（1） 根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度，出納負(fù)責(zé)公司資金的收付手續(xù)、報(bào)銷單據(jù)的審核以及相關(guān)會(huì)計(jì)處理。

1。支票管理（1）銀行匯票的簽發(fā)。

1）申請(qǐng)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫《支票托收單》，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人簽字同意后，方可簽發(fā)銀行匯票。如果數(shù)量不確定，則應(yīng)在最高位置填寫“￥”標(biāo)記，以限制最大使用量。

2）根據(jù)總經(jīng)理或公司總經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)的支票托收單，正確簽發(fā)銀行匯票。檢查支票托收單是否完整、規(guī)范，并要求填寫收款人、審核人、金額、收款人、用途等。

3）使用支票管理系統(tǒng)填寫支票或其他銀行票據(jù)。銀行匯票的購(gòu)買：為方便公司對(duì)銀行匯票的管理，銀行匯票的購(gòu)買需事先經(jīng)財(cái)務(wù)主管簽字認(rèn)可，每次購(gòu)買數(shù)量以100張支票及其他2張匯票為限。已購(gòu)入的銀行票據(jù)應(yīng)在支票管理系統(tǒng)中登記，以便追溯。未使用的銀行票據(jù)必須鎖在財(cái)務(wù)室的保險(xiǎn)箱里。（2）取消銀行匯票。作廢的銀行匯票應(yīng)當(dāng)及時(shí)收回，不得存放在其他單位和無(wú)關(guān)部門。（3）銀行匯票的跟蹤和驗(yàn)證。為便于賬務(wù)管理，支票等銀行匯票簽發(fā)后，應(yīng)及時(shí)收回銀行匯票存根及相應(yīng)發(fā)票，以便登記賬戶或進(jìn)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)。

（4）票據(jù)簽發(fā)前，必須由總經(jīng)理或總經(jīng)理和基金經(jīng)理授權(quán)的人員核對(duì)余額或購(gòu)買價(jià)格并簽字。

（5）支票簽發(fā)后4天內(nèi)，應(yīng)跟蹤支票存根的歸還情況，查明逾期支票的原因，并提醒相關(guān)業(yè)務(wù)人員及時(shí)領(lǐng)取。對(duì)于收款金額不確定的銀行票據(jù)，在票據(jù)收回后的同一天將實(shí)際金額錄入支票管理系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)。

（6）銀行匯票簽發(fā)后，應(yīng)及時(shí)整理支票托收單，并與支票管理系統(tǒng)的簽發(fā)記錄核對(duì)一致。每次使用100張支票（包括作廢的票據(jù)），必須打印一張票據(jù)清單，附在“支票收款單”上，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后裝訂成冊(cè)，由公司保管。

（7）支票管理系統(tǒng)應(yīng)每周備份一次。

2。現(xiàn)金管理和報(bào)銷支付

（L）所有現(xiàn)金報(bào)銷單據(jù)，都要核對(duì)發(fā)票的真實(shí)性、業(yè)務(wù)的合理性、金額的正確性，是否有主管和經(jīng)辦人的簽字。

（2）對(duì)于不符合財(cái)務(wù)要求的報(bào)銷單，應(yīng)要求撤銷人重新填寫并審核。發(fā)票涂改或者嚴(yán)重?fù)p壞的，不予受理。

（3）核對(duì)無(wú)誤后，按實(shí)際金額支付報(bào)銷，并請(qǐng)報(bào)銷人在報(bào)銷單上簽字，作為簽字依據(jù)。

（4）駕駛員在報(bào)銷前應(yīng)檢查其駕駛記錄。檢查駕駛時(shí)間、任務(wù)、地點(diǎn)、油耗是否符合公司標(biāo)準(zhǔn)，并由車主簽字。同時(shí)，其他停車費(fèi)、道路通行費(fèi)、汽油費(fèi)的發(fā)票必須經(jīng)使用人或證明人簽字后方可報(bào)銷。

（5）繳納水、電、煤、電話、物業(yè)管理費(fèi)時(shí)，要按號(hào)碼按月登記，供雙方核對(duì)。（六）嚴(yán)格執(zhí)行周統(tǒng)一支付制度。

（7）為保證現(xiàn)金安全，除每月發(fā)薪日外，保險(xiǎn)柜內(nèi)現(xiàn)金總額不得超過(guò)1萬(wàn)元。（1） 每月根據(jù)工資單發(fā)放工資和補(bǔ)貼。

（2）享受手機(jī)補(bǔ)貼的員工，按電話賬單或發(fā)票金額報(bào)銷，金額低于補(bǔ)貼金額的按發(fā)票金額申報(bào)，未達(dá)到補(bǔ)貼金額的返還差額。

（3）根據(jù)工資保密原則，在支付工資前應(yīng)將相應(yīng)內(nèi)容隱藏起來(lái)，無(wú)關(guān)內(nèi)容不得以任何形式向任何人透露。

（4）支付工資時(shí)，必須檢查支付金額是否正確。（1） 印章（章）和支票必須分開(kāi)妥善保管。保險(xiǎn)箱的鑰匙必須隨身攜帶，存放在兩個(gè)地方。定期更新安全密碼。

5。會(huì)計(jì)處理

（1）每日結(jié)清銀行余額，編制銀行余額日?qǐng)?bào)并向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

（2）根據(jù)單據(jù)填寫財(cái)務(wù)系統(tǒng)的會(huì)計(jì)憑證，并在匯總欄填寫業(yè)務(wù)相關(guān)內(nèi)容，以備查詢。

（3）每月檢查往來(lái)款收付金額的正確性。

（4）每天及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款手冊(cè)日記帳。銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬必須每日結(jié)算，每月結(jié)賬。

（5）月末，銀行對(duì)賬單必須與銀行存款日記賬進(jìn)行對(duì)賬。如發(fā)現(xiàn)不符，必須向負(fù)責(zé)人報(bào)告，并填寫“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

（6）公司購(gòu)買固定資產(chǎn)、辦公耗材等報(bào)銷物品時(shí)，必須收回相應(yīng)的保修卡、保修單等資料，妥善保管，以避免意外需要。

6。其他事項(xiàng)

（1）請(qǐng)假或出差時(shí)，應(yīng)以書(shū)面形式臨時(shí)交給其他財(cái)務(wù)人員，并做好記錄，雙方簽字。接班后，工作也以書(shū)面形式交接。

（2）根據(jù)公司需要，開(kāi)立或注銷銀行賬戶，并及時(shí)支付各項(xiàng)費(fèi)用。（3）處理公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)工作。以上是關(guān)于這方面的法律知識(shí)，希望能對(duì)您有所幫助。如果你不幸遇到一些棘手的法律問(wèn)題，你有委托律師的想法，我們有很多律師可以為你提供服務(wù)，我們也支持在指定區(qū)域網(wǎng)上選擇律師，他們都有相關(guān)律師的詳細(xì)信息。你知道嗎