合并方案

一、公司合并事務(wù)描述

1、擬合并的公司有三家，分別為XXX有限責(zé)任公司和XXX有限責(zé)任公司、XXX有限責(zé)任公司。

2、擬合并的三家公司均為有限責(zé)任公司。

3、擬合并公司的股東均為自然人股東并具有同一性，即甲公司、乙公司的所有自然人股東同時(shí)均為丙公司的所有自然人股東。

4、盡管有上述第3條之特征，但兩家公司的合并是基于公司本身，而非公司股東。合并是參與合并的公司之間的契約行為，不是股東之間的契約行為。三家公司的合并將主要基于公司訂立協(xié)議產(chǎn)生，該協(xié)

議將是由公司各方的法定代表人代表公司就公司有關(guān)合并事宜所達(dá)成的。故而合并作為一種民事行為，其當(dāng)事人是公司本身，而非公司股東。

5、合并的主要目的之一是減少一家公司之運(yùn)營(yíng)成本，以提高公司及全體股東之收益。

6、該合并事務(wù)屬于公司并購(gòu)。三家公司合并后，XXX有限責(zé)任公司、XXX有限責(zé)任公司、XXX有限責(zé)任公司仍然存續(xù)。

二、公司合并過(guò)程中可能需要提供的相關(guān)文件與資料

(一)兩家公司的概況資料：公司的歷史沿革;公司內(nèi)部職能部門框架圖;公司的業(yè)務(wù)概況(經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)方式、主要產(chǎn)品、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力、市場(chǎng)營(yíng)銷狀況);公司章程;公司基本規(guī)章制度。

(二)公司批文及證照：公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照;公司外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)許可證;公司特種商品經(jīng)營(yíng)許可證;公司的設(shè)立批文。

(三)公司資產(chǎn)文件：公司的房屋產(chǎn)權(quán)證;公司的土地使用權(quán)證;公司的商標(biāo)專用權(quán)證書;公司的專利權(quán)證書;公司的著作權(quán)說(shuō)明;公司所有固定資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明。

(四)公司合同及債權(quán)債務(wù)：設(shè)備及其他固定資產(chǎn)的買賣合同;購(gòu)銷及其他業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)合同;財(cái)產(chǎn)或設(shè)備的租賃合同;建筑工程合同;對(duì)外投資合同;技術(shù)轉(zhuǎn)、受讓合同;合資、合作、聯(lián)營(yíng)合同;借款合

同、保險(xiǎn)合同;擔(dān)保合同;公司債權(quán)債務(wù)清冊(cè)(債權(quán)人、債務(wù)人名單、債權(quán)債務(wù)金額、性質(zhì));其他對(duì)公司有重大影響的合同或協(xié)議。

(五)公司財(cái)務(wù)資料：近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料;未來(lái)一年的盈利預(yù)測(cè)資料;稅務(wù)資料(稅務(wù)登記證;納稅情況說(shuō)明;稅務(wù)部門關(guān)于近三年納稅情況的證明);外匯資料。

(六)公司勞動(dòng)人事資料：高級(jí)管理人員簡(jiǎn)歷;與職工訂立的勞動(dòng)合同標(biāo)準(zhǔn)文本;工會(huì)組織情況;離、退休人員情況一覽表及說(shuō)明。

(七)訴訟、仲裁或行政處罰：公司目前涉及的全部訴訟、仲裁、行政處罰及其說(shuō)明;公司已了結(jié)但尚未執(zhí)行的判決、裁定或裁決;公司高級(jí)管理人員涉及的訴訟、仲裁或行政處罰案件。

(八)公司歷次股東會(huì)決議、董事會(huì)決議或紀(jì)要。

(九)其他資料。如環(huán)境保護(hù)等。

三、合并的主要法律文件

合并合同的擬定及主要條款公司合并合同是合并雙方就合并條件及合并程序達(dá)成的合意。合并合同是公司合并的基礎(chǔ)和依據(jù)，在公司合并中具有至關(guān)重要的作用。

(一)合并合同的主要條款

合并合同的主要條款應(yīng)當(dāng)包括：

合并各方當(dāng)事人。既包括合同的主體――訂立合并合同、參加公司合并的兩家公司，還包括合并后存續(xù)的公司。合并合同中要寫明這些公司的名稱及住所等。

合并的方式。合同中合并的方式，應(yīng)當(dāng)是按法律形態(tài)進(jìn)行的具有法律意義的分類形式，在本合并事務(wù)中為吸收合并。

合并的對(duì)價(jià)。合并對(duì)價(jià)即合并中存續(xù)公司為取得消失公司財(cái)產(chǎn)而支付的對(duì)價(jià)。

合并各方的資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)狀況。合并各方的資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)狀況是決定合并價(jià)格的基本要素，對(duì)合并價(jià)格的科學(xué)確定，對(duì)合并是否成功具有重要意義。因此，合同中應(yīng)對(duì)此做出明確的記載。

職工安置辦法。由于合并中存續(xù)公司的職工利益受到合并影響的程度要小得多，所以職工安置辦法條款只適用因合并而消失的公司。

(二)合并合同的普通條款

為了使合同內(nèi)容更加完善可行，為合并的進(jìn)行提供更具體的依據(jù)和指導(dǎo)，合并合同應(yīng)規(guī)定以下普通條款：

合并后的公司章程。在吸收合并中，存續(xù)公司要增加資本，進(jìn)而引起公司章程的變更。此時(shí)，可規(guī)定公司章程的修改條款。

資本和公積金。公司合并中，往往會(huì)發(fā)生資本和公積金變化，因此合并合同中可以對(duì)其做出規(guī)定。

公司董事的事項(xiàng)。因公司合并給公司董事帶來(lái)了重大變化，可能也涉及章程中關(guān)于董事條款的變化，因此，合同中應(yīng)對(duì)董事的規(guī)定包括董事的選任、報(bào)酬等問(wèn)題。

公司職員事項(xiàng)。因合并往往會(huì)帶來(lái)公司職工勞動(dòng)關(guān)系的變動(dòng)。為了妥善處理這一問(wèn)題，明確相關(guān)各方的權(quán)利義務(wù)，應(yīng)就職工的勞動(dòng)關(guān)系及解除勞動(dòng)關(guān)系的手續(xù)和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金做出約定。

財(cái)產(chǎn)的交接與交接前財(cái)產(chǎn)的管理。合并合同應(yīng)對(duì)財(cái)產(chǎn)交換的方式、時(shí)間、地點(diǎn)及財(cái)產(chǎn)保管進(jìn)行規(guī)定。

合并程序及合并日期。合并合同可以對(duì)合并程序履行主體、方式、時(shí)間等進(jìn)行規(guī)定，以便合并程序有效進(jìn)行。

合并合同的變更、解除。合同中應(yīng)對(duì)合同內(nèi)容的變更、解除做出規(guī)定，包括變更、解除的條件、程序等。

此外，合同中還應(yīng)對(duì)違約責(zé)任做出約定，明確違約應(yīng)承擔(dān)的法律后果，以利于合同的履行，還應(yīng)對(duì)合同爭(zhēng)議的解決做出規(guī)定，明確一旦發(fā)生爭(zhēng)議通過(guò)法院或者仲裁解決。

四、公司合并程序

(一)訂立合并協(xié)議

合并因當(dāng)事公司之間的合同而成立。一般來(lái)講，在公司合并實(shí)踐中，往往是公司管理層在得到公司董事會(huì)的授權(quán)后即進(jìn)行合并談判，并代表雙方公司擬定“合并協(xié)議”。合并計(jì)劃需要經(jīng)過(guò)公司董事會(huì)的同意。合并計(jì)劃經(jīng)由董事會(huì)同意推薦給股東會(huì)，然后征得各自公司股東會(huì)的同意。如果合并雙方股東會(huì)批準(zhǔn)了合并計(jì)劃，合并協(xié)議發(fā)生法律效力。

(二)董事會(huì)決議

公司合并應(yīng)首先經(jīng)由董事會(huì)作出合并決議。盡管我國(guó)公司法沒(méi)有對(duì)董事會(huì)的合并決議作出規(guī)定，但這確屬應(yīng)有之義。公司合并本身就是公司董事會(huì)權(quán)限范圍內(nèi)的事情，只不過(guò)公司合并構(gòu)成了對(duì)股東利益的重大影響。因此，公司合并計(jì)劃經(jīng)由董事會(huì)同意后，還需要提交股東會(huì)的審議。

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