一,注冊資本補(bǔ)充流動資金是否可行
流動資金是指企業(yè)流動資金情況。流動資金是流動資產(chǎn)的表現(xiàn)形式,即企業(yè)可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個生產(chǎn)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)合計(jì)。廣義的流動資金指企業(yè)全部的流動資產(chǎn),包括現(xiàn)金、存貨(材料、在制品、及成品)、應(yīng)收賬款、有價(jià)證券、預(yù)付款等項(xiàng)目。以上項(xiàng)目皆屬業(yè)務(wù)經(jīng)營所必需,故流動資金有一通俗名稱,稱為營業(yè)周轉(zhuǎn)資金。狹義的流動資金=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債。即所謂凈流動資金(networkingcapital)。依照此一定義,流動資產(chǎn)的資金來源,除流動負(fù)債外,應(yīng)另辟長期來源。凈流動資金的多寡代表企業(yè)的流動地位,凈流動資金越多表示凈流動資產(chǎn)愈多,其短期償債能力較強(qiáng),因而其信用地位也較高,在資金市場中籌資較容易,成本也較低。
①既要保證生產(chǎn)經(jīng)營需要,又要節(jié)約、合理使用資金。
②管資金的要管資產(chǎn),管資產(chǎn)的要管資金,資金管理和資產(chǎn)管理相結(jié)合。
③保證資金使用和物資運(yùn)動相結(jié)合,堅(jiān)持錢貨兩清,遵守結(jié)算紀(jì)律。
④流動資金只能用于生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的需要,不能用于基本建設(shè)和其他開支。
流動資金既供營運(yùn)周轉(zhuǎn)之用,應(yīng)有一循環(huán)周期。周期之長短,關(guān)系資金成本及運(yùn)用效率。假定生產(chǎn)個人電腦之微觀公司,預(yù)測市場需求為100部,以下步驟決定其未來可產(chǎn)生的現(xiàn)金流量,并顯示其生產(chǎn)決策對公司流動資金地位之影響:
一、公司訂購生產(chǎn)100部電腦所需之零組件,因電腦同業(yè)采購原料,零件習(xí)慣上均行信用賒購方式,因而此項(xiàng)交易僅發(fā)生應(yīng)付帳款,對現(xiàn)金流量尚無立即影響。
二、組裝零件成為電腦成品,須雇用若干勞工,產(chǎn)品完成時(shí),工資并未全部支付,因而一部分發(fā)生應(yīng)付工資。
三、電腦成品以信用銷售方式售出,因而發(fā)生應(yīng)收帳款,并無立即現(xiàn)金流入。
四、在生產(chǎn)過程中某一時(shí)點(diǎn),在收回應(yīng)收帳款之前,公司必須支付應(yīng)付帳款及應(yīng)付工資,因而發(fā)生“凈現(xiàn)金流出”。此項(xiàng)現(xiàn)金流出須向銀行借款融通。
流動資金的問題需要自己積極的了解有關(guān)的條例,否則在具體的操作上就會出現(xiàn)錯誤,但是最為重要的還是需要依據(jù)企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行一定的的分析,畢竟資金的注入在合理的范圍里是企業(yè)發(fā)展的重要基礎(chǔ),因此自己需要積極的了解有關(guān)規(guī)定,確保權(quán)益。
關(guān)于企業(yè)之間資金拆借的法律規(guī)定
挪用資金罪數(shù)額較大的標(biāo)準(zhǔn)
吸收客戶資金不入賬罪怎么判
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