（１９９３年４月１２日　工銀發(fā)［１９９３］２１號(hào)） 廣東、福建、海南省分行，上海市分行，深圳市分行： 　　隨著社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立和發(fā)展，金融體制改革正在進(jìn)入一個(gè)新的歷史時(shí)期。應(yīng)當(dāng)指出，近幾年來，信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高，貸款風(fēng)險(xiǎn)加大的問題日益突出，已經(jīng)成為影響工商銀行發(fā)展的突出矛盾。為提高信貸管理水平，控制和減少貸款風(fēng)險(xiǎn)，探索市場經(jīng)濟(jì)條件下加強(qiáng)銀行信貸管理的新途徑，根據(jù)全國分行長會(huì)議的部署，總行研究擬定了《中國工商銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理試點(diǎn)辦法》并決定在部分省市分行進(jìn)行試點(diǎn)。 　　《試點(diǎn)辦法》借鑒了國外商業(yè)銀行的信貸管理經(jīng)驗(yàn)和巴塞爾協(xié)議所確定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重管理原則，并根據(jù)我國的實(shí)際國情和幾年來我行普遍開展的對(duì)企業(yè)分類排隊(duì)的工作經(jīng)驗(yàn)，建立了以防范和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，藉以探索適應(yīng)我行特點(diǎn)的新型信貸管理機(jī)制。 　　在《試點(diǎn)辦法》中，以企業(yè)或項(xiàng)目信用等級(jí)、貸款方式、貸款形態(tài)的評(píng)核、管理為基礎(chǔ)，通過對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)度的測定，綜合評(píng)核銀行對(duì)借款企業(yè)貸款與否，貸款金額大小、貸款方式、審批權(quán)限及對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)測與考核，形成銀行信貸的量化管理體系，弱化貸款決策中的主觀臆斷因素，以逐步提高信貸決策的科學(xué)水平，并為清收、轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)貸款，與巴塞爾協(xié)議確定的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重管理原則接軌，提供可靠的依據(jù)。 　　試行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜的工作，也是信貸管理體制改革的重要嘗試，為保障這項(xiàng)工作的順利進(jìn)行，總行成立了由主管信貸行長牽頭的試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。請(qǐng)各試點(diǎn)行加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，并成立相應(yīng)的試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，及時(shí)研究解決試點(diǎn)工作中出現(xiàn)的新情況、新問題，為全行信貸管理體制改革積累經(jīng)驗(yàn)。 　　鑒于《試點(diǎn)辦法》還不夠完善，還需在實(shí)際工作中不斷充實(shí)、調(diào)整。因此，今年試點(diǎn)工作先由廣東、福建、海南省，上海、深圳市分行各選擇兩個(gè)支行在工業(yè)、商業(yè)、技改信貸部門進(jìn)行。其它省市分行可根據(jù)本省市情況自行確定。 　　為及時(shí)總結(jié)試點(diǎn)工作經(jīng)驗(yàn)，統(tǒng)籌研究解決試點(diǎn)中所出現(xiàn)的問題，為明年推廣實(shí)施做好準(zhǔn)備，各試點(diǎn)行應(yīng)于今年年底前，向總行報(bào)出試點(diǎn)工作報(bào)告和《試行辦法》修改意見。 　　現(xiàn)將《中國工商銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理試點(diǎn)辦法》及《中國工商銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理試點(diǎn)辦法的技術(shù)指標(biāo)說明》（略）印發(fā)給你們，請(qǐng)參照試行。 附：一 　　　　　　　　　　中國工商銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理試點(diǎn)辦法 第一章　總則 　　第一條　為適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，根據(jù)《中華人民共和國銀行管理暫行條例》，并參照國際商業(yè)銀行經(jīng)營管理慣例，制定本辦法。 　　第二條　本辦法根據(jù)市場經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的普遍性而設(shè)立；以防止、控制貸款風(fēng)險(xiǎn)，保障貸款的安全性、效益性、流動(dòng)性為實(shí)施本《辦法》的基本宗旨。 　　第三條　貸款風(fēng)險(xiǎn)是指借款方不能按期償還和清付貸款本息的可能；風(fēng)險(xiǎn)貸款資產(chǎn)是指那些銀行難以清收本息的貸款資產(chǎn)。在本辦法中通過風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)核，確定其相應(yīng)的量值。 　　第四條　建立貸款風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的目標(biāo)是通過對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)度的量化管理，探索新的信貸管理運(yùn)作程序，使之納入科學(xué)化、規(guī)范化、程序化軌道，逐步形成新型的銀行信貸管理運(yùn)行機(jī)制。 　　第五條　貸款風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)包括借款企業(yè)、項(xiàng)目信用等級(jí)評(píng)價(jià)、貸款方式確定、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的運(yùn)作及貸款安全保障機(jī)制。 第二章　企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定 　　第六條　試點(diǎn)行應(yīng)依據(jù)借款企業(yè)影響貸款安全的因素，定期對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定，并設(shè)定企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)、企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力、企業(yè)資金結(jié)構(gòu)、企業(yè)經(jīng)營效益和企業(yè)發(fā)展前景五類指標(biāo)評(píng)價(jià)體系。 　　第七條　試點(diǎn)行應(yīng)根據(jù)對(duì)企業(yè)信用程度測定的量值按由小到大順序，將企業(yè)劃分為ＡＡＡ、ＡＡ、Ａ、ＢＢ、Ｂ五種企業(yè)信用等級(jí)。 　　第八條　按照企業(yè)信用等級(jí)，設(shè)定相應(yīng)的企業(yè)信用等級(jí)系數(shù)分別為４０％、５０％、７０％、９０％、１００％。 　　第九條　信用評(píng)定和等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)見附件一和附件四。 第三章　固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目信用等級(jí)評(píng)定 　　第十條　依據(jù)影響貸款項(xiàng)目的各主要因素進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估。影響項(xiàng)目的主要因素包括項(xiàng)目基本情況、項(xiàng)目工藝技術(shù)水平、項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。 　　第十一條　試點(diǎn)行根據(jù)對(duì)貸款項(xiàng)目信用評(píng)定測算的量值，按由小到大順序?qū)㈨?xiàng)目劃分為ＡＡＡ、ＡＡ、Ａ、ＢＢ、Ｂ五種項(xiàng)目信用等級(jí)。 　　第十二條　按照項(xiàng)目信用等級(jí)確定相應(yīng)的項(xiàng)目信用等級(jí)系數(shù)分別為４０％、５０％、７０％、９０％、１００％。 　　第十三條　項(xiàng)目信用評(píng)定和等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)見附件二和附件四。 第四章　貸款方式和貸款形態(tài)變化的風(fēng)險(xiǎn)測定 　　第十四條　根據(jù)借款企業(yè)信用程度不同，試點(diǎn)行分別選定抵押貸款、擔(dān)保貸款和信用貸款作為對(duì)企業(yè)的主要貸款方式。 　　第十五條　對(duì)不同的貸款方式按照其對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度的影響大小確定不同的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，見附件三。 　　第十六條　按照借款企業(yè)信用程度和債務(wù)清償能力將銀行已經(jīng)發(fā)放的貸款（貸款資產(chǎn)）劃分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆帳貸款等四種類型。 　　正常貸款指在借款合同規(guī)定的期限內(nèi)，預(yù)期借款人能按時(shí)歸還本息的貸款。 　　逾期貸款是指根據(jù)貸款合同規(guī)定期限（含展期），逾期二年以內(nèi)，且預(yù)計(jì)借款人能夠清償全部本息的貸款。 　　呆滯貸款指根據(jù)借款合同規(guī)定期限，逾期二年以上或銀行貸款后，因借款人償債能力不足難以償還本息的銀行貸款。 　　呆帳貸款指借款人依法破產(chǎn)，按照法定程序處置全部破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)后，確認(rèn)已無法收回的貸款。 　　第十七條　按照四種貸款資產(chǎn)存在形態(tài)對(duì)貸款安全的影響，分別確定其相應(yīng)的貸款形態(tài)系數(shù)為１００％、１３０％、１８０％、２５０％。 　　第十八條　試點(diǎn)行接受企業(yè)借款申請(qǐng)書后，根據(jù)借款企業(yè)及項(xiàng)目的信用等級(jí)和貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，按下述公式對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行測算，判定銀行貸款的可能性： 　　流動(dòng)資金貸款風(fēng)險(xiǎn)度=貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)×企業(yè)信用等級(jí)系數(shù) 固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)度=貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)×［企業(yè)信用等級(jí)系數(shù)×（１－ａ）＋項(xiàng)目信用等級(jí)系數(shù)×ａ］ （其中：ａ表示固定資產(chǎn)項(xiàng)目信用等級(jí)系數(shù)相對(duì)于借款企業(yè)對(duì)貸款影響的重要程度。 　　　　　　　　項(xiàng)目投資總額 　　ａ=－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　　　　　企業(yè)凈有形資產(chǎn)＋項(xiàng)目投資總額 　　第十九條　根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)度設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重授信額，形成按借款方企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大小確定貸款限額的分級(jí)審批管理制度。 　　風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重授信額=貸款風(fēng)險(xiǎn)度×貸款金額 　　第二十條　為了適當(dāng)上收風(fēng)險(xiǎn)度大的貸款和適當(dāng)下放風(fēng)險(xiǎn)度小的貸款的審批權(quán)限，達(dá)到提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的目的，試點(diǎn)行應(yīng)根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)度和貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重授信額來確定審批權(quán)限。一般情況下，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)度大于０．６的企業(yè)不予貸款。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重授信額的分級(jí)審批權(quán)限可由試點(diǎn)行根據(jù)本地情況確定。 　　第二十一條　貸款行發(fā)放的大于本行資本金１５％的單筆大額貸款應(yīng)報(bào)上級(jí)行審批。對(duì)單一企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)發(fā)放的貸款，其余額一般應(yīng)控制在貸款行貸款總額的１０％以內(nèi)。信用貸款余額應(yīng)逐步控制在貸款總額的４０％之內(nèi)，企業(yè)信用貸款總額一般不應(yīng)大于其自有資本（國家安排的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目除外）。 　　第二十二條　在貸款運(yùn)用過程中，試點(diǎn)行應(yīng)定期對(duì)貸款的質(zhì)量狀況及風(fēng)險(xiǎn)程序進(jìn)行檢查、監(jiān)測、考核，并采取相應(yīng)的處置方式。 　　貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度=貸款風(fēng)險(xiǎn)度×貸款形態(tài)系數(shù) 　　對(duì)貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度大于０．６的貸款應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管。對(duì)于逾期貸款，貸款行要進(jìn)行專門管理，加強(qiáng)催收工作，監(jiān)督企業(yè)在銀行重予限定的時(shí)間內(nèi)予以清償。對(duì)于呆滯貸款，貸款必須設(shè)立專戶進(jìn)行監(jiān)管，并可成立專職清收部門。采取經(jīng)濟(jì)、行政和法律的手段進(jìn)行清收、轉(zhuǎn)化和處置。對(duì)于呆帳貸款，銀行要根據(jù)呆帳核銷的有關(guān)制度，按規(guī)定程序報(bào)批后，及時(shí)核銷處理。 第五章　貸款風(fēng)險(xiǎn)管理保障機(jī)制 　　第二十三條　為建立“三查”崗位分離和審貸職能分離的貸款風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)，試點(diǎn)行根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況對(duì)現(xiàn)有機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整；或在信貸部門內(nèi)部設(shè)立貸款調(diào)查崗、貸款審批崗和貸款檢查崗。 　　第二十四條　貸款調(diào)查人員負(fù)責(zé)對(duì)產(chǎn)品和行業(yè)經(jīng)濟(jì)形勢調(diào)查分析、企業(yè)及項(xiàng)目信用等級(jí)和貸款風(fēng)險(xiǎn)度的測定，確保調(diào)查和評(píng)估情況屬實(shí)，承擔(dān)調(diào)查失誤和評(píng)估失準(zhǔn)的責(zé)任。 　　第二十五條　貸款審批人員負(fù)責(zé)驗(yàn)證貸款風(fēng)險(xiǎn)情況，審查企業(yè)信用情況、建設(shè)項(xiàng)目的可行性。并負(fù)責(zé)貸款的最終審批，承擔(dān)貸款失誤的直接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。貸款最終審批者，做出與貸款審批人員相反裁決意見而導(dǎo)致貸款失誤的，要承擔(dān)全部責(zé)任。 　　第二十六條　貸款檢查人員負(fù)責(zé)對(duì)貸款資產(chǎn)的檢查和清收處置，向有關(guān)部門反映和通報(bào)風(fēng)險(xiǎn)貸款資產(chǎn)情況，并對(duì)造成貸款失誤的有關(guān)責(zé)任人提出處理意見。貸款檢查人員承擔(dān)檢查失誤、清收和督導(dǎo)不力的責(zé)任。 　　第二十七條　上級(jí)行負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)和部門的全部貸款資產(chǎn)檢查和權(quán)限內(nèi)貸款審批。按全部貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度，定期測算和通報(bào)全部貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)情況，并作為考核行長政績的主要指標(biāo)之一。對(duì)全部貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度大于０．５（試行指標(biāo)）的轄區(qū)和部門要進(jìn)行檢查和整頓。同時(shí)，上級(jí)行要承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 　　　　　　　　　　　　　∑貸款加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重金額 　　全部貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度=－－－－－－－－－－－－－－ 　　　　　　　　　　　　　　∑貸款金額 　　貸款加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重金額=貸款金額×貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度 第六章　附則 　　第二十八條　本辦法所涉及數(shù)據(jù)請(qǐng)各試點(diǎn)行測算驗(yàn)定。 　　第二十九條　試點(diǎn)行在試點(diǎn)中，要圍繞辦法進(jìn)行相應(yīng)的配套改革，保證辦法順利實(shí)施。 　　第三十條　試點(diǎn)行可依據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總行備案。 　　附件一：企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定表（參照指標(biāo)）（略） 　　附件二：項(xiàng)目信用等級(jí)評(píng)定表（參照指標(biāo)）（略） 　　附件三：貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)表（參照值）（略） 　　附件四：風(fēng)險(xiǎn)度計(jì)算公式及換算系數(shù)表（略） 　　附件五：抵押貸款計(jì)算公式表（參照值）（略）