（１９９５年９月２０日　進出銀信發〔１９９５〕第１９０號） 各部、室： 　　《中國進出口銀行福費廷業務試行辦法》及《中國進出口銀行福費廷業務操作程序》業經行黨組會審核批準，現印發給你們，請遵照執行。 附：一　　　　　　　中國進出口銀行福費廷業務試行辦法 第一章　總則 　　第一條　為貫徹國家金融方針和外貿政策，廣開融資渠道，利用外資支持我國機電產品和成套設備的出口，特制定本辦法。 　　第二條　本辦法的融資對象為中國進出口銀行認可的國內出口商。 第二章　適用范圍及融資條件 　　第三條　凡正常貿易出口的項目均可使用福費廷方式融資。 　　第四條　申請辦理福費廷業務應具備以下條件： 　　（一）貿易合同的金額不低于５０萬美元； 　　（二）貿易合同的延付期限應在９０天以上； 　　（三）貿易合同必須符合貿易雙方國家的有關法律規定，取得進口國外匯管理部門的同意。 第三章　票據 　　第五條　適用于福費廷業務的票據所有以下幾種： 　　（一）銀行本票（ｐｒｏｍｉｓｓｏｒｙ　ｎｏｔｅ）； 　　（二）商業匯票（ｂｉｌｌ　ｏｆ　ｅｘｃｈａｎｇｅ）； 　　（三）銀行保函（ｂａｎｋ　ｇｕａｒａｎｔｅｅ）； 　　（四）信用證（ｌｅｔｔｅｒ ｏｆ　ｃｒｅｄｉｔ）； 　　（五）備用信用證（ｓｔａｎｄ　ｂｙ　Ｌ／Ｃ）。 第四章　單據 　　第六條　辦理福費廷業務須向中國進出口銀行提交以下幾種單據： 　　（一）銀行本票或由銀行承兌的匯票，有效背書給中國進出口銀行，并注明“無追索權”字樣； 　　（二）信用證、保函及修改副本，必須保證付款是無條件的、不可撤銷的及可轉讓的； 　　（三）商務合同及裝船單據（提單、發票）副本，并注明：ｃｏｐｙ　ｃｏｎ－ ｆｏｒｍｓ　ｔｏ　ｔｈｅ　ｏｒｉｇｉｎａｌ，并由出口公司有權簽字人簽字； 　　（四）有關確認該項融資沒有抵觸進口國法律，并且付款必須是全額支付，無需繳付任何稅項或任何扣繳的證明； 　　（五）確認所提供的文件或簽字是真實有效的證明； 　　（六）其他所需的有關資料。 第五章　貼現率 　　第七條　貼現率計算方法為半年復利貼現法（Ｓｅｍｉ－ａｎｎｕａｌｄｉ－ｓｃｏｕｎｔ　ｔｏ　ｙｉｅｌｄ） 　　計算公式： 貼現凈額 　　　　　　　　　　　　　　FV =──────────────────────────── 　(1+R%×182/360)^N1×(1+R%×183/360)^N2×(1+R%×Stub/360) 　　FV：貼現票據面值 　　R%：半年復利貼現率 　　N1：１８２天為一期的個數 　　N2：１８３天為一期的個數 　　Stub：剩余天數 第六章　期限及費用 　　第八條　福費廷業務承諾期一般為六個月，寬限期一般為七天。 　　第九條　承擔費的收取按照貼現票據面值及承諾的實際天數乘以承擔費率來計算。公式為： 　　承擔費=票據面值×承擔費率×承諾天數／３６０ 　　第十條　承擔費用一般為０．５％－２％，根據具體項目情況而定。 第七章　申請及審查 　　第十一條　出口商向銀行申請辦理福費廷業務時，需提供下列資料： 　　（一）出口商情況介紹，營業執照； 　　（二）出口合同副本； 　　（三）交貨情況及進口許可證（若需要）； 　　（四）進口商情況介紹； 　　（五）可轉讓的信用證、保函或銀行本票副本； 　　（六）申請函。 　　第十二條　銀行接到上述資料后，須對以下內容進行審查： 　　（一）出口商、進口商的資信情況及經營情況是否良好； 　　（二）出口商品的范圍是否屬于正常貿易； 　　（三）開證行或擔保行情況是否良好； 　　（四）信用證或保函的支付條件應是可轉讓、無條件和不可撤銷的； 　　（五）票據種類應是匯票、本票或保函。若為保函，則須按照不同到期日的匯票金額出具可分割的保函。 　　第十三條　本辦法由中國進出口銀行制定、解釋和修改，自公布之日起施行。 　　第十四條　本試行辦法的實施細則由中國進出口銀行制定。 附：二　　　　　　　中國進出口銀行福費廷業務操作程序 　　一、申請 　　出口商向中國進出口銀行辦理福費廷業務時，需提供下列資料： 　　（一）出口商情況介紹，營業執照； 　　（二）出口合同副本； 　　（三）交貨情況及進口許可證（若需要）； 　　（四）進口商情況介紹； 　　（五）可轉讓的信用證、保函或銀行本票副本； 　　（六）申請函。 　　二、審查 　　中國進出口銀行接到上述資料后，須對以下內容進行審查： 　　（一）出口商、進口商的資信情況及經營情況是否良好； 　　（二）出口商品的范圍是否屬于正常貿易； 　　（三）合同的延付期限（９０天以上）、交貨情況及付款到期日； 　　（四）合同金額是否在５０萬美元以上； 　　（五）開證行或擔保行情況； 　　（六）信用證或保函的支付條件應是可轉讓、無條件和不可撤銷的； 　　（七）票據種類應是匯票、本票或保函。若為保函，則須按照不同到期日的匯票金額出具可分割的保函。 　　三、詢價 　　中國進出口銀行審查同意后，將項目情況整理出一份概要，內容包括：出口商、進口商的名稱，出口商品的名稱，數量，交貨期，合同金額，延付期限，開證行或擔保行的名稱，票據種類，支付條款等等，寄國外銀行詢價。經比較、還價，選擇最優惠的條件，作為向出口商報價的基礎。 　　四、測算 　　根據國外銀行的報價情況，中國進出口銀行對擬作福費廷業務的項目進行效益測算。核算貼現成本及收益（一年以３６０天為基數計算）。 　　（一）貼現率： 　　按半年復利貼現法（Ｓｅｍｉ－ａｎｎｕａｌ　ｄｉａｃｏｕｎｔ　ｔｏ　 ｙｉｅｌｄ）計算。公式為： 貼現凈額 　　　　　　　　　　　　　　FV =───────────────────────────── 　(1+R%×182/360)^N1×(1+R%×183/360)^×N2×(1+R%×Stub/360) 　　FV：貼現票據面值 　　R%：半年復利貼現率 　　N1：１８２天為一期的個數 　　N2：１８３天為一期的個數 　　Stub：剩余天數 　　（二）承擔費： 　　按照貼現票據面值及承諾期實際天數乘以承擔費率計算，公式為： 　　承擔費=票據面值×承擔費率×實際天數／３６０ 　　五、報價 　　中國進出口銀行根據自己的測算結果向出口商報價，內容包括中國進出口銀行同意受理的福費廷業務的票據數量及金額，貼現率和承擔費。因為不同國家的風險及信用額度不一樣，可做福費廷的期限、金額、貼現率也有所差別。出口商若接受報價，則在報價表上簽字退回。 　　六、簽約 　　出口商接受了銀行的報價，并報經行領導批準后，雙方即達成了協議。為了明確出口商（出售方）與中國進出口銀行（買方）的責任義務，雙方須簽訂正式的票據包買協議。協議內容包括：項目概況、包買金額及貨幣種類、包買期限、貼現率、承擔費、債務證明、甲方的責任與義務、乙方的責任及義務、違約處理及其他。協議經雙方有權簽字人簽字蓋章后生效（詳見附件一）。此后，由中國進出口銀行與選定的對口銀行或金融機構簽訂正式福費廷融資協議。 　　七、交單 　　出口商發貨后須在交單有效期內將下列單據提交中國進出口銀行審核： 　　（一）經出口商背書轉讓的本、銀行已承兌的匯票或銀行保函正本； 　　（二）商務合同及信用證副本； 　　（三）提單及商業發票副本； 　　（四）確認所提供的文件及簽字是真實有效的書面證明； 　　（五）其他有關資料。 　　八、付款 　　中國進出口銀行經審核上述票據、單據，證明無誤后，將貼現額匯付出口商指定的銀行帳戶內。 附件：　　　　　　　　　　　 福費廷融資協議 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　９５進出銀（貼）字　第　號 出售方：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（以下簡稱甲方）包買方：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（以下簡稱乙方） 　　甲方為了加速資金周轉，避免出口項目的外匯及利率的風險，特向乙方申請辦理福費廷業務。為了明確甲、乙雙方的經濟責任及有關事項，經甲、乙雙方協商，特簽定本協議，雙方共同遵守。 　　第一條　項目概況 　　進口商： 　　開證行： 　　保兌行： 　　出口項目； 　　合同金額： 　　交貨期： 　　第二條　金額及貨幣 　　金額：　　　　　　　　　　　　　美元。 　　（大寫：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　） 　　第三條　期限 　　票據到期日： 　　交單有效期： 　　第四條　貼現率 　　根據乙方實際融資天數以一年３６０天為基礎，貼現率為百分之　　。按照對收益每半年折現一次的方法計算。 　　第五條　承擔費 　　承擔費率為　　　，按包買金額和實際承諾天數計算。 　　第六條　債務證明 　　由甲方出具的經信用證開證行或保兌行承兌的匯票。 　　第七條　甲方的責任與義務 　　甲方須在包買交單的有效期內向乙方提交下列經乙方認可的單據： 　　（一）經甲方背書轉讓的本協議第六條規定的匯票，背面填寫： 　　Ｐａｙ　ｔｏ　ｔｈｅ　ｏｒｄｅｒ　ｏｆ 　　ｔｈｅ　Ｅｘｐｏｒｔ－Ｉｍｐｏｒｔ　Ｂａｎｋ　ｏｆ　Ｃｈｉｎａ， 　　Ｈｅａｄ　Ｏｆｆｉｃｅ，　Ｂｅｉｊｉｎｇ 　　注明： 　　Ｗｉｔｈｏｕｔ　ｒｅｃｏｕｒｓｅ 　　（二）商務合同副本，注明： 　　Ｃｏｐｙ　ｃｏｎｆｏｒｍｓ　ｔｏ　ｔｈｅ　ｏｒｉｇｉｎａｌ 　　由甲方有權簽字人簽字。 　　（三）信用證及其修改副本，注明： 　　Ｃｏｐｙ　ｃｏｎｆｏｒｍｓ　ｔｏ　ｔｈｅ　ｏｒｉｇｉｎａｌ 　　由甲方有權簽字人簽字。 　　（四）貨運提單及商業發票副本，注明： 　　Ｃｏｐｙ　ｃｏｎｆｏｒｍｓ　ｔｏ　ｔｈｅ　ｏｒｉｇｉｎａｌ 　　由甲方有權簽字人簽字。 　　（五）書面證明所提交的單據是真實的，單據上的簽字合法、有效，并由甲方簽字蓋章。 　　第八條　乙方的責任及義務 　　乙方收到本協議第七條規定的單據，經審查同意后，將包買款項通過銀行轉帳方式劃到甲方在　　　　　　銀行開立的帳戶內，帳戶號為　　　　　。 　　第九條　違約處理 　　甲方若未按本協議第七條規定交單或中途撤單或提交的單據不真實，則須承擔乙方因此而造成的全部經濟損失。 　　第十條　其他 　　（一）本協議未盡事宜，由甲乙雙方協商解決。 　　（二）本協議正本一式兩份，雙方各持一份，具有同等的效力。 　　甲方：　　　　　　　　　　　　乙方：中國進出口銀行 　　簽字：　　　　　　　　　　　　簽字： 　　蓋章：　　　　　　　　　　　　蓋章： 　　年　月　日　　　　　　　　　　年　月　日