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日結(jié)月結(jié)制度的具體定義是什么

來源: 律霸小編整理 · 2025-12-17 · 711人看過

（1）整理各類現(xiàn)金收支，檢查單據(jù)是否一致，即各類收支填寫的內(nèi)容是否與所附原始單據(jù)反映的內(nèi)容一致；同時，檢查每份單據(jù)是否加蓋“已收”章，并注明“已收”“已付”。

（2）登記并清理日志。登記當(dāng)天所有現(xiàn)金收支。在此基礎(chǔ)上，檢查會計憑證是否一致，即現(xiàn)金日記賬中登記的內(nèi)容和金額是否與收付款憑證的內(nèi)容和金額一致。清算結(jié)束后，結(jié)算現(xiàn)金日記帳日的庫存現(xiàn)金賬面余額。（3）現(xiàn)金清點。出納員應(yīng)根據(jù)憑證類型清點金額，然后相加得出當(dāng)天的實際現(xiàn)金金額。核對存貨的實際金額與賬面余額是否一致。如有長短款，應(yīng)進(jìn)一步查明原因，及時處理。所謂多頭金額，是指實際現(xiàn)金存款大于賬戶存款；所謂空頭金額，是指實際現(xiàn)金存款小于賬面余額。如果發(fā)現(xiàn)長期付款是由于記賬錯誤或單據(jù)丟失造成的，應(yīng)及時更正錯賬或補足手續(xù)；如果是由于少付，應(yīng)查明退貨所有人；如果確實無法退貨，應(yīng)辦理一定的審批手續(xù)，可作為單位收入使用；因記賬錯誤造成短期付款的，應(yīng)及時更正錯賬；因出納疏忽或業(yè)務(wù)水平原因造成的，由疏忽者按規(guī)定賠償。

（4）檢查庫存現(xiàn)金是否超過指定的現(xiàn)金限額。如果實際庫存現(xiàn)金超過規(guī)定的庫存限額，出納應(yīng)及時將超出部分匯至銀行；如果實際庫存現(xiàn)金低于庫存限額，出納應(yīng)及時補足。以上是小編為您整理的相關(guān)知識。相信通過以上的知識你已經(jīng)有了一個大致的了解。如果您仍然遇到任何更復(fù)雜的法律問題，歡迎您登錄律師網(wǎng)律師在線咨詢。你知道嗎

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