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寧波
財政部關于有償使用中央外貿發展基金 財務管理有關問題的補充通知
為了進一步做好有償使用中央外貿發展基金的各項工作，促進中國銀行、中國進出口銀行、中國工商銀行和中國建設銀行（以下簡稱各指定銀行）加強對中央外貿發展基金的財務管理，根據我部《中央對外貿易發展基金財務管理實施細則（試行）》財商字［１９９６］４６１號）的有關規定，現將有償使用中央外貿發展基金的有關財務管理部門通知如下：
一、各指定銀行要加強對中央外貿發展基金信貸業務的管理，做好項目的評估、資金的發放和回收等事宜。
二、為了便于核算和監督中央外貿發展基金的劃撥和回收等資金營運，各指定銀行必須在“存放央行款項”科目下單設“中央外貿發展基金”子目，專項反映中央外貿發展基金的發放和回收的本金、使用費及滯期費。
三、“中央外貿發展基金”過渡帳戶取得的利息收入，納入各指定銀行的損益。
四、各指定銀行代財政部計收的中央外貿發展基金使用費和向借款企業收取的滯期費是中央外貿發展基金的資金來源之一，應按規定全額上繳財政部“中央外貿發展基金”專戶，不得計入銀行損益核算。
五、各指定銀行已收回的本金和使用費，不能按期繳入中央金庫的，應按規定繳納滯期費，并作為營業外支出處理。
六、各指定銀行未經有關部門批準，不得以從事中央外貿發展基金業務為由，向借款企業收取各種費用。
七、各指定銀行負責到期足額歸還有償使用的中央外貿發展基金本金和使用費，不得擅自核銷或豁免，不得提取呆帳準備金和壞帳準備金。有償使用的中央外貿發展基金原則上不予豁免，對由于下列情況不能收回的中央外貿發展基金本金和使用費，可按程序申報核銷：
?。保杩钇髽I和擔保人依法宣告破產，進行清償后，未能還清的中央外貿發展基金；
?。玻杩钇髽I遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的部分或全部貸款，或者以保險賠償清償后，未能還清的中央外貿發展基金。
以上按有關規定程序報經國務院審批后，由財政部予以核銷，相應沖減有關指定銀行應收回的中央外貿發展基金，對不屬于核銷范圍或未批準的損失，由指定銀行負責歸還。
八、各指定銀行對未收回的中央外貿發展基金，應繼續負責追回，因銀行工作人員瀆職或違法行為造成中央外貿發展基金無法收回的，除追究個人行政和經濟責任外，構成犯罪的應依法追究其刑事責任，所造成的凈損失應在銀行的稅后利潤中逐年沖銷。
九、各指定銀行應按財政部《中央對外貿易發展基金財務管理實施細則（試行）》和本通知的有關規定制定內部的核算和管理辦法，確保中央外貿發展基金有償使用的健康運作。
抄送：國務院辦公廳、對外貿易經濟合作部、國家機電產品進出口辦公室、中國人民銀行。
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