按中國的保險法，一般情況，只能指定被保險人的父母、配偶、子女為身故受益人。

同時，法定受益人中，第一順位也是被保險人的父母、配偶、子女為身故受益人；第二順位為被保險人的兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。

很多觀點認為，在人壽保險“身故受益人”一欄中，應該寫清受益人的姓名、身份信息，否則，就要按《保險法》第四十二條的規(guī)定，認定為“受益人指定不明無法確定”。

《保險法》第四十二條被保險人死亡后，有下列情形之一的，保險金作為被保險人的遺產(chǎn)，由保險人依照《中華人民共和國繼承法》的規(guī)定履行給付保險金的義務：

（一）沒有指定受益人，或者受益人指定不明無法確定的；

（二）受益人先于被保險人死亡，沒有其他受益人的；

（三）受益人依法喪失受益權或者放棄受益權，沒有其他受益人的。

受益人與被保險人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定受益人死亡在先。

要特別強調說明的是，很多文章或課件都認為，如果在“身故受益人”一欄中，只填寫“法定”，或者是“法定繼承人”，則在理賠時，保險金將作為被保險人的遺產(chǎn)，由保險人依據(jù)《繼承法》的規(guī)定給付。因為投保人填寫的是“法定”、“法定繼承人”字樣，其意愿是按《繼承法》的規(guī)定，將受益人本該享有的受益金按《繼承法》規(guī)定處理，因此該保險金應屬被繼承人即被保險人的遺產(chǎn)。雖然由其法定繼承人繼承，但不能免除償還債務以及繳納個人所得稅義務。

律師告訴你，身故受益人填寫“法定”或“法定繼承人”的法律后果

我們認為，以“法定繼承人”或“法定”為受益人時，保險金不等于遺產(chǎn)。在“身故受益人”一欄中填寫“法定”的法律后果，應視為對受益人范圍的確定。即按第一順序“父母、配偶、子女”及第二順序“兄弟姐妹、祖父母、外祖父母”之范圍確定受益人身份。與之相對應，身故保險金是受益人的“受益權”，而非法定繼承人的“繼承權”。受益人對應的是保險金請求權，而非遺產(chǎn)請求權。

對此，最高人民法院持同樣的觀點。最高人民法院認為，保險合同身故受益人一欄填寫“法定”，從探索被保險人指定受益人的真實意思來看，其指定受益人的意愿是存在的，且已經(jīng)以“法定”的表述形式進行指定。法定繼承人應當理解為在保險事故發(fā)生（被保險人身故）時存在的繼承人，而不是人身保險合同成立時的“法定繼承人”。

律師告訴你，身故受益人填寫“法定”或“法定繼承人”的法律后果

2015年12月1日后，新頒布的《保險司法解釋（三）》明文規(guī)定，受益人約定為“法定”或者“法定繼承人”的，以繼承法規(guī)定的法定繼承人為受益人。

由此從法律上明確了受益人約定為“法定”或者“法定繼承人”屬于已經(jīng)指定受益人。同理，以上受益人取得的保險金屬《個人所得稅法》第四條第五項“保險賠款”范圍，應予免征。

因此，如果在人壽保險合同中，身故受益人一欄填寫“法定”或“法定繼承人”，仍不存在受益人需償還被保險人債務以及繳稅的法律后果。

----附錄----

《保險法》第四十二條被保險人死亡后，有下列情形之一的，保險金作為被保險人的遺產(chǎn)，由保險人依照《中華人民共和國繼承法》的規(guī)定履行給付保險金的義務：

（一）沒有指定受益人，或者受益人指定不明無法確定的；

（二）受益人先于被保險人死亡，沒有其他受益人的；

（三）受益人依法喪失受益權或者放棄受益權，沒有其他受益人的。

受益人與被保險人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定受益人死亡在先。

最高人民法院關于適用〈中華人民共和國保險法〉若干問題的解釋（三）

第九條投保人指定受益人未經(jīng)被保險人同意的，人民法院應認定指定行為無效。當事人對保險合同約定的受益人存在爭議，除投保人、被保險人在保險合同之外另有約定外，按照以下情形分別處理：

（一）受益人約定為“法定”或者“法定繼承人”的，以繼承法規(guī)定的法定繼承人為受益人；

（二）受益人僅約定為身份關系，投保人與被保險人為同一主體的，根據(jù)保險事故發(fā)生時與被保險人的身份關系確定受益人；投保人與被保險人為不同主體的，根據(jù)保險合同成立時與被保險人的身份關系確定受益人；

（三）受益人的約定包括姓名和身份關系，保險事故發(fā)生時身份關系發(fā)生變化的，認定為未指定受益人。

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