附：中國工商銀行貸后稽核暫行辦法

　　第一章　總則

　　第二章　稽核內(nèi)容

　　第三章　稽核步驟

　　第四章　稽核處理

　　第五章　附則

各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市分行：

　　現(xiàn)將《中國工商銀行貸后稽核暫行辦法》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。在實施過程中有何問題與建議，望及時上報總行。

　　附：中國工商銀行貸后稽核暫行辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為了強化稽核監(jiān)督，促進加強信貸管理，防范貸款風險，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)《商業(yè)銀行法》和《貸款通則》（草案），制定本辦法。

　　第二條　對本行從事信貸業(yè)務(wù)活動的各級行、各部門（不含境外機構(gòu)），在本辦法規(guī)定的報告期內(nèi)新發(fā)放的各種本、外幣貸款的合法性、合規(guī)性，由各級稽核部門負責貸后稽核。重點稽核：對BBB級（含）以下企業(yè)新發(fā)放的貸款、新開項目額度較大的固定資產(chǎn)貸款和新建立信貸關(guān)系的企業(yè)發(fā)放的第一筆貸款。

　　第三條　依據(jù)國家的經(jīng)濟及金融法律法規(guī)，以及中國工商銀行制定的有關(guān)規(guī)章制度進行貸后稽核。

　　第二章　稽核內(nèi)容

　　第四條　貸款是否符合政策

　　（一）新發(fā)放的貸款投向是否符合國家的經(jīng)濟及金融法律法規(guī)、政策和本行的有關(guān)規(guī)定。

　　（二）是否控制在上級行下達的貸款規(guī)模和存貸款比例以內(nèi)。（固定資產(chǎn)貸款是否控制在上級行下達的規(guī)模之內(nèi)）。

　　（三）是否堅持效益性、安全性和流動性的原則。

　　第五條　貸款是否符合制度

　　（一）貸款審批權(quán)限是否符合授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)規(guī)定。

　　（二）是否執(zhí)行了審貸分離制度。

　　（三）是否執(zhí)行了分級審批和貸款簽批責任人制度。

　　（四）是否執(zhí)行了貸款風險度管理。

　　第六條　貸款是否符合程序

　　（一）基本程序

　　1．是否進行了貸前調(diào)查。

　　2．是否對貸款企業(yè)進行了信用風險等級評估和風險度測定。

　　3．借款合同及有關(guān)附件是否完整、無誤，具有法律效力。

　　4．信用貸款是否符合條件，擔保、抵押貸款是否合法有效。

　　（二）特殊程序

　　對新開項目發(fā)放的第一筆固定資產(chǎn)貸款，除按基本程序稽核外，還要對以下特殊程序進行稽核。

　　1．對貸款項目的必要性、可行性和效益性是否進行評估，有關(guān)批件是否齊全。

　　2．信貸部門是否對項目設(shè)計總概算進行嚴格審查。

　　3．貸款項目是否經(jīng)有權(quán)部門批準并列入銀行貸款計劃。

　　4．項目總投資及其投資構(gòu)成是否符合有權(quán)批準部門的項目方案，各項資金是否落實。

　　第三章　稽核步驟

　　第七條　信貸部門于每月上旬向同級稽核部門（無稽核機構(gòu)或人員的縣級行處，向上級稽核部門）報送上月貸款發(fā)放清單，并附簡要文字說明。

　　第八條　稽核部門對報送資料進行審查、分析，并每月派稽核組對稽核范圍內(nèi)的貸款進行貸后稽核。

　　第九條　各級信貸部門應(yīng)積極主動配合稽核部門進行貸后稽核，并提供發(fā)放貸款的有關(guān)資料。

　　第十條　貸后稽核結(jié)束后，稽核部門應(yīng)寫出稽核報告，交被稽核單位簽署意見后報送稽核行總稽核或行長簽發(fā)。被稽核單位如對稽核結(jié)論有異議，可以書面材料報送稽核行行長審定。

　　第十一條　對總稽核責令糾正的違規(guī)貸款要報告行長，并由稽核部門發(fā)出通知書。通知發(fā)出一個月內(nèi)，信貸部門應(yīng)將糾正結(jié)果書面報稽核部門。

　　第十二條　各分行稽核部門每半年向總行稽核部報送貸后稽核情況報告，并填寫貸后稽核情況表。

　　第四章　稽核處理

　　第十三條　對貸后稽核中發(fā)現(xiàn)好的典型，要總結(jié)經(jīng)驗，積極推廣。

　　第十四條　對違反本辦法有關(guān)規(guī)定的單位，視情節(jié)輕重做如下處理：

　　（一）對一般違規(guī)，被稽核單位按稽核結(jié)論，限期改正。

　　（二）對嚴重違規(guī)或拒不執(zhí)行稽核部門發(fā)出的限期糾正違規(guī)貸款通知的單位或責任人，依據(jù)有關(guān)規(guī)定實施經(jīng)濟的、行政的處罰。

　　第五章　附則

　　第十五條　各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行依據(jù)本辦法，結(jié)合本行實際，制訂實施細則。

　　第十六條　本辦法由中國工商銀行總行修改和解釋。

　　第十七條　本辦法自10月1日起實行。