險公司應當具有最低償付能力的規定。
????保險公司的償付能力是指保險公司在承保之后，如遇有保險事故，其承擔賠償或者給付保險金的能力。或者說，保險公司只有具備了所必需的最低償付能力，即在保險經營中能夠履行其賠付保險金的義務，才可以依法存在和經營。
????保險公司的償付能力強與弱或稱高與低，不能離開公司的經營規模一概而論，它是一個具體的要求，動態的標準。在一定的階段或一定的時間，保險公司的經營規模要有與之相適應的最低償付能力。如果低于這個界限，公司必須采取措施加以補救，否則公司難以正常地經營下去，因為它已危及到被保險人的利益。
????保險公司的償付能力，就是其償付債務的能力。本條規定保險公司的實際資產減去實際負債的差額不得低于保險監督管理機構規定的數額。實際負債是指真實的而不是虛假的負債數額；實際資產減去實際負債，應當存在一個余額，即資產應當大于負債；這個余額還應達到一定的數額，這個數額由保險監督管理機構依照保險法的授權來確定，它實際上是一個控制保險公司最低償付能力的指標，具有強制力。
????保險公司達不到保險公司最低償付能力控制指標的，說明其實際資產不足，承擔賠付保險責任的能力太低，因此其應當增加資本金，補足差額，使保險公司的資產數足以保持其最低的償付能力，得以正常地從事保險經營，承擔對被保險人的賠償或給付保險金的責任。
????第九十九條????經營財產保險業務的保險公司當年自留保險費，不得超過其實有資本金加公積金總和的四倍。
????[釋義]????本條是對經營財產保險業務的保險公司當年自留保險費的規定。
????保險公司的自留保險費確切地反映其保險費收入的實際情況，也反映其承擔的保險責任的范圍，或者說是其承保額度的大小。將保險公司當年自留保險費與保險公司資本金和公積金之和進行比較，并加強監管，是比較明確和具體的。公司實有資本金反映公司自有財產，公司的實收注冊資本、未分配利潤、資產重估增值等方面的實有存量；公司的公積金包括法定公積金、任意公積金以及其他按規定列入公積金項目的財產。
????將保險公司的資本與其自留保費相比較，就是要求在財產保險業務方面，公司所承擔的保險責任與其實有資產保持一定比例，并保持必要的償付能力。或者反過來說，公司的資本如果是有限的，那么公司的承保額度也應受到限制，不能超出其承保能力從事業務經營。這種比例關系是必要的，本條對該具體比例作出了規定，即保險公司當年自留保險費不得超過公司實有資本金加公積金總和的四倍，這反映了中國保險業當前的實際情況。
????第一百條????保險公司對每一危險單位，即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍所承擔的責任，不得超過其實有資本金加公積金總和的百分之十；超過的部分，應當辦理再保險。
????[釋義]????本條是對每一危險單位的風險管理的規定。
????保險公司的經營風險來自不同方面，對每一危險單位所形成的風險加以管理是一個關鍵的環節。對于危險單位這個概念，在本條中是指一次保險事故可能造成的最大損失所承擔的責任。
????比如，汽車保險中，保險對象為車身損失，保險金額為四十萬元。在一次保險事故中車身被全部毀損，保險公司所承擔的賠償責任為四十萬元。假設這個保險公司的實有資本金加公積金之總和為二億四千萬元，則其對于這次保險事故造成的損失是有能力承受的，不會引起公司的不穩定。
????另一種情況是，在船舶保險中，保險對象為內河航行的船舶，保險金額為四千萬元。而在一次保險事故中，此船舶全部毀損，如果仍是前述保險公司承擔賠償責任，因為其所賠數額為四千萬元，占公司實有資本金加公積金總和的百分之十六點六，這將使公司遭受到很大的風險。如果這個公司還承保了類似的幾件業務，那公司承擔的風險就更大了，當然也就會嚴重地危及公司的償付能力。因此，對這種情況必須進行控制，強化管理。
????本條強調，保險公司對每一危險單位承擔的保險責任不得超過其實有資本金加公積金總和的百分之十，同時，超過百分之十的部分應辦理再保險，即原保險人將其風險轉移于其他保險人，由接受此項轉移的再保險人分擔保險責任。通過再保險分散保險公司的經營風險，使其不至于因為少數幾起保險業務而影響自己的穩定經營。這樣，通過法律的直接規定，對保險公司的償付能力作較為穩妥的安排，顯示了再保險的作用。本條通常是針對巨額保險而言的，一般的、小額的保險業務形成不了影響保險公司償付能力的壓力。
????第一百零一條????保險公司對危險單位的計算辦法和巨災風險安排計劃，應當報經保險監督管理機構核準。
????[釋義]????本條是對危險單位的計算和巨災風險安排計劃應報經核準的規定。
????保險公司對危險單位的計算應當有具體辦法，而不應當是任意確定的，此計算辦法要報經保險監督管理機構核準，方為有效。
????在保險業務中，要面對一些巨大的災害，即人力難以抗拒的、無法有效控制的一些造成眾多人員傷亡或大量財產損失的自然災害或意外事故。比如：氣象氣候災害中的大風、暴雨、冰雹、寒潮、干旱、洪水等；地質災害中的地震、地裂等；地貌災害中的泥石流、雪崩、滑坡等；生物災害中的植物病蟲害、森林火災、流行病等。對于這些巨大災害所造成的巨大風險，保險公司如作出風險安排計劃，應經過保險監督管理機構核準。
????上述兩項均為保險公司經營保險業務過程中所需作出的一些管理辦法或安排計劃，由于其與公司經營關系重大，因此本條確定要依法經過核準。這是必要的管理措施。
????此外，巨災風險安排計劃往往要涉及多種保險，對其的承受能力也難以在小范圍內求得平衡，且常常影響到廣大區域，保險費率計算、災害后果計算、自留額與再保險比例都比較難以確定，是一項復雜的保險業務，再加上其他的一些因素，比如要對巨災進行深入廣泛的研究、調查，進一步的積累經驗等，因此，需要加以管理。
????第一百零二條????保險公司應當按照保險監督管理機構的有關規定辦理再保險。
????[釋義]????本條是對保險公司按規定辦理再保險的規定。
????再保險的基本功能是保險公司出于控制損失，穩定業務經營，擴大承保能力，增加業務量，以改善經營的需要，而形成的一種對于保險的保險機制。一般的做法是一個保險公司將自己承保的業務或者說是承保的風險，轉移一部分給另外的保險公司。轉移保險業務時，采取訂立合同的方式，由分出保險業務的公司向分入保險業務的公司支付再保險費，分入業務的保險公司依照合同承擔保險責任，分擔原保險人的風險。這樣做的結果，就是把許多保險公司的承保能力集合了起來，集聚了更大量的保險基金，以其為基礎擴大了承保能力。這實際上也就是將某一種保險公司所承擔的保險責任加以適當的分散，使被保險人的利益更有保障，保險公司的經營更趨穩定。這種分散保險責任，共同擔負風險的機制的實行，可以有不同的方式，有的是出于自愿協商而達成協議，有的是一種業務的聯合，還有就是法定的方式。
????原保險法規定，除人壽保險業務外，保險公司應當將其承保的每筆保險業務的百分之二十按照國家有關規定辦理再保險。由于我國業已加入WTO，在加入時對WTO成員國作出了承諾。按我國加入WTO議定書附件9“中華人民共和國服務貿易具體承諾減讓表”第二條最惠國豁免清單7中金融服務的內容：自加入時起要求就非壽險、個人事故和健康險的基本風險的所有業務向一家指定的中國再保險公司進行百分之二十的分保；加入后一年，分保比例應為百分之十五；加入后兩年，分保比例應為百分之十；加入后三年，分保比例應為百分之五，加入后四年，不要求任何強制分保。因此，保險法在修改的時候就刪去了有關法定分保比例的要求。今后，保險公司應當按照保險監督管理機構的有關規定辦理再保險。
????第一百零三條????保險公司需要辦理再保險分出業務的，應當優先向中國境內的保險公司辦理。
????[釋義]????本條是對再保險分出業務優先向中國境內的保險公司辦理的規定。
????保險公司辦理再保險分出業務的，除法律或者行政法規不允許向境外保險公司辦理的以外，保險公司可以向我國境外的保險公司辦理再保險分出業務。為了維護我國保險市場的健康發展，切實維護保險公司的再保險利益，并加強對保險公司再保險業務的監督管理，有必要實行再保險分出業務優先向中國境內的保險公司辦理的制度。
????按照本條的規定和《保險公司管理規定》第八十八條的規定，保險公司需要辦理再保險分出業務的，應優先向中華人民共和國境內的保險公司辦理；但境外保險公司分保條件明顯優惠的，可向境外保險公司辦理。在同等條件下，再保險分入公司應優先接受境內保險公司的分出業務；再保險分入公司接受的再保險業務需要辦理轉分保時，應優先向境內的保險公司辦理。《保險公司管理規定》同時還規定，保險公司應于每年11月1日以前將下一年度的分保方案報中國保監會批準；分保方案如需調整，必須報經中國保監會批準。保險公司的分保方案應包括合同分保，保費自留額及臨時分保方案等內容。為了更好地維護本國保險市場，保護本國保險企業的利益。保險法還規定：“保險監督管理機構有權限制或者禁止保險公司向中國境外的保險公司辦理再保險分出業務或者接受中國境外再保險分入業務。”
????此外，所謂中國境內的保險公司，既包括依本法成立的股份有限保險公司、國有獨資保險公司，也包括依法成立的中外合資保險公司、外資獨資保險公司、外國保險公司分公司等。
????第一百零四條????保險監督管理機構有權限制或者禁止保險公司向中國境外的保險公司辦理再保險分出業務或者接受中國境外再保險分入業務。
????[釋義]????本條是對國際再保險業務的限制或禁止的規定。
????再保險業務不僅是一個國家的國內保險業務，而且是一個具有國際性的保險業務。目前在世界范圍內已經形成了國際性再保險市場。我國的許多再保險業務，都直接或間接地借助于國際再保險市場。盡管本法有規定，保險公司需要辦理再保險分出業務的，應當優先向中國境內的保險公司辦理，但是由于國際再保險市場和國內再保險市場處于不同的發展水平，辦理再保險的各項條件并不能總是完全相同，再保險業務優先分出給我國境內的保險公司，并不是總能達到目標。
????保險公司向我國境外分出保險業務，在一定程度上會對我國境內的保險市場的發展和公平競爭產生影響；特別是向境外保險公司分出保險業務，對我國外匯儲備以及金融市場的運作，不可避免地有一定的影響。而保險公司分入再保險，自然就承擔了分出保險業務的保險公司的保險責任，該保險責任的損失發生概率的計算的準確性，又直接關系到保險公司的償付能力的穩定性，所以，我國境內的保險公司分入我國境外的再保險業務，對保險公司的償付能力也會產生直接的影響。
????本條規定，不論是在保險公司辦理國際再保險過程之前、之中或之后，保險監督管理機構都有權限制或者禁止保險公司向中國境外的保險公司辦理再保險分出業務或者接受中國境外再保險分入業務。本法在相關條文中還規定，保險公司違反保險監督管理機構的限制或者禁止性規定，辦理國際再保險分入或者分出業務的，保險監督管理機構可以責令該保險公司限期改正；該保險公司在限期內沒有改正的，保險監督管理機構可以對該保險公司進行整頓；除此以外，保險監督管理機構還可以依法對該保險公司處以罰款；該保險公司違反規定從事國際再保險業務，情節嚴重的，保險監督管理機構可以限制其業務范圍、責令停止接受新業務，或者吊銷經營保險業務許可證。
????第一百零五條????保險公司的資金運用必須穩健，遵循安全性原則，并保證資產的保值增值。
????保險公司的資金運用，限于在銀行存款、買賣政府債券、金融債券和國務院規定的其他資金運用形式。
????保險公司的資金不得用于設立證券經營機構，不得用于設立保險業以外的企業。
????保險公司運用的資金和具體項目的資金占其資金總額的具體比例，由保險監督管理機構規定。
????[釋義]????本條是對保險資金運用的規定。
????一、保險資金運用是指保險公司在經營過程中，將保險資金部分地用于投資，使保險資金得到增值的業務活動。在保險法實施之前，保險公司的資金可以用于發放貸款、投資房地產、買賣股票等多種形式，又沒有相應的監管措施，導致許多投資收不回來，不良資產比例很高。1995年制定保險法時，對保險公司資金的運用實行嚴格限制，只允許用于在銀行存款、買賣政府債券、金融債券和國務院規定的其他資金運用形式，并禁止用于設立證券經營機構和向企業投資。這對于解決保險資金運用的混亂現象，防范金融風險，起到了重要作用。在這次修改保險法的過程中，一種意見認為，隨著我國保險市場的發展，保險業競爭的加劇，保險公司的承保利潤逐步降低，保險資金的投資回報將成為保險公司利潤的一個主要來源。從發達國家的情況來看，其保險資金一般都允許用于投資不動產、銀行存款、買賣有價證券、貸款以及投資保險相關事業。因此，隨著我國保險市場的逐步成熟和資本市場的發展，同時為了適應保險業對外開放的需要，這次修改保險法可以考慮進一步拓寬保險資金運用渠道，允許保險資金用于銀行存款、投資不動產、買賣有價證券、貸款、投資保險相關事業以及國務院規定的其他資金運用形式，保險資金運用的具體比例由保險監督管理機構規定。另一種意見認為，保險公司的資金主要由廣大投保人交納的保費組成，其運用不僅與保險公司的收益有關，更與社會公眾的利益密切相關。由于目前我國各項經濟體制改革正逐步深化，資本市場仍不成熟，保險公司的經營管理水平和監管機構的監管能力還有待提高，因此，保險資金在運用過程中一定要遵循安全性原則，同時兼顧效益性和流動性原則。因此仍需要在法律上對保險資金的運用形式作出必要的限制，特別是要限制保險資金直接投資設立企業，這一限制也是符合國際通行規則的。
????這次修改保險法，將原保險法第一百零四條第三款關于“保險公司的資金不得用于設立證券經營機構和向企業投資”的規定，修改為“保險公司的資金不得用于設立證券經營機構，不得用于設立保險業以外的企業”。這一修改將不影響國務院規定保險資金可用于在資本市場上進行投資。
????二、保險資金運用的原則。
????保險公司的資金包括業主權益及各種責任準備金。業主權益，包括保險公司的資本金、公積金及未分配盈余等，屬于保險公司的自有資金；各種責任準備金是為了保證保險公司的償付能力而由保險公司按照規定提取的以備給付保險金、履行賠償義務的資金，屬于保險公司的負債。保險資金如何運用關系到保險業的生存和發展，關系到被保險人的權益，甚至社會的安定。因此，應當在法律上對保險資金的運用的原則作出規定。根據本條規定，保險資金的運用應當遵循以下四項基本原則：
????1．安全性原則。保險公司是向社會公眾提供保險商業服務的機構，其商業性決定其開展業務的主要目標是追求利潤最大化。為防止保險公司在追求利潤最大化的同時而形成的投資風險，保險公司的資金運用首先應當保證其資金的安全，注意防范和分散風險，避免受到損失。
????2．效益性原則。效益性原則要求保險資金的運用要有效益，在保值的基礎上實現增值。
????3．穩健性原則。保險資金的運用既要保證安全，又要實現一定的效益，因此需要在資金運用過程中謹慎操作，穩健運營，注意防范和分散風險，追求合理的投資回報。
????4．流動性原則。這項原則未在本條條文中明確作出規定，但是體現在相關的內容中。所謂流動性原則，是指保險資金在運用過程中所作的投資，應當能夠及時、方便變現，以及時履行保險責任。
????保險資金運用的這幾項基本原則不是孤立的，而是互相聯系的。保險資金在運用過程中應當同時兼顧上述原則，統籌安排，選擇最佳投資組合，實現保險資金的保值增值。
????三、保險公司資金運用形式。
????本條對保險公司資金運用形式作了比較明確的規定，同時又有一定的靈活性，不僅規定了保險資金可以運用的形式，還規定了禁止投資的領域。根據本條的規定，保險公司的資金有以下幾種運用形式：
????1．用于在銀行存款。保險公司的資金用于在銀行存款，風險較小，安全性好，可以獲得較為固定的收入，可以及時提取并用于支付保險金，是保險公司資金最常用的運用形式。
????2．用于買賣政府債券、金融債券。政府債券又稱國債，是政府根據財政需要，以發行債券的形式舉措債務，債務人是國家。與其他債券相比，政府債券由國家信用擔保，風險較低，且我國政府債券的收益率也較高，因此是保險公司較為理想的投資對象。金融債券是由銀行或者其他金融機構為籌措資金而向債權人發行的債券。在我國，金融債券的信用可靠，有較好的安全性和流動性，較適宜于保險資金的投資。
????3．國務院規定的其他資金運用形式。從國外立法來看，一般允許的保險資金的運用形式較為廣泛，除用于銀行存款、買賣政府債券、金融債券外，還允許用于買賣公司股票、債券及其他有價證券、購買不動產、貸款等投資領域。由于我國的社會主義市場體制正處于發展完善階段，保險業及相關投資市場還很不成熟，保險公司從事投資的經驗還較少，風險控制能力較弱。根據以上考慮，在制定保險法時對保險資金的運用限制得較為嚴格。同時，又授權國務院根據我國經濟社會及保險市場的發展狀況，在時機成熟時決定保險資金運用的其他形式。近些年，國務院根據保險業發展的需要，已決定允許一定比例的保險資金用于購買證券投資基金、同業短期拆借、購買指定的中央企業債券等資金運用形式。
????此外，本條還規定，保險公司的資金不得用于設立證券經營機構，不得用于設立保險業以外的企業。這表明，國務院在規定保險資金的其他運用形式時，也不得允許保險公司的資金直接投資設立一般企業。這是由于直接投資設立證券經營機構和工業、農業、交通運輸、房地產、服務及其他類型的企業，與保險公司的保險業務聯系性不強，不屬于保險公司擅長的投資領域，通常也不易及時變現，缺乏必要的流動性，需要予以禁止。而保險公司以其資金再投資于保險業，以拓展相關保險業務，是法律所允許的。
????四、保險公司資金運用的管理。
????為了保證保險公司的償付能力，控制和分散保險資金運用風險，除了要對保險資金的運用形式作出法律上的限定外，還應當對保險公司運用的資金和具體項目的資金實行必要的比例控制。對保險資金的運用實行比例控制，技術性較強，同時需要根據保險業的發展狀況進行必要調整，因此本條授權保險監督管理機構制定具體的比例。
????第一百零六條????保險公司及其工作人員在保險業務活動中不得有下列行為：
????（一）欺騙投保人、被保險人或者受益人；
????（二）對投保人隱瞞與保險合同有關的重要情況；
????（三）阻礙投保人履行本法規定的如實告知義務，或者誘導其不履行本法規定的如實告知義務；
????（四）承諾向投保人、被保險人或者受益人給予保險合同規定以外的保險費回扣或者其他利益；
????（五）故意編造未曾發生的保險事故進行虛假理賠，騙取保險金。
????[釋義]????本條是對保險公司及其工作人員的禁止行為的規定。
????保險公司及其工作人員應當在保險合同訂立、履行過程中恪守誠實信用原則，依法向對方提供可能影響對方是否訂立合同及確定合同內容的重要事實，絕對信守保險合同中的承諾。保險公司及其工作人員不得違背誠實信用原則，從事下列行為：
????1．欺騙投保人、被保險人或者受益人。保險合同一般為保險公司擬定的格式合同，保險公司及其工作人員對其最為了解，保險公司及其工作人員不得利用這一優勢，在保險合同訂立及履行過程中，編造并向投保人、被保險人或者受益人提供與保險合同條款內容及其他事實不符的情況，給投保人、被保險人或者受益人以錯誤信息，使其在違背自己真實意志的情況下訂立保險合同，或者接受保險合同的額外義務，或者接受有損其利益的保險理賠。
????2.對投保人隱瞞與保險合同有關的重要情況。保險公司及其工作人員應當遵守誠實信用原則，切實履行本法規定的說明義務，向投保人完整、如實說明與保險合同有關的重要情況，主要包括：保險公司的責任及責任的免除、保險金額、保險費及其支付方式、保險責任期間、保險金額及其賠償或者給付辦法、違約責任及其處理等，不得故意隱瞞而不作說明。
????3.阻礙投保人履行本法規定的如實告知義務，或者誘導其不履行本法規定的如實告知義務。根據本法的有關規定，投保人故意隱瞞事實，不履行如實告知義務的，或者因過失未履行如實告知義務，足以影響保險人決定是否同意承保或者提高保險費率的，保險人有權解除保險合同。投保人故意不履行如實告知義務的，保險人對于保險合同解除前發生的保險事故，不承擔賠償或者給付保險金的責任，并不退還保險費。投保人因過失未履行如實告知義務，對保險事故的發生有嚴重影響的，保險人對于保險合同解除前發生的保險事故，不承擔賠償或者給付保險金的責任，但可以退還保險費。由此可見，投保人是否履行如實告知義務，對于保險合同的效力、保險人的責任以及投保人、被保險人及受益人的利益具有重要影響。保險公司及其工作人員不得利用這些規定，采取不正當手段，阻礙投保人履行如實告知義務，或者誘導其不履行本法規定的如實告知義務，逃避或者減輕所應承擔的保險責任，損害投保人的利益。
????4．承諾向投保人、被保險人或者受益人給予保險合同規定以外的保險費回扣或者其他利益。承諾向投保人、被保險人或者受益人給予保險合同規定以外的保險費回扣或者其他利益，不僅可能誤導投保人，而且可能造成保險公司之間的不正當競爭，擾亂保險業經營管理秩序，應當予以禁止。
????5.故意編造未曾發生的保險事故進行虛假理賠，騙取保險金。這是一種嚴重的保險違法行為，指的是保險公司或者其工作人員為了騙取保險金，利用職務上的便利，在保險合同約定的保險事故沒有發生的情況下，編造保險合同約定的保險事故，并通過虛假理賠，將騙取的保險金據為己有的行為。這一行為不僅損害保險公司的利益，同時也損害了投保人、被保險人、受益人的利益，社會危害性很大，應當嚴格禁止并依法予以查處。