1。擴展指標估計法是一種簡化的流動性估計方法，一般可以參考流動性在同類企業(yè)銷售收入和經(jīng)營成本中所占的比例，或單位產(chǎn)出占用流動性的數(shù)量。擴展指標估算法雖然簡單易行，但精度不高，一般適用于項目建議書階段的營運資金估算。

2。分項明細估計法分別估計流動資產(chǎn)和流動負債。可行性研究中，為簡化計算，僅對存貨、現(xiàn)金、應收賬款和應付賬款進行了估算，計算公式為：流動資金=流動資產(chǎn)流動負債=應付賬款本年流動資金增加額=本年流動資金本年流動資金上一年流動資金資本估算的具體步驟如下：一是計算存貨、現(xiàn)金、應收賬款、應付賬款的年周轉(zhuǎn)次數(shù)，然后按項目估算資本占用量。周轉(zhuǎn)次數(shù)的計算公式為：周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/最小周轉(zhuǎn)天數(shù)

存貨、現(xiàn)金、應收賬款、應付賬款的最小周轉(zhuǎn)天數(shù)參照同類企業(yè)的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)，結(jié)合項目特點確定，或按部門（行業(yè)）規(guī)定計算。

2）存貨暫估

存貨是指企業(yè)為銷售或消耗而儲備的各類商品，主要包括原材料、輔助材料、燃料、低值易耗品、維修備件、包裝、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品等。為簡化計算，只考慮外購原材料、外購燃料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品單獨計算。計算公式如下：

存貨=外購原材料+外購燃料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品

外購原材料占用資金=年外購原材料總成本/原材料周轉(zhuǎn)次數(shù)

外購燃料=年外購燃料/分類周轉(zhuǎn)次數(shù)

在制品=（外購原材料+年外購燃料+年工資福利+年修理費+年其他制造費用）/在制品周轉(zhuǎn)次數(shù)

產(chǎn)成品=年營業(yè)成本/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)

3） 應收賬款的估計

應收賬款是指企業(yè)對外銷售商品和提供服務的未收回資金，包括許多科目。一般只計算銷售應收款。計算公式如下：

應收賬款=年銷售收入/應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)

4）現(xiàn)金需求估算

項目營運資金中的現(xiàn)金是指貨幣資金，即，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中以貨幣形式存在的資金部分，包括企業(yè)現(xiàn)金存款和銀行存款。計算公式如下：

現(xiàn)金需求2（年薪福利費+年其他費用）/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)

年其他費用=制造費用+管理費用+銷售費用-（工資福利費、折舊費、維修費、，上述三項費用中包含的攤銷費用和修理費用流動負債的估計流動負債是指企業(yè)在一年或一年以上的期間內(nèi)需要償還的各種債務。一般而言，在估計流動負債時只考慮應付賬款。計算公式為：

應付賬款=（年采購原材料+年采購燃料）/應付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)

根據(jù)營運資金測算結(jié)果，編制營運資金測算表。（1） 采用分項明細估算法時，應根據(jù)項目實際情況確定現(xiàn)金、應收賬款、存貨、應付賬款的最小周轉(zhuǎn)天數(shù)，并考慮一定的保險系數(shù)。由于最小周轉(zhuǎn)天數(shù)的減少會增加周轉(zhuǎn)次數(shù)，減少對營運資金的需求，因此必須實事求是地選擇最小周轉(zhuǎn)天數(shù)。存貨中采購的原材料、燃料，應根據(jù)運輸方式、運輸距離、營運資金比例等因素，按種類、來源確定。（2）不同生產(chǎn)負荷下的營運資金，應按不同生產(chǎn)負荷所需的各項費用，按

中所述的計算公式估算，而不能直接按100%生產(chǎn)負荷下的營運資金乘以生產(chǎn)負荷估算。營運資金屬于長期（永久）流動資產(chǎn)。營運資本的融資可以通過長期負債和資本來解決（一般為30%）。營運資金一般要求在投產(chǎn)前一年籌集。為簡化計算，可規(guī)定營運資金需求按投產(chǎn)第一年的生產(chǎn)負荷安排。貸款部分按全年計息，營運資金利息計入生產(chǎn)期財務費用，項目計息期末收回全部營運資金（不含利息）。以上是關(guān)于這方面的法律知識，希望能對您有所幫助。如果你不幸遇到一些棘手的法律問題，你有委托律師的想法，我們有很多律師可以為你提供服務，我們也支持在指定區(qū)域網(wǎng)上選擇律師，他們都有相關(guān)律師的詳細信息。你知道嗎