公司在成立之初的資金是有限的，所以在經(jīng)營的過程中難免會出現(xiàn)資金短缺的情況，這是公司一般會采取貸款的方式來解決資金周轉(zhuǎn)不靈的情況。由于公司的運營，關(guān)系者大多數(shù)債權(quán)人的利益，所以國家對保理公司融資額度是由明確規(guī)定的。

融資管理制度(暫行)

第一章總則

第一條為了規(guī)范公司融資活動的內(nèi)部控制，降低融資成本，防范財務(wù)風(fēng)險，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)并結(jié)合公司實際情況制定本管理制度。

第二條本制度所指的融資是指債務(wù)性融資，即以負債方式借入并到期償還的資金，包括綜合授信、信貸融資、銀行保理、發(fā)行債券等。

第三條權(quán)益性融資(增加公司權(quán)益資本的融資，如發(fā)行股票、配股、增發(fā)等)，另行制定管理制度。

第四條公司融資活動應(yīng)當(dāng)符合母公司以及公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計劃，遵循以下原則：

(一)合法性原則：融資活動必須遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，接受國家宏觀調(diào)控;

(二)安全性原則：權(quán)衡資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)對公司的運營、再融資或資本運作可能帶來的影響;

(三)效益性原則：采用合理的融資方式,提高融資資金的效益性，充分利用各級政府及行業(yè)優(yōu)惠政策，積極爭取低成本融資渠道;

(四)適量性原則：融資活動以滿足公司經(jīng)營資金需要為宜，統(tǒng)籌安排，合理規(guī)劃。

第五條融資管理的控制目標(biāo)是：

(一)加強對融資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，控制融資風(fēng)險，防止融資過程中的差錯與舞弊;

(二)保證公司經(jīng)營所需資金，融資決策科學(xué)、合理，降低融資成本，提高資金使用效益;

(三)保證融資相關(guān)記錄完整、及時、準(zhǔn)確。

第六條融資部是融資工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和實施職能部門，財務(wù)部、業(yè)務(wù)部、合規(guī)風(fēng)控部是融資工作的參與部門。

第二章職責(zé)權(quán)限

第七條公司董事會、評審委員會按照融資金額對融資活動做出決議。第八條分管財務(wù)副總經(jīng)理、風(fēng)控總監(jiān)、融資總監(jiān)對融資活動進行審核，并提出意見。第九條融資部的主要職責(zé)包括：

(一)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，擬定公司中長期融資規(guī)劃;

(二)根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃擬定公司年度融資計劃;

(三)對融資活動、融資項目進行策劃、論證與評估;

(四)負責(zé)組織實施融資的具體工作;

(五)對融資活動進行動態(tài)跟蹤管理，保證融資活動安全、合法、有效進行。

第十條財務(wù)部的主要職責(zé)包括：

(一)參與擬定公司中長期融資規(guī)劃和年度融資計劃，對融資計劃的可行性進行論證;

(二)負責(zé)編制公司年度財務(wù)預(yù)算，提出資金需求和解決意見;

(三)審核融資方案或協(xié)議;

(四)做好融資記錄與資金管理工作，發(fā)揮會計控制的作用。

第十一條業(yè)務(wù)部的主要職責(zé)包括：

(一)參與擬定公司中長期融資規(guī)劃和年度融資計劃，對項目融資的可行性進行論證;

(二)負責(zé)結(jié)合保理項目情況提出資金需求和解決意見。

第十二條合規(guī)風(fēng)控部的主要職責(zé)包括：

(一)對融資計劃的可行性進行論證;

(二)審核融資合同或協(xié)議，全面揭示風(fēng)險點,并提出控制措施;

(三)根據(jù)融資部提供的融資信息擬定融資合同或協(xié)議。

第十三條公司應(yīng)確保辦理融資業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。融資業(yè)務(wù)的不相容崗位包括：

(一)融資方案的擬訂與決策;

(二)融資合同或協(xié)議的審批與訂立;

(三)與融資有關(guān)的各種款項償付的審批與執(zhí)行;

(四)融資業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會計記錄。

第十四條公司對融資業(yè)務(wù)建立嚴格的審批制度，明確審批方式、程序和相關(guān)控制措施，規(guī)定審批權(quán)限、責(zé)任以及經(jīng)辦人的職責(zé)范圍和工作要求。公司各項融資業(yè)務(wù)的審批權(quán)限:

(一)綜合授信：原則上在公司銀企合作范圍內(nèi)的銀行辦理。

(二)信貸融資及銀行保理：單筆金額低于200萬元(含)的融資，需經(jīng)公司評審委員會批準(zhǔn)，單筆金額超過2000萬元的融資，需經(jīng)公司董事會批準(zhǔn);

(三)發(fā)行債券：公司發(fā)行債券，應(yīng)提交總經(jīng)理辦公會審批，并由董事會批準(zhǔn)。

第三章實施執(zhí)行

第十五條融資部根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，結(jié)合年度經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算，根據(jù)業(yè)務(wù)需求、現(xiàn)金流量等因素，編制年度融資計劃。

第十六條年度融資計劃作為年度財務(wù)預(yù)算的重要組成部分，應(yīng)與年度財務(wù)預(yù)算的編制相結(jié)合，詳細說明以下內(nèi)容：

(一)融資理由、融資規(guī)模、可選擇融資方式、資金用途等;

(二)為融資提供擔(dān)保的擔(dān)保機構(gòu)及擔(dān)保內(nèi)容(如有);

(三)融資前后公司財務(wù)狀況的變化及對未來收益的影響;

(四)其他相關(guān)內(nèi)容。

第十七條業(yè)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要，分析長、短期資金缺口，提出融資初步意見。融資初步意見應(yīng)明確融資規(guī)模、融資用途、融資結(jié)構(gòu)、融資方式和融資對象，并對融資成本預(yù)算、償債計劃制定、潛在風(fēng)險評估以及應(yīng)對措施等做出安排。

第十八條融資部根據(jù)資金需求情況和到期融資情況，于資金需求時間或者融資到期前制定具體融資計劃，尋找融資機構(gòu)洽談初步融資方案，并提前擬制初步融資計劃和待選融資方案，詳細說明以下內(nèi)容：

(一)可選擇融資機構(gòu)、融資用途、融資額度、融資方式、融資成本、融資期限、資金用途、還款來源等;

(二)為融資提供擔(dān)保的擔(dān)保機構(gòu)及擔(dān)保方式(如有);

(三)其他相關(guān)內(nèi)容。第十九條融資方案的選擇應(yīng)當(dāng)比較各種資金籌措方式的優(yōu)劣和融資成本的大小，確定所需資金籌措方式。融資部應(yīng)當(dāng)對融資方案進行科學(xué)論證，不得依據(jù)未經(jīng)論證的方案開展融資活動。重大融資方案應(yīng)當(dāng)形成可行性研究報告，全面反映風(fēng)險評估情況。

第二十條融資方案應(yīng)符合公司中長期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，以滿足公司資金需要為宜，統(tǒng)籌安排合理規(guī)劃，要權(quán)衡資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)對公司運營、再融資或資本運作可能帶來的影響，要慎重考慮公司償債能力，避免因到期不能償債而陷入困境。

第二十一條融資部應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)亟鹑跈C構(gòu)分布、融資條件等因素，原則上需要找兩家或以上的融資機構(gòu)進行商務(wù)談判，進行綜合比較后選擇合適的融資機構(gòu)，以確保融資活動的順利完成。

第二十二條融資部與金融機構(gòu)進行洽談和談判，圍繞借款規(guī)模、利率、期限、擔(dān)保、還款安排、相關(guān)的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任等內(nèi)容進行。

第二十三條合規(guī)風(fēng)控部根據(jù)融資部提供的談判信息，擬定與金融機構(gòu)簽訂的融資合同或協(xié)議。

第二十四條融資方案及融資合同或協(xié)議報公司分管財務(wù)副總經(jīng)理、融資總監(jiān)、風(fēng)控總監(jiān)出具審核意見，包括但不限于融資合同或協(xié)議的合法性、合理性、完整性，融資是否符合融資計劃和年度預(yù)算，融資方式、融資成本是否合理，擔(dān)保方式和合同或協(xié)議條款的是否合法，融資存在的風(fēng)險等。審核意見應(yīng)有完整的書面記錄。

第二十五條根據(jù)合規(guī)風(fēng)控部的安排，融資方案及融資合同或協(xié)議需按照公司審批權(quán)限報評審委員會或董事會批準(zhǔn)。

第二十六條融資部依據(jù)評審委員會或董事會的批準(zhǔn)意見，負責(zé)與金融機構(gòu)簽訂融資合同或協(xié)議，并負責(zé)督促協(xié)調(diào)融資資金的實際到位。

第二十七條財務(wù)部對資金使用項目進行嚴格的會計控制，確保籌措資金的合理、有效使用，防止籌措資金被擠占、挪用、揮霍浪費，具體措施包括對資金支付設(shè)定批準(zhǔn)權(quán)限，審查資金使用的合法性、真實性、有效性，對資金項目進行嚴格的預(yù)算控制，將資金實際開支控制在預(yù)算范圍之內(nèi)。

第二十八條業(yè)務(wù)部按照融資方案所規(guī)定的用途使用籌集的資金，禁止擅自改變資金用途。由于客觀條件變化等特殊情況確需改變資金用途的，應(yīng)當(dāng)按融資審批權(quán)限履行審批手續(xù)，并對審批過程進行完整的書面記錄。

第二十九條財務(wù)部按照融資合同或協(xié)議，定期與債權(quán)人核對融資本金及利息的支付情況，如有不符，應(yīng)查明原因后按權(quán)限及時處理。

第三十條財務(wù)部負責(zé)安排融資償付計劃，結(jié)合償債能力和資金結(jié)構(gòu)等因素，保持足夠的現(xiàn)金流量，確保及時、足額償還到期本金、利息等。

第三十一條財務(wù)部負責(zé)償還融資本金和支付利息的支付申請，并履行審批手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可支付。

第三十二條融資部負責(zé)融資專項檔案歸檔工作。融資業(yè)務(wù)應(yīng)建立專項檔案，將決策、審批過程的書面記錄以及籌融資合同等重要資料歸類保管。

第四章監(jiān)督檢查

第三十三條合規(guī)風(fēng)控部對融資活動進行定期和不定期的監(jiān)督檢查，主要包括以下內(nèi)容：

(一)融資活動符合本辦法規(guī)定的情況;

(二)融資方案的合理合法和風(fēng)險效益情況;

(三)融資活動的執(zhí)行過程和實施進展情況;

(四)融資資金的管理和使用情況;

(五)融資活動相關(guān)文件、合同、契約、協(xié)議等的簽署和保管情況等。

第三十四條合規(guī)風(fēng)控部在監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)融資活動內(nèi)部控制存在問題的，應(yīng)要求糾正或完善;發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報告，向公司總經(jīng)理匯報，以便及時采取措施。

第五章附則

第三十五條本辦法由融資部編制并負責(zé)解釋、修訂。

第三十六條本辦法經(jīng)公司董事會審核批準(zhǔn)后生效，自下發(fā)之日起執(zhí)行。

無論是公司還是其他類型的企業(yè)在融資時都必須遵守融資管理制度的規(guī)定，并沿河按照公司章程的規(guī)定確定保理公司融資額度，公司的資本應(yīng)具有確定性和穩(wěn)定性，不應(yīng)頻繁進行融資活動。在立法上，國家對發(fā)起人的資金額度所占的比例是有規(guī)定的。

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