廣東省深圳市南山區人民法院

刑 事 判 決 書

　　（2000）深南法刑初字第1-323號

　　公訴機關廣東省深圳市南山區人民檢察院。

　　被告人李啟才，男，1971年10月26日出生，漢族，大專文化，廣東省興寧縣人，原中國建設銀行深圳市分行科技工業園辦事處會計，住深圳市南山區科技園31棟702室，因本案于1998年12月22日被監視居住，1999年6月4日被刑事拘留，同年9月17日被逮捕，現羈押于南山區看守所。

　　辯護人鄭漢堅，深圳市弘法律師事務所律師。

　　被告人張嵐，女，1966年2月21日出生，漢族，大專文化，山西省芮城縣人，原中國建設銀行深圳市分行科技工業園辦事處會計主管，住深圳市南山區科技園34小區6棟303室，因本案于1999年4月28日被監視居住，6月4日被刑事拘留，同年9月17日被逮捕，現羈押于深圳市南山區看守所。

　　辯護人雷振音，深圳市眾誠律師事務所律師。

　　被告人蔡書文，男，1957年8月9日出生，漢族，大專文化，河南省開封市人，原中國建設銀行深圳市分行科技工業園辦事處會計，住深圳市南山區南油天海花園A1棟204房，因本案于1998年12月26日被監視居住，1999年6月4日被刑事拘留，同年9月17日被逮捕，現羈押于深圳市南山區看守所。

　　辯護人常自立，洛陽亞昌律師事務所律師。

　　深圳市南山區人民檢察院以深南檢刑二訴字（2000）第176號起訴書指控被告人李啟才、張嵐、蔡書文犯對違法票據付款罪，于2000年10月18日向本院提起公訴。本院依法組成合議庭，公開開庭審理了本案。深圳市南山區人民檢察院指派代理檢察員陳f箴出庭支持了公訴，被告人李啟才、張嵐、蔡書文及其辯護人鄭漢堅、雷振音、常自立到庭參加了訴訟。現已審理終結。

　　深圳市南山區人民檢察院指控：1997年10月至1998年12月，被告人李啟才、張嵐、蔡書文、何媛怡（在逃）受原中國建設銀行深圳市分行科技工業園辦事處（以下簡稱建行科技園辦事處）副主任張宏（另案處理）的指使、利用，在票據業務中，對違法票據予以付款29筆；一是印鑒不符的支付結算21筆，累計發生額人民幣20，799.79萬元；二是沒按委托人的要求支付結算8筆，累計發生額為人民幣5，580元。以上行為造成被占用單位的損失共計人民幣8，830萬元及利息，建行科技園辦理處為此墊付人民幣8，430萬元及利息人民幣101.53萬元。其中被告人李啟才參與了每一筆付款，付款金額人民幣26，379.79萬元，造成建行科技園辦事處墊款人民幣8，430萬元及利息101.53萬元；被告人張嵐參與付款3筆，金額人民幣2，050萬元，造成建行科技園辦事處墊款人民幣2，050萬元及利息23 .1萬元；被告人蔡書文參付款8筆，金額人民幣7，299.8萬元，造成建行科技園辦事處墊款人民幣800萬元及利息19.9萬元。公訴機關認為，被告人李啟才．張嵐、蔡書文的行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第一百八十九條第一款的規定，構成對違法票據付款罪。請求依法懲處。

　　被告人李啟才對指控的罪名和犯罪事實無異議，但辯稱其是受建行科技園辦事處原負責人指使才對相關票據付款且其未得到任何好處。其辯護人提出被告人在犯罪過程中是從犯，應負次要責任。

　　被告人張嵐辯稱其是受建行科技園辦事處原負責人指使才付款，在付款時認為不會造成損失，且因其未得到任何好處。另辯稱損失金額有些可以追回，認為其付款造成的損失與指控的金額不符。其辯護人提出指控被告人造成的損失應認定為共同損失，不應由被告人單獨承擔。

　　被告人蔡書文辯稱其是后臺會計，在復核中未發現違法票據。其辯護人提出本案應定為單位犯罪；另本案被告人的行為后果是造成建行科技園辦事處墊付款項，而非造成損失，認為被告人的行為不構成犯罪，請求作出無罪判決。

　　經審理查明：1997年10月至1998年12月間，被告人李啟才、張嵐、蔡書文在建行科技園辦事處擔任會計工作，在該辦事處副主任張宏的授意、指使下，在票據支付業務中，對以下29筆票據予以支付，挪用客戶資金給他人使用：

　　一、對出票人名稱和帳號不一致的票據予以付款。分別以深圳市一瀟實業發展有限公司（下稱一瀟公司）、深圳市銀騏實業有限公司（下稱銀騏公司）、深圳市元銘齊實業有限公司（下稱元銘齊公司）作為出票人簽章，但在支票中卻填寫該辦事處開戶客戶的帳號為付款帳號，將深圳市華為通信股份有限公司（下稱華為通信公司）、深圳市規劃國土局福田分局（下稱福田國土局）等17個單位的存款共21筆計人民幣20，049.79萬元分別轉入銀騏公司、元銘齊公司、寶安縣興隆糧油營業部。其中以一瀟公司為簽章人，從深業公司、華為技術公司、華為通信公司、誠瑞公司、福田國土局的帳戶上劃付人民幣8，799.8萬元進銀騏公司帳戶；以銀騏公司為簽章人，從深業公司、理源公司、北京房地產公司、飛遠公司、遠洋公司、大梅沙公司、華為技術公司、長城公司、新世紀公司的帳戶上劃付人民幣750萬元進元銘齊公司帳戶，從江溢匯公司、燃氣公司帳戶劃付人民幣1，250萬元進興隆糧油部的帳戶；以元銘齊公司為簽章人從興隆糧油部的帳戶劃付人民幣700萬元進元銘齊公司帳戶。

　　二、不按支票或進帳單規定的事項劃付款項，累計發生額人民幣2，580萬元。即出票人帳戶、簽章均與銀行預留印鑒相符，三被告人卻不依票據指令的帳戶付款，而是從其他客戶的帳戶劃款。其中出票人為深圳市壬佳實業有限公司（下稱壬佳公司）的轉帳支票1張、金額人民幣800萬元；元銘齊公司支票2張、金額分別為人民幣200萬元和400萬元，但身為銀行會計工作人員的三被告人卻不從壬佳公司、元銘齊公司的帳戶劃付款項，而是從深圳市華勝實業公司帳戶劃付人民幣800萬元進潤大公司帳戶、從祥隆公司帳戶支付人民幣200萬元進銀騏公司帳戶、從田禾公司帳戶劃付人民幣400萬元進華為通信公司帳戶。另外，將銀行進帳單記載持票人為深圳市中煙實業有限公司、金額人民幣300萬元的款項進帳至元銘齊公司帳戶；記載持票人為騰幫公司、金額人民幣300萬元，記載持票人為北京酒店、金額人民幣280萬元的進帳單，進帳至福田國土局帳戶。

　　三、1998年9月28日，被告人李啟才在辦理建行科技園辦事處解付廣東發展銀行振華支行簽發的1張銀行本票時，將本應進帳深圳創維RBG電子有限公司的結算資金人民幣3 000萬元進帳潤大公司帳戶。

　　在上述票據支付業務中，除歸還華為通信公司人民幣400萬元、福田國土局人民幣880萬元，并從銀騏公司、元銘齊公司，潤大公司、壬佳公司四個單位帳戶還款人民幣15，520萬元外，尚欠人民幣8，830萬元及利息未歸還。其中被告人李啟才參與了每一筆劃款（記帳22筆、復核7筆），金額為人民幣26，379.79萬元，造成建行科技園辦事處墊款人民幣8，430萬元及利息101.53萬元；被告人張嵐參與劃款3筆（復核），金額為人民幣2，050萬元，造成建行科技園辦事處墊款人民幣2，050萬元及利息23.1萬元；被告人蔡書文劃款8筆（復核），金額人民幣7，299.8萬元，造成建行科技園辦事處墊款人民幣800萬元及利息19.9萬元。

　　上述犯罪事實，有下列由公訴人出示的證據證實，且經過庭審舉證、質證，本院予以確認：1、被告人的身份證明，證明三被告人是建行科技園辦事處的會計人員，其中被告人李啟才是前臺、后臺綜合，被告人張嵐是會計主管，被告人蔡書文是聯行綜合；2、建設銀行的營業執照證實建行科技園辦事處屬全民所有；會計柜臺接票管理辦法證實銀行在支付結算時，記帳員和復核員都必須操作的程序是“銷號——審核——驗印——照紫光燈”，記帳員將憑證各要素錄入會計系統后，必須經復核員再次錄入，系統才能對該筆業務處理；相關票據及說明；證實上述付款的票據中有三被告人記帳或復核，同時證明建行科技園辦事處已將被占用的款項歸還被占用單位；3、抓獲被告人經過說明，證實抓獲本案被告人的時間；4、專項審計報告，證實三被告人不按規定付款的次數和金額；5、銀騏公司、元銘齊公司、壬佳公司的工商登記資料，證實上述三公司的存在及1998-1999年度未年檢；6、被告人李啟才、張嵐在公安機關的供述與指控的犯罪事實相一致。以上證據能相互印證，足以認定。

　　本院認為，公訴機關指控被告人李啟才、張嵐、蔡書文犯罪的事實清楚，證據確實、充分，本院予以確認，但所指控的罪名與犯罪事實不符。三被告人身為國有金融機構的工作人員，在所在單位負責人授意、指使下，利用職務上的便利，挪用客戶資金給他人使用，挪用數額巨大，且尚有8，830萬元未追回，其行為已構成挪用公款罪。故對公訴機關指控三被告人犯對違法票據付款罪的罪名，本院不予采納。對于被告人李啟才、張嵐辯稱是受辦事處負責人指使及被告人李啟才辯護人提出是從犯的辯護意見，與本案事實相符，本院予以采納；對于被告人張嵐辯稱損失可以追回，認為其造成的損失與指控的金額不符的辯護意見，因深圳市司法會計鑒定中心的專項審計報告已明確每筆付款的回收情況，其中被告人張嵐的三筆付款至2000年11月1日仍無法追回，故對此辯護意見不予采納；至于被告人蔡書文辯稱其是后臺會計，在復核中未發現違法票據及其辯護人提出本案應定為單位犯罪，被告人不構成犯罪的辯護意見，與本案事實不符，本院不予采納。在共同犯罪中，三被告人均系從犯，依法可減輕處罰。綜合各被告人在犯罪過程中的作用，依據《中華人民共和國刑法》第一百八十五條第二款．第三百八十四條第一款、第二十七條之規定，判決如下：

　　被告人李啟才犯挪用公款罪，判處有期徒刑八年。

　　（刑期從判決執行之日起計算．判決執行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自1999年6月4日起執行至2007年6月3日止）。

　　被告人張嵐犯挪用公款罪，判處有期徒刑五年。 （刑期從判決執行之日起計算。判決執行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自1999年6月4日起執行至2004年6月3日止）。

　　被告人蔡書文犯挪用公款罪，判處有期徒刑五年。（刑期從判決執行之日起計算。判決執行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自1999年6月4日起執行至2004年6月3日止）。

　　如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內，通過本院或者直接向廣東省深圳市中級人民法院提出上訴。書面上訴的，應交上訴狀正本—份，副本二份。

　　審 判 長 張宏城

　　審 判 員 陳 戈

　　審 判 員 劉偉光

　　二OOO年十一月十五日

　　書 記 員 張法民