1。擴(kuò)展指標(biāo)估計(jì)法是一種簡(jiǎn)化的流動(dòng)性估計(jì)方法，一般可以參考流動(dòng)性在同類企業(yè)銷售收入和經(jīng)營(yíng)成本中所占的比例，或單位產(chǎn)出占用流動(dòng)性的數(shù)量。擴(kuò)展指標(biāo)估算法雖然簡(jiǎn)單易行，但精度不高，一般適用于項(xiàng)目建議書(shū)階段的營(yíng)運(yùn)資金估算。

2。分項(xiàng)明細(xì)估計(jì)法分別估計(jì)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債。可行性研究中，為簡(jiǎn)化計(jì)算，僅對(duì)存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款進(jìn)行了估算，計(jì)算公式為：流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款本年流動(dòng)資金增加額=本年流動(dòng)資金本年流動(dòng)資金上一年流動(dòng)資金資本估算的具體步驟如下：一是計(jì)算存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款的年周轉(zhuǎn)次數(shù)，然后按項(xiàng)目估算資本占用量。周轉(zhuǎn)次數(shù)的計(jì)算公式為：周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/最小周轉(zhuǎn)天數(shù)

存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款的最小周轉(zhuǎn)天數(shù)參照同類企業(yè)的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)，結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)確定，或按部門（行業(yè)）規(guī)定計(jì)算。

2）存貨暫估

存貨是指企業(yè)為銷售或消耗而儲(chǔ)備的各類商品，主要包括原材料、輔助材料、燃料、低值易耗品、維修備件、包裝、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品等。為簡(jiǎn)化計(jì)算，只考慮外購(gòu)原材料、外購(gòu)燃料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品單獨(dú)計(jì)算。計(jì)算公式如下：

存貨=外購(gòu)原材料+外購(gòu)燃料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品

外購(gòu)原材料占用資金=年外購(gòu)原材料總成本/原材料周轉(zhuǎn)次數(shù)

外購(gòu)燃料=年外購(gòu)燃料/分類周轉(zhuǎn)次數(shù)

在制品=（外購(gòu)原材料+年外購(gòu)燃料+年工資福利+年修理費(fèi)+年其他制造費(fèi)用）/在制品周轉(zhuǎn)次數(shù)

產(chǎn)成品=年?duì)I業(yè)成本/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)

3） 應(yīng)收賬款的估計(jì)

應(yīng)收賬款是指企業(yè)對(duì)外銷售商品和提供服務(wù)的未收回資金，包括許多科目。一般只計(jì)算銷售應(yīng)收款。計(jì)算公式如下：

應(yīng)收賬款=年銷售收入/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)

4）現(xiàn)金需求估算

項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)資金中的現(xiàn)金是指貨幣資金，即，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中以貨幣形式存在的資金部分，包括企業(yè)現(xiàn)金存款和銀行存款。計(jì)算公式如下：

現(xiàn)金需求2（年薪福利費(fèi)+年其他費(fèi)用）/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)

年其他費(fèi)用=制造費(fèi)用+管理費(fèi)用+銷售費(fèi)用-（工資福利費(fèi)、折舊費(fèi)、維修費(fèi)、，上述三項(xiàng)費(fèi)用中包含的攤銷費(fèi)用和修理費(fèi)用流動(dòng)負(fù)債的估計(jì)流動(dòng)負(fù)債是指企業(yè)在一年或一年以上的期間內(nèi)需要償還的各種債務(wù)。一般而言，在估計(jì)流動(dòng)負(fù)債時(shí)只考慮應(yīng)付賬款。計(jì)算公式為：

應(yīng)付賬款=（年采購(gòu)原材料+年采購(gòu)燃料）/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)

根據(jù)營(yíng)運(yùn)資金測(cè)算結(jié)果，編制營(yíng)運(yùn)資金測(cè)算表。（1） 采用分項(xiàng)明細(xì)估算法時(shí)，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況確定現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款的最小周轉(zhuǎn)天數(shù)，并考慮一定的保險(xiǎn)系數(shù)。由于最小周轉(zhuǎn)天數(shù)的減少會(huì)增加周轉(zhuǎn)次數(shù)，減少對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的需求，因此必須實(shí)事求是地選擇最小周轉(zhuǎn)天數(shù)。存貨中采購(gòu)的原材料、燃料，應(yīng)根據(jù)運(yùn)輸方式、運(yùn)輸距離、營(yíng)運(yùn)資金比例等因素，按種類、來(lái)源確定。（2）不同生產(chǎn)負(fù)荷下的營(yíng)運(yùn)資金，應(yīng)按不同生產(chǎn)負(fù)荷所需的各項(xiàng)費(fèi)用，按

中所述的計(jì)算公式估算，而不能直接按100%生產(chǎn)負(fù)荷下的營(yíng)運(yùn)資金乘以生產(chǎn)負(fù)荷估算。營(yíng)運(yùn)資金屬于長(zhǎng)期（永久）流動(dòng)資產(chǎn)。營(yíng)運(yùn)資本的融資可以通過(guò)長(zhǎng)期負(fù)債和資本來(lái)解決（一般為30%）。營(yíng)運(yùn)資金一般要求在投產(chǎn)前一年籌集。為簡(jiǎn)化計(jì)算，可規(guī)定營(yíng)運(yùn)資金需求按投產(chǎn)第一年的生產(chǎn)負(fù)荷安排。貸款部分按全年計(jì)息，營(yíng)運(yùn)資金利息計(jì)入生產(chǎn)期財(cái)務(wù)費(fèi)用，項(xiàng)目計(jì)息期末收回全部營(yíng)運(yùn)資金（不含利息）。以上是關(guān)于這方面的法律知識(shí)，希望能對(duì)您有所幫助。如果你不幸遇到一些棘手的法律問(wèn)題，你有委托律師的想法，我們有很多律師可以為你提供服務(wù)，我們也支持在指定區(qū)域網(wǎng)上選擇律師，他們都有相關(guān)律師的詳細(xì)信息。你知道嗎