國有企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的命脈，一般來說，國有企業(yè)是由國家控股的，但近年來，進(jìn)行國有企業(yè)改制，允許其他企業(yè)或者個(gè)人進(jìn)行融資，由于國有企業(yè)關(guān)系者國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，所以融資方式必須按照國有企業(yè)融資管理暫行辦法進(jìn)行具體落實(shí)。

國有企業(yè)融資管理暫行辦法

第一條 (目的依據(jù))

為切實(shí)履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，規(guī)范市屬國有企業(yè)投融資行為，防范投融資風(fēng)險(xiǎn)，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合成都市實(shí)際，制定本辦法。

第二條 (術(shù)語含義)

本辦法所稱市屬國有企業(yè)，是指成都市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡稱市國資委)根據(jù)市政府授權(quán)履行出資人職責(zé)的國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司、國有資本控股公司以及實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位(以下簡稱企業(yè))。

本辦法所稱投融資，主要指企業(yè)以現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券、無形資產(chǎn)等實(shí)施投資，以及通過抵押、質(zhì)押、租賃、發(fā)行債券等進(jìn)行資金籌措的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

第三條 (投融資范圍)

投融資主要包括：

(一)產(chǎn)權(quán)收購、兼并企業(yè)、合資合作;

(二)設(shè)立公司、股權(quán)投資、增減資本;

(三)固定資產(chǎn)投資;

(四)以抵押、質(zhì)押、租賃、發(fā)行債券等方式進(jìn)行資金籌措;

(五)對(duì)外擔(dān)保行為。

第四條 (原則規(guī)定)

企業(yè)投融資決策應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守有關(guān)法律、法規(guī)，遵循科學(xué)、民主的決策程序，規(guī)范可行性研究，落實(shí)責(zé)任追究制度。

投融資決策應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持審慎原則，充分預(yù)計(jì)投資風(fēng)險(xiǎn)。在可行性研究論證中對(duì)存在不確定因素的應(yīng)作否定判斷，存在重大不確定因素的項(xiàng)目原則上不得實(shí)施。

第五條 (項(xiàng)目要求)

企業(yè)選擇投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

(一)符合國家、省、市的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策要求;

(二)符合市屬國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整要求;

(三)符合本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃要求;

(四)有利于突出主業(yè)，提高企業(yè)核心競爭力;

(五)投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)實(shí)際能力相適應(yīng);

(六)符合企業(yè)投資決策程序和相關(guān)管理制度。

第六條 (產(chǎn)權(quán)代表義務(wù))

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)代表是投融資決策的直接責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)按照本辦法和其他相關(guān)管理規(guī)定的要求，提請(qǐng)企業(yè)進(jìn)行投資項(xiàng)目可行性研究論證工作。在決策過程中，應(yīng)當(dāng)切實(shí)貫徹出資人意志，維護(hù)出資人權(quán)益，認(rèn)真履行有關(guān)報(bào)批程序，按照市國資委的批復(fù)意見在企業(yè)決策程序中發(fā)表意見和行使表決權(quán)。

第七條 (權(quán)限劃分)

國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司申報(bào)投融資項(xiàng)目應(yīng)按以下權(quán)限辦理：

(一)3000萬元以上的投資項(xiàng)目，市國資委研究后，報(bào)市政府審批。

(二)資產(chǎn)規(guī)模在50億元以上的公司1000萬元以上的主業(yè)投資項(xiàng)目，資產(chǎn)規(guī)模在50億元以下1億元以上的公司500萬元以上的主業(yè)投資項(xiàng)目，其他企業(yè)200萬元以上主業(yè)投資項(xiàng)目，由企業(yè)報(bào)市國資委審批。其中，委托管理企業(yè)由委托單位轉(zhuǎn)報(bào)市國資委審批。

(三)投資總額在企業(yè)注冊資本5%以內(nèi)并不超過1500萬元的主營業(yè)務(wù)投資項(xiàng)目，由企業(yè)董事會(huì)決策后，報(bào)市國資委備案。董事會(huì)不健全的企業(yè)，審批權(quán)限按本款(二)項(xiàng)辦理。

(四)非主業(yè)投資，境外、埠外投資，國有參股項(xiàng)目投資，企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率超過80%的企業(yè)的對(duì)外投資，設(shè)立公司，收購兼并，增資擴(kuò)股以及抵押、質(zhì)押、租賃等，由企業(yè)報(bào)市國資委審批。

國有資本控股公司投融資項(xiàng)目決策前，國有股東代表應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行報(bào)批程序，按照市國資委的批復(fù)意見在企業(yè)決策過程中發(fā)表意見和行使表決權(quán)。報(bào)批權(quán)限按照前款執(zhí)行。

第八條 (辦理規(guī)定)

下列投融資行為應(yīng)按以下規(guī)定辦理：

(一)企業(yè)一般不得為無資產(chǎn)關(guān)系的企業(yè)擔(dān)保和借款，確需擔(dān)保和借款的，須報(bào)市國資委審批;企業(yè)出資設(shè)立的全資子公司間的擔(dān)保，由企業(yè)董事會(huì)審批;原則上按股權(quán)比例為參股企業(yè)提供擔(dān)保，并由企業(yè)報(bào)市國資委批準(zhǔn)后實(shí)施;除國家和省、市政府另有規(guī)定外，不得直接或間接為資產(chǎn)負(fù)債率超過80%的企業(yè)提供擔(dān)保;不得為非法人單位或個(gè)人提供擔(dān)保。

(二)企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展規(guī)劃和投資計(jì)劃，制定年度融資計(jì)劃。企業(yè)年度融資計(jì)劃，應(yīng)在征求市政府分管領(lǐng)導(dǎo)意見后，報(bào)市國資委備案。企業(yè)應(yīng)按照擬定的計(jì)劃進(jìn)行融資。超出計(jì)劃的融資，應(yīng)報(bào)市國資委審定后實(shí)施。

(三)企業(yè)固定資產(chǎn)出租租期在5年內(nèi)的，由企業(yè)董事會(huì)決定;租期在5年以上的，由企業(yè)報(bào)市國資委批準(zhǔn)后實(shí)施。整體項(xiàng)目出租的，應(yīng)在送審時(shí)提供投資回收分析報(bào)告等。

(四)鼓勵(lì)有條件的企業(yè)向外發(fā)展，企業(yè)到市外的投資項(xiàng)目應(yīng)以企業(yè)的主業(yè)為主，由企業(yè)報(bào)市國資委批準(zhǔn)后實(shí)施。

(五)二級(jí)及其以下企業(yè)的投融資行為，由母公司董事會(huì)按照本辦法的規(guī)定辦理。

(六)企業(yè)技術(shù)改造性質(zhì)的固定資產(chǎn)投資，資金來源為折舊資金的，由企業(yè)董事會(huì)決策后，報(bào)市國資委備案;資金來源為新增貸款的，按第七條第一款(一)、(二)項(xiàng)的規(guī)定辦理。

第九條 (創(chuàng)業(yè)投資規(guī)定)

根據(jù)市政府授權(quán)，企業(yè)在從事創(chuàng)業(yè)投資時(shí)，已設(shè)立投資評(píng)審委員會(huì)或類似機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)建立和完善創(chuàng)業(yè)投資審定管理制度。所制定的創(chuàng)業(yè)投資審定管理制度，須經(jīng)市政府或市國資委批準(zhǔn)，企業(yè)在進(jìn)行創(chuàng)業(yè)投資時(shí)必須嚴(yán)格執(zhí)行。

第十條 (項(xiàng)目評(píng)審)

市國資委對(duì)企業(yè)申報(bào)的投融資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告，可視情況組織專家評(píng)審。專家評(píng)審未能通過或存在重大爭議的項(xiàng)目，不予批準(zhǔn)。

第十一條 (申報(bào)資料)

企業(yè)向市國資委申報(bào)投融資項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)報(bào)送以下資料：

(一)請(qǐng)示;

(二)可行性研究報(bào)告;

(三)相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告;

(四)已簽訂的合作意向書等相關(guān)契約文件;

(五)合資、合作方情況介紹，工商登記資料和資信證明;

(六)政府有關(guān)部門批復(fù)文件、專業(yè)技術(shù)鑒定文件、法律意見書等;

(七)資金來源說明;

(八)董事會(huì)決議等內(nèi)部決議以及企業(yè)決策程序說明;

(九)市國資委要求提供的其他相關(guān)資料。

第十二條 (審批時(shí)限)

企業(yè)投融資項(xiàng)目申報(bào)資料齊全、符合規(guī)定要求的，市國資委應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)給予批復(fù)。特殊情況不能按時(shí)批復(fù)的，經(jīng)市國資委主任批準(zhǔn)可延期批復(fù)，并及時(shí)通知企業(yè)，延長期不超過20個(gè)工作日。

第十三條 (審計(jì)評(píng)估)

凡是涉及企業(yè)收購、兼并、控股的投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在市國資委中介機(jī)構(gòu)備選庫中委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)收購企業(yè)進(jìn)行審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估，特殊情況可委托律師事務(wù)所出具法律意見書。

投資項(xiàng)目涉及以非貨幣資產(chǎn)出資、收購資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。評(píng)估結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為出資或收購定價(jià)的參考依據(jù)。經(jīng)市國資委批準(zhǔn)收購上市公司股權(quán)的，可免予資產(chǎn)評(píng)估。

第十四條 (實(shí)施責(zé)任)

企業(yè)實(shí)施的投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)確定項(xiàng)目責(zé)任人并簽訂項(xiàng)目責(zé)任書。項(xiàng)目責(zé)任人負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施的全過程管理，并定期報(bào)告項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況。

第十五條 (實(shí)施變更)

投資項(xiàng)目在實(shí)施過程中出現(xiàn)下列情況的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生或發(fā)現(xiàn)之日起10日內(nèi)書面報(bào)告市國資委。市國資委可根據(jù)具體情況出具確認(rèn)意見或要求企業(yè)重新辦理相關(guān)手續(xù)。

(一)投資額、資金來源及構(gòu)成等發(fā)生重大變化的;

(二)投資股權(quán)比例發(fā)生變化的;

(三)不能按規(guī)定行使股東權(quán)益的;

(四)項(xiàng)目責(zé)任人在項(xiàng)目實(shí)施過程中離任的;

(五)投資項(xiàng)目發(fā)生重大變化的其他情況。

第十六條 (實(shí)施要求)

企業(yè)在基本建設(shè)、技術(shù)改造和有控股權(quán)的股權(quán)投資中進(jìn)行工程設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理和設(shè)備購置、材料采購等，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或比選確定。

第十七條 (實(shí)施期限)

批準(zhǔn)后的項(xiàng)目一年內(nèi)未實(shí)施的，企業(yè)應(yīng)向市國資委申請(qǐng)延期或辦理注銷手續(xù);未辦理相應(yīng)手續(xù)的，原審批文件自行廢止。

第十八條 (實(shí)施監(jiān)督)

對(duì)以基建為主的投資項(xiàng)目，市國資委認(rèn)為有必要時(shí)，可對(duì)已決算的工程進(jìn)行審計(jì)或復(fù)核。對(duì)已完成的投資項(xiàng)目，市國資委認(rèn)為有必要時(shí)，可組織實(shí)施項(xiàng)目后評(píng)估或?qū)徲?jì)。

第十九條 (風(fēng)險(xiǎn)防范)

企業(yè)要切實(shí)防范投資風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)所有者權(quán)益。

(一)嚴(yán)禁企業(yè)擅自從事委托理財(cái)、期貨投資以及購買股票、基金和債券等高風(fēng)險(xiǎn)投資。

(二)嚴(yán)禁對(duì)資不抵債、扭虧無望的全資、控股企業(yè)增加投資或劃轉(zhuǎn)股權(quán)。

(三)凡拖欠職工工資、社會(huì)保險(xiǎn)的企業(yè)，一律不得進(jìn)行新的投資。

(四)企業(yè)不得與資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。

第二十條 (責(zé)任追究)

企業(yè)違反本辦法，在投資項(xiàng)目可行性研究論證和決策過程中出現(xiàn)下列行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，追究企業(yè)相關(guān)人員責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

(一)未按規(guī)定上報(bào)審批的;

(二)上報(bào)審批時(shí)謊報(bào)、故意隱瞞重要情況的;

(三)未經(jīng)可行性研究論證和集體研究進(jìn)行決策的;

(四)通過拆分項(xiàng)目等方式故意逃避審批的;

(五)干預(yù)中介機(jī)構(gòu)和專家獨(dú)立執(zhí)業(yè)并發(fā)表意見的;

(六)對(duì)應(yīng)備案事項(xiàng)未及時(shí)報(bào)告的;

(七)有損害國有出資人權(quán)益的其他行為的。

項(xiàng)目責(zé)任人在項(xiàng)目實(shí)施過程中弄虛作假、玩忽職守導(dǎo)致項(xiàng)目不能達(dá)到預(yù)期盈利水平或造成國有資產(chǎn)損失的，視情節(jié)追究其責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。

第二十一條 (參照?qǐng)?zhí)行)

子企業(yè)投融資管理參照本辦法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十二條 (解釋機(jī)關(guān))

本辦法由市國資委負(fù)責(zé)解釋。

由以上信息我們可以看出，國有企業(yè)融資管理暫行辦法的內(nèi)容是十分細(xì)致的，對(duì)制定目的，專業(yè)術(shù)語都有介紹，融資方必須在投融資范圍內(nèi)按照既定的原則進(jìn)行融資，在融資后，需要按照相關(guān)規(guī)定辦理融資事宜。需要注意的是，融資是需要進(jìn)行申請(qǐng)的，只有通過審批的才可以進(jìn)行融資。

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