（2000年6月20日　建總發[2000]63號） 建設銀行各省、自治區、直轄市分行，總行直屬分行，蘇州、三峽分行： 　　為進一步規范個人外幣現鈔及現匯兌換人民幣業務管理，根據國家及總行有關規章制度，總行制定了《中國建設銀行外幣現鈔及現匯兌換人民幣業務管理暫行規定》，現印發給你們，請遵照執行。對《金融機構營業許可證》中沒有“外幣兌換”業務內容的儲蓄網點，其開辦外幣兌換業務須按照人民銀行有關規定報批。 附：　　　　　　　中國建設銀行外幣現鈔及 　　　　　　　　　現匯兌換人民幣業務管理暫行規定 ?　　　　　　　　　　 第一章　總則 　?第一條　為加強我行外幣現鈔及現匯兌換人民幣業務管理，規范業務操作，促進我行個人外匯業務健康發展，根據《中華人民共和國外匯管理條例》、中國人民銀行《結匯、售匯及付匯管理規定》、國家外匯管理局《銀行外匯業務范圍界定》及《中國建設銀行外幣儲蓄存款章程》、《中國建設銀行外幣儲蓄業務管理暫行辦法》等，制定本規定。 　?第二條　經批準的建設銀行基層網點和外幣兌換分支機構可為自然人辦理外幣現鈔及現匯兌換人民幣業務；臨時來華的外國人、華僑、港澳臺同胞出境時未用完的人民幣，應其要求，可在原兌入金額及有效期內予以兌回外幣。 ?第二章 業務規定及會計核算手續 　?第三條　凡我行掛牌的可自由兌換外幣現鈔及按規定可以支取的現匯，均可應持兌人要求予以兌換人民幣。 　?第四條　兌入外幣現鈔時，經辦人需認真進行幣別流通情況及真偽情況的鑒別。如經鑒定確認是偽造的外幣，應按有關規定予以沒收，并向客戶出具“沒收假鈔證明書”。 　　已經停止流通的各種舊版外鈔，如仍具有法定價值、可無限期向發行銀行兌換的，在征得持幣人同意后，可為其辦理托收。 　?第五條　辦理外幣現鈔及現匯兌換人民幣業務時，經辦人員應計算客戶應得人民幣金額。現鈔兌換人民幣金額=外幣現鈔金額×當日現鈔買入價；現匯兌換人民幣金額=外幣現匯金額×當日現匯買入價。經辦人員填寫“外匯兌換水單”一式三聯（見附件），并請客戶在水單簽字欄簽字，第一聯加蓋業務公章后交客戶留存：第二聯作貸方記賬憑證；第三聯作借方記賬憑證。 　　１．現鈔兌換人民幣時，以兌換水單第二聯作“外匯兌換”科目貸方記賬憑證，以第三聯作“外匯買賣”科目借方記賬憑證。客戶以現鈔儲蓄存款兌換的，以客戶填制的取款憑證作“外匯活期儲蓄存款”或“外匯定期儲蓄存款”科目記賬憑證。會計分錄： 　　借：現金——儲蓄外幣現金戶　　　　　　　　　　　　　　　外幣 　　或：外匯活期儲蓄存款——現鈔戶　　　　　　　　　　　外幣 　　或：外匯定期儲蓄存款——現鈔戶　　　　　　　　　　　外幣 　　　貸：外匯兌換——本外幣兌換戶　　　　　　　　　　　外幣 　　借：外匯買賣——本外幣兌換戶　　　　　　　　　　　　人民幣 　　　貸：現金——業務現金戶　　　　　　　　　　　　　　人民幣 　　２．現匯兌換人民幣時，以客戶填制的取款憑證作“其他應付款”科目或“外匯活期儲蓄存款”、或“外匯定期儲蓄存款”科目記賬憑證，其他處理同１。會計分錄： 　　借：其他應付款——應付現匯戶　　　　　　　　　　　　外幣 　　或：外匯活期儲蓄存款——現匯戶　　　　　　　　　　　外幣 　　或：外匯定期儲蓄存款——現匯戶　　　　　　　　　　　外幣 　　　貸：外匯兌換——本外幣兌換戶　　　　　　　　　　　外幣 　　借：外匯買賣——本外幣兌換戶　　　　　　　　　　　　人民幣 　　　貸：現金——業務現金戶　　　　　　　　　　　　　　人民幣 　?第六條　臨時來華的外國人、華僑、港澳臺同胞出境時未用完的人民幣，應持幣人要求，可在查驗本人護照和原“外匯兌換水單”（有效期為６個月）之后，在有效期內辦理退匯。退匯時，既可在原兌換網點辦理，也可在其他有兌換業務的網點辦理，即實行全國建行“外幣兌換通退”。所退外幣可為原兌入幣種也可為我行掛牌的其他可自由兌換外幣幣種，兌入的人民幣金額必須小于或等于原兌出金額。“外匯兌換水單”超過有效期的不予退匯。 　　如持幣人符合退匯條件，并要求將未用完的人民幣兌成外匯后匯出境外，則經辦網點可將其人民幣折成外匯，并按境外匯款有關規定辦理匯款。 　?第七條　客戶要求辦理兌出外幣現鈔業務時，經辦人應認真審核客戶護照是否真實、“外匯兌換水單”是否在有效期內及兌換金額是否符合規定。審核無誤后，計算客戶應得外幣金額，客戶應得外幣現鈔金額=人民幣金額÷當日現鈔賣出價；客戶應得外幣現匯金額=人民幣金額÷當日現匯賣出價。經辦人員填寫“外匯兌換水單”一式三聯，在摘要欄內注明“退匯”，請客戶在水單簽字欄簽字，并收回原水單，作兌出外幣傳票的附件。 　　客戶要求辦理退匯并匯出境外時，經辦人應審核客戶是否符合退匯條件，無誤后先辦理退匯手續，計算可匯出金額，填寫“外匯兌換水單”，在摘要欄內注明“退匯并匯出境外”；同時，請客戶填寫匯款申請書，并按境外匯款有關規定辦理匯款手續。 　　１．人民幣兌換外幣現鈔時，以兌換水單第二聯作“外匯買賣”科目貸方記賬憑證，以第三聯作“外匯兌換”科目借方記賬憑證。會計分錄： 　　借：現金——業務現金戶　　　　　　　　　　　　　　　人民幣 　　　貸：外匯買賣——本外幣兌換戶　　　　　　　　　　　人民幣 　　借：外匯兌換——本外幣兌換戶　　　　　　　　　　　　外幣 　　　貸：現金——儲蓄外幣現金戶　　　　　　　　　　　　外幣 　　２．人民幣兌換外幣現匯匯出境外時，根據客戶申請，填制有關劃款憑證，作“匯出境外匯款”科目或“內部往來”科目記賬憑證，其他處理同１。會計分錄： 　　借：現金——業務現金戶　　　　　　　　　　　　　　　人民幣 　　　貸：外匯買賣——本外幣兌換戶　　　　　　　　　　　人民幣 　　借：外匯兌換——本外幣兌換戶　　　　　　　　　　　　外幣 　　　貸：匯出境外匯款——匯款戶　　　　　　　　　　　　外幣 　　　或：內部往來——××往來戶　　　　　　　　　　　　外幣 　　同時，應按有關規定收取手續費，會計分錄如下： 　　借：現金——××現金戶　　　　　　　　　　　　　　　人民幣或外幣 　　　貸：手續費收入——××戶　　　　　　　　　　　　　人民幣或外幣 　?第八條　“外匯兌換水單”為重要空白憑證，各一級分行應嚴格按照總行規定的統一格式、按大區在總行指定的廠家印制。“外匯兌換水單”按每份一元假定價格，在“６０５重要空白憑證”表外科目核算。 　?第九條　辦理外幣兌換業務時，執行業務發生當日我行公布的外匯牌價。 ?　　　　　　　　 第三章　業務管理 　?第十條　外幣現鈔及現匯兌換人民幣業務由各級行零售業務部門歸口管理。 　?第十一條　零售業務部門應加強外幣現鈔及現匯兌換人民幣業務管理，將其列入日常業務檢查范圍，并建立相關的統計報告制度；禁止工作人員利用工作之便私下與客戶進行外幣兌換，嚴格控制業務風險。 　?第十二條　零售業務部門應會同行內有關部門對經辦人員進行外幣鑒別及相關業務培訓，提高其業務素質。 　?第十三條　涉外賓館、酒店、港口及大型綜合性商場等外國人和港澳臺同胞來往較多、有外幣兌換需求的單位，經一級分行授權、二級分行審批，基層行可與其簽訂代理兌換業務協議，辦理外幣兌換業務或代其收繳兌換款項，協議內容須包括代理兌換幣種、使用的外匯牌價、備付金、代理費等。 ?第四章　 附則 　?第十四條　本規定由中國建設銀行總行負責解釋。 　?第十五條　中國建設銀行各一級分行可根據本規定制定實施細則。 　?第十六條　本規定自下發之日開始實施。