（2000年6月2日　交銀發(fā)[2000]36號） 交通銀行各分、支行： 　　根據(jù)中國人民銀行金融監(jiān)管的要求，為了切實有效地防和化解信貸風(fēng)險，推進信貸經(jīng)營管理與國際接軌，總行決定，從2000年6月中旬起，在全行范圍推行貸款五級分類工作。現(xiàn)將《交通銀行全面推行貸款五級分類工作的實施方案》印發(fā)給你們，請貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中有什么問題，請及時向總行報告。 附：　　 交通銀行全面推行貸款五級分類工作的實施方案 　　根據(jù)中國人民銀行《關(guān)于全面推行貸款五級分類工作的通知》（銀發(fā)〔１９９９〕２６３號，以下簡稱《通知》）和中國人民銀行《關(guān)于推行貸款五級分類有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)〔２０００〕１１０號）的精神，我行將于２０００年６月開始在全行范圍推行貸款五級分類工作。現(xiàn)頒發(fā)實施方案如下： 　　一、貸款五級分類的基本要求 　　（一）貸款五級分類是風(fēng)險管理的重要手段，也是信貸管理的重要內(nèi)容。各行要通過推行貸款五級分類，轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，強化風(fēng)險管理意識；通過培訓(xùn)學(xué)習(xí)，掌握分類技術(shù)和分析方法，提高我行信貸管理水平。 　　（二）各行要把貸款五級分類同健全完善各項管理制度、加強貸前風(fēng)險分析和貸后風(fēng)險管理、提高信貸人員素質(zhì)、調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)、處理不良貸款等工作有機地結(jié)合起來。通過對每筆貸款的調(diào)查、分析、分類和滾動監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)并解決信貸業(yè)務(wù)和信貸管理中存在的問題，制定控制、防范和化解信貸風(fēng)險和操作風(fēng)險的有效措施，提高我行資產(chǎn)質(zhì)量。 　　（三）在目前階段，對內(nèi)實行風(fēng)險分類和期限分類雙軌運行的監(jiān)測、考核機制；對外仍以期限分類的口徑和有關(guān)規(guī)定披露信息。 　　（四）貸款五級分類的結(jié)果，屬本行機密，未經(jīng)總行批準，不得對外公布。 　　二、貸款五級分類的對象 　　貸款五級分類的對象，為１９９９年１２月３１日時點上有余額的各類本外幣授信，它們是： 　　（一）各項貸款：包括人民幣信貸收支統(tǒng)計月（日）報表（交銀統(tǒng)１表）中“各項貸款”項下的所有貸款，外匯信貸月（日）報表（交銀外統(tǒng)１表）中“各項貸款”項下的所有貸款和“境外籌資轉(zhuǎn)貸款”。 　　貸款本金：各行分類匯總表中貸款余額合計數(shù)人民幣部分必須與各行人民幣信貸收支統(tǒng)計月（日）報表（交銀統(tǒng)１表）中“各項貸款”１９９９年１２月３１日的余額數(shù)一致；外匯部分必須與各行外匯信貸月（日）報表（交銀外統(tǒng)１表）中“各項貸款”１９９９年１２月３１日的余額數(shù)加“境外籌資轉(zhuǎn)貸款”余額數(shù)之和一致。 　　１３２１應(yīng)收利息、１３２２應(yīng)收貸款欠息：各行分類匯總表中１３２１利息和１３２２應(yīng)收貸款欠息的余額合計數(shù)必須分別與會計報表１９９９年１２月３１日相應(yīng)科目的余額一致。 　　（二）或有資產(chǎn)類：包括承兌匯票、信用證、保函。 　　各行分類匯總表中每一類資產(chǎn)的余額合計數(shù)必須分別與會計報表的表外相應(yīng)科目的余額一致。 　　（三）尚未并賬的賬外貸款、委托貸款中的非定向委托貸款也要分類，分類程序與方法和其他貸款相同。 　　說明：代理金融機構(gòu)貸款、委托貸款中的定向委托貸款、融資租賃不屬于此次分類范圍。 　　三、貸款五級分類的時間 　　全行從２０００年６月１日起，開始對上述分類對象１９９９年１２月３１日的授信余額進行五級分類，并于２０００年９月３０日前完成。具體時間安排如下： 　　培訓(xùn)：２０００年６月１日－６月３０日 　　初分：２０００年７月１日－７月３１日 　　初審：２０００年７月２０日－８月２０日 　　復(fù)審：２０００年８月１日－８月３１日 　　審定：２０００年８月１０日－９月１０日 　　數(shù)據(jù)匯總、上報、分析：２０００年８月２０日－９月２０日 　　檢查：２０００年９月２１日－９月３０日 　　上述時間安排，各分支行必須從嚴把握，可以適當超前，但不允許延誤，務(wù)必于２０００年９月３０日前全部完成。 　　四、貸款五級分類的組織與管理 　　（一）貸款五級分類的責(zé)任人 　　總行和各分支行行長及主管授信業(yè)務(wù)的副行長是貸款五級分類工作的責(zé)任人，主管行長是第一責(zé)任人。 　　（二）貸款五級分類的部門配合和工作形式 　　貸款五級分類工作涉及授信管理、風(fēng)險資產(chǎn)管理、市場營銷、私人金融業(yè)務(wù)、國外業(yè)務(wù)、稽核、電腦、人教、綜合計劃、財會等１０個部門，必須通力合作，密切配合。其中授信管理部門為牽頭部門。 　　總行以召開貸款五級分類聯(lián)席會議的形式對分類工作進行部署和指導(dǎo)，上述各部門要指定１至２人負責(zé)本部門所承擔(dān)的相關(guān)工作，并參加貸款五級分類聯(lián)席會議。各分支行應(yīng)比照總行形式，做好貸款五級分類的組織和管理工作。 　　（三）貸款五級分類涉及部門的職責(zé) 　　１．授信管理部門職責(zé) 　　（１）制定工作計劃（包括任務(wù)、時間和人員等），組織各相關(guān)部門的人力資源和信息資源，協(xié)調(diào)各項工作，控制分類工作的進程，保證分類工作的質(zhì)量； 　　（２）負責(zé)公司貸款五級分類的復(fù)審和部分審定工作； 　　（３）負責(zé)公司貸款五級分類數(shù)據(jù)的匯總、分析和向上級行上報； 　　（４）負責(zé)向中國人民銀行上報全部貸款的五級分類數(shù)據(jù)的匯總情況和分析報告； 　　（５）負責(zé)貸款五級分類工作的檢查。 　　２．風(fēng)險資產(chǎn)管理部門職責(zé) 　　（１）負責(zé)本部門直接管理的貸款的初分、初審工作； 　　（２）負責(zé)對擬定為損失類的貸款的部分審定工作。 　　３．市場營銷部門職責(zé) 　　（１）負責(zé)本部門直接經(jīng)辦的貸款的初分、初審工作。 　　４．私人金融業(yè)務(wù)部門職責(zé) 　　（１）負責(zé)各類個人消費貸款的初分、初審、復(fù)審和部分審定工作； 　　（２）負責(zé)各類個人消費貸款五級分類數(shù)據(jù)的匯總、分析和向上級行上報。 　　５．國外業(yè)務(wù)部門職責(zé) 　　（１）負責(zé)本部門直接經(jīng)辦的信用證、押匯、打包貸款等業(yè)務(wù)的初分、初審工作。 　　６．稽核部門職責(zé) 　　（１）負責(zé)對擬定為損失類的貸款的部分審定工作； 　　（２）負責(zé)配合授信管理部門進行貸款五級分類工作的檢查。 　　７．電腦部門職責(zé) 　　（１）負責(zé)“貸款五級分類子系統(tǒng)”軟件的開發(fā)、維護、管理和培訓(xùn)； 　　（２）負責(zé)貸款五級分類數(shù)據(jù)輸入、輸出、匯總、上報的其他支持工作。 　　８．人教部門職責(zé) 　　（１）負責(zé)配合授信管理部門做好貸款五級分類的培訓(xùn)工作。 　　９．綜合計劃部門職責(zé) 　　（１）負責(zé)貸款五級分類的相關(guān)支持工作。 　　１０．財會部門職責(zé) 　　（１）負責(zé)貸款五級分類的相關(guān)支持工作。 　　（四）貸款五級分類工作中管轄行的職責(zé) 　　１．負責(zé)完成管轄行本部的貸款五級分類工作； 　　２．負責(zé)組織、指導(dǎo)和監(jiān)督轄屬行的貸款五級分類工作。 　　五、貸款五級分類的培訓(xùn) 　　（一）培訓(xùn)負責(zé)部門 　　總行和各管轄、直屬分行的授信管理部門為培訓(xùn)的主辦部門，人事教育部門為協(xié)辦部門。 　　（二）培訓(xùn)方式 　　總行負責(zé)組織對總行內(nèi)部所有相關(guān)人員和各管轄、直屬分行培訓(xùn)教員的培訓(xùn)；各管轄（直屬）分行負責(zé)組織對本行內(nèi)部所有相關(guān)人員及轄屬行的培訓(xùn)。 　　（三）培訓(xùn)對象 　　總行和各分支行授信管理、風(fēng)險資產(chǎn)管理、市場營銷、私人金融業(yè)務(wù)、國外業(yè)務(wù)、稽核、電腦等部門的有關(guān)人員。 　　（四）培訓(xùn)要求 　　總行和各分支行要組織培訓(xùn)對象認真學(xué)習(xí)培訓(xùn)材料，深入理解貸款五級分類的意義，掌握分類的程序和方法，明確初分、初審、復(fù)審、審定、檢查等崗位和其他支持人員應(yīng)掌握的重點。 　 （五）培訓(xùn)教材 　　１．中國人民銀行《通知》； 　　２．《貸款風(fēng)險分類操作手冊（修訂版）》（我行自編）； 　　３．《貸款風(fēng)險分類原理與實務(wù)》（中國金融出版社）； 　　４．１９９８年貸款風(fēng)險分類試點時中國人民銀行總行培訓(xùn)錄像； 　　５．１９９８年貸款風(fēng)險分類試點時中國人民銀行總行培訓(xùn)講義。 　　前三類教材，所有參加培訓(xùn)的人員必須人手一冊。 　　六、貸款五級分類的標準 　　貸款五級分類的標準必須嚴格遵照中國人民銀行《通知》第三條“損失貸款劃分的標準”及其附件１《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則（試行）》第二章“貸款分類的標準”。具體標準的掌握可參照我行自編的《貸款風(fēng)險分類操作手冊（修訂版）》中的有關(guān)內(nèi)容。 　　中國人民銀行《通知》是在該行《關(guān)于印發(fā)〈貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則〉（試行）的通知》（銀發(fā)〔１９９８〕１５１號）的基礎(chǔ)上進行修改和完善之后形成的。各行在進行貸款五級分類工作時，要注意按照修改和完善后的內(nèi)容進行相關(guān)工作的安排，特別是要正確掌握五類貸款的定義和損失類貸款劃分的標準。以下幾條請?zhí)貏e注意： 　　（一）《通知》第三條“損失貸款劃分的標準”； 　　（二）《通知》第四條“貸款五級分類的要求”（二）、（三）、（四）點； 　　（三）附件１《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則（試行）》第四條“五類貸款的定義”、第七條、第八條、第十三條。 　　關(guān)于拆分問題：我行貸款五級分類不采用拆分法。 　　關(guān)于１９９９年１２月３１日有余額、分類時無余額的貸款的分類依據(jù)：以１９９９年１２月３１日的情況為基本依據(jù)，參照分類時的實際狀況，確定貸款類別。 　　關(guān)于利息的分類：與相應(yīng)貸款本金的類別一致。 　　七、貸款五級分類的實施流程 　　貸款五級分類的實施分６個步驟，流程和相應(yīng)時間如下： 　　－－－－－－ 　　｜　初分　｜（２０００／７／１－２０００／７／３１） 　　－－－－－－ 　　　　｜ 　　　　↓ 　　－－－－－－ 　　｜　初審　｜（２０００／７／２０－２０００／８／２０） 　　－－－－－－ 　　　　｜ 　　　　↓ 　　－－－－－－ 　　｜　復(fù)審　｜（２０００／８／１－２０００／８／３１） 　　－－－－－－ 　　　　｜ 　　　　↓ 　　－－－－－－ 　　｜　審定　｜（２０００／８／１０－２０００／９／１０） 　　－－－－－－ 　　　　｜ 　　　　↓ 　　－－－－－－－－－－－－ 　　｜數(shù)據(jù)匯總、上報、分析｜（２０００／８／２０－２０００／９／２０） 　　－－－－－－－－－－－－ 　　　　｜ 　　　　↓ 　　－－－－－－ 　　｜　檢查　｜（２０００／９／２１－２０００／９／３０） 　　－－－－－－ 　　（一）初分 　　初分的負責(zé)部門為各分支行市場營銷部門（負責(zé)直接經(jīng)辦的貸款）、風(fēng)險資產(chǎn)管理部門（負責(zé)直接管理的貸款）、國外業(yè)務(wù)部門（負責(zé)直接經(jīng)辦的貸款）和私人金融業(yè)務(wù)部門（負責(zé)各類個人消費貸款），初分人為業(yè)務(wù)一線的主管信貸員。 　　初分人職責(zé)：１．根據(jù)貸款五級分類對檔案的要求（參《貸款風(fēng)險分類操作手冊（修訂版）》，整理、增補信貸檔案。２．根據(jù)信貸檔案和其他客戶信息，填寫《貸款五級分類操作表》（見《貸款風(fēng)險分類操作手冊（修訂版）》，以下簡稱《操作表》），進行還款可能性分析，并根據(jù)貸款五級分類的標準，確定初分類別。 　　填寫《貸款五級分類操作表》的方式：有條件的分支行，可將總行統(tǒng)一下發(fā)的“貸款五級分類子系統(tǒng)”軟件裝至一線業(yè)務(wù)部門，初分人員可直接在電腦中按軟件規(guī)定要求填寫《操作表》；暫不具備條件的分支行，可先由初分人員手工填寫《操作表》，再利用“貸款五級分類子系統(tǒng)”軟件，按軟件規(guī)定要求將《操作表》中的數(shù)據(jù)輸入電腦。 　　（二）初審 　　初審的負責(zé)部門為各分支行市場營銷部門（負責(zé)直接經(jīng)辦的貸款）、風(fēng)險資產(chǎn)管理部門（負責(zé)直接管理的貸款）、國外業(yè)務(wù)部門（負責(zé)直接經(jīng)辦的貸款）和私人金融業(yè)務(wù)部門（負責(zé)各類個人消費貸款），初審人為業(yè)務(wù)一線的負責(zé)人。 　　初審人職責(zé)：對初分情況進行審核，對《操作表》中數(shù)據(jù)的真實性和完整性負責(zé)。 　　（三）復(fù)審 　　復(fù)審的負責(zé)部門為各分支行授信管理部門（復(fù)審公司貸款）和私人金融業(yè)務(wù)部門（復(fù)審各類個人消費貸款），復(fù)審人為授信管理人員和私人金融業(yè)務(wù)管理人員。 　　復(fù)審人職責(zé)：對初審結(jié)果進行全面復(fù)審，復(fù)審面為１００％，對還款可能性分析的全面性、準確性負責(zé)。 　　（四）審定 　　貸款五級分類的最后審定，按以下兩類分別進行。 　　審定人職責(zé)：對相應(yīng)審定權(quán)限下的貸款分類結(jié)果進行審定，對分類結(jié)果的準確性負責(zé)。 　　第一類，擬定類別為正常、關(guān)注、次級、可疑類的貸款： 　　審定負責(zé)部門在各分支行，審定人為各分支行的授信管理部門（審定公司貸款）／私人金融業(yè)務(wù)部門（審定各類個人消費貸款）、信貸討論會、行長，其相應(yīng)審定權(quán)限如下表。 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　　　審定人　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　　　　　　　｜　　　　　　　審定權(quán)限　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　（各分支行）　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜授信管理部門　　　　－→復(fù)審人和初審人確定類別一致的公司貸款（擬定為損失　｜ ｜　　　　　　　　　　｜類的貸款除外）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜私人金融管理服　　　－→復(fù)審人和初審人確定類別一致的各類個人消費貸款（擬　｜ ｜務(wù)部門　　　　　　　｜定為損失類的貸款除外）　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜信貸討論會　　　　　｜復(fù)審人和初審人確定類別不一致的貸款　　　　　　　　　｜ ｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　行長　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜（經(jīng)貸款審查委　　　｜信貸討論會無法達成一致類別的貸款　　　　　　　　　　｜ ｜員會審議）　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　審定程序： 　┌──┐　　　　　　　　┌───┐ 　│初審├┐1.確定類別一致│審定　│ 　└┬─┘├──────→└───┘　　　　　3.達成一致類別　　┌───┐ 　　│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　┌────────→│ 審定 │ 　　│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　└───┘ 　　│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│ 　　│　　│2.確定類別　　　┌───┐　　　│　　　　　　　　　　 　　│　　│不一致　　　　　│信貸　├───┘　┌───┐　　　　┌──┐ 　　↓　　│2.確定類別不一致│討論會│ 4.無法達 │　貸　│　　　　│行長│ 　┌──┐├───────→│　　　├────→│　審　├───→│審定│ 　│復(fù)審├┘　　　　　　　　└───┘成一致類別│　會　│　　　　└──┘ 　└──┘　　　　　　　　　　　　　　　　　　　└───┘ 　　（１）復(fù)審人和初審人確定類別一致的貸款，此類別即為審定結(jié)果；（２）復(fù)審人和初審人確定類別不一致的貸款，召開信貸討論會，由授信管理部門／私人金融業(yè)務(wù)部門主持，風(fēng)險資產(chǎn)管理部門和相關(guān)業(yè)務(wù)部門參加，信貸討論會的負責(zé)人為授信管理部門／私人金融業(yè)務(wù)部門的負責(zé)人；（３）信貸討論會中達成一致類別的貸款，此類別即為審定結(jié)果；（４）信貸討論會仍無法達成一致類別的貸款，報貸款審查委員會審議，行長審定。 　　第二類，擬定類別為損失類的貸款：審定負責(zé)部門在各管轄、直屬分行，審定人為各管轄、直屬分行的風(fēng)險資產(chǎn)管理部門、稽核部門、行長，其相應(yīng)審定權(quán)限如下表。轄屬行擬定為損失類的貸款必須報管轄行審定。 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　　　審定人　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　　　　　　　｜　　　　　　　審定權(quán)限　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜（各管轄、直屬分行）｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜風(fēng)險資產(chǎn)管理部　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜門和稽核部門　　　　｜風(fēng)險資產(chǎn)管理部門和稽核部門確定類別一致的損失類　　　｜ ｜（兩個部門雙簽）　　｜貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　行長　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜（經(jīng)風(fēng)險資產(chǎn)審查　　｜風(fēng)險資產(chǎn)管理部門和稽核部門確定類別不一致的損失　　　｜ ｜委員會審議）　　　　｜類貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　審定程序： 　　　　　　　　　　　　┌─────┐　　　　　　　　　　　　　　　　┌──┐ 　┌───┐1.擬定類別　│風(fēng)險資產(chǎn)管├─┐2.確定類別一致　　　　　　　│審定│ 　│復(fù)　審├─────→│理部門　　│　├─────────────→│　　│ 　└───┘為損失類　　└──┬──┘　│　　　　　　　　　　　　　　└──┘ 　　　　　　　　　　　　　　　↓　　　　│　　　　　　　┌───┐　　┌──┐ 　　　　　　　　　　　　　┌────┐　│3.確定類別　　│風(fēng)險資│　　│行長│ 　　　　　　　　　　　　　│稽核部門│　├──────→│產(chǎn)管理├─→│審定│ 　　　　　　　　　　　　　│　　　　├─┘　不一致　　　│委員會│　　└──┘ 　　　　　　　　　　　　　└────┘　　　　　　　　　└───┘ 　　（１）復(fù)審人認定為損失類的貸款，先報所在的管轄／直屬分行風(fēng)險資產(chǎn)管理部門，再報稽核部門；（２）兩部門確定類別一致的，此類別即為審定結(jié)果；（３）兩部門確定類別不一致的，報風(fēng)險資產(chǎn)管理委員會審議，行長審定。 　　（五）數(shù)據(jù)匯總、上報、分析 　　數(shù)據(jù)匯總、上報、分析的負責(zé)部門為各分支行和總行的授信管理部門和私人金融業(yè)務(wù)部門。 　　數(shù)據(jù)匯總、上報：各分支行在《操作表》經(jīng)審定后，對“貸款五級分類子系統(tǒng)”中的有關(guān)數(shù)據(jù)作最后修正、確認，然后匯總生成所有報表，供本行監(jiān)控、分析和報上級行及總行，其中５張報表同時報中國人民銀行當?shù)胤种校豢傂胸撠?zé)匯總?cè)袛?shù)據(jù)，生成報表，供全行監(jiān)控、分析，其中５張報表同時報中國人民銀行總行。 　　數(shù)據(jù)分析：各分支行要在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和匯總數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，對貸款五級分類情況作專項分析，并報上級行和中國人民銀行當?shù)胤种小９茌犘谐龑Ρ拘匈J款五級分類情況作專項分析外，還要對轄內(nèi)分支行貸款五級分類情況作匯總分析，并負責(zé)全轄貸款五級分類情況分析的上報。總行負責(zé)對全行貸款五級分類的專項分析，并報中國人民銀行總行。 　　（六）檢查 　　檢查由總行授信管理部負總責(zé)，稽核部配合，著重檢查貸款五級分類程序的合規(guī)性和分類結(jié)果的準確性。采取下查一級的原則，檢查面為：管轄、直屬分行１０家，轄屬行１０家。 　　八、其他 　　（一）本方案由交通銀行總行負責(zé)解釋。 　　（二）本實施方案自２０００年６月１日起施行。