（1987年9月9日） 建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市分行，深圳分行，南京分行、成都市分行： 　　根據(jù)國務(wù)院辦公廳國辦發(fā)[1985]76號(hào)“關(guān)于七五期間以煤代油計(jì)劃安排問題的通知”精神，經(jīng)研究，以煤代油專用資金基本建設(shè)投資撥改貸和撥款，暫比照國家計(jì)委、財(cái)政部、建設(shè)銀行計(jì)資[1984]2580號(hào)、計(jì)資[1985]2062號(hào)、財(cái)政部、建設(shè)銀行[1985]建總綜字第18號(hào)文等有關(guān)國家預(yù)算基建投資“撥改貸”和撥款的文件精神辦理，并將有關(guān)的幾個(gè)問題通知如下： 　　一、煤代油資金安全的凡有還款能力的項(xiàng)目，實(shí)行“撥改貸”(計(jì)劃上稱“煤代油撥改貸”)；凡無償能力的項(xiàng)目實(shí)行撥款(計(jì)劃上稱“煤代油撥款”)。一個(gè)項(xiàng)目是實(shí)行“撥改貸，還是撥款或部分撥款，目前按照計(jì)劃管理權(quán)限在國家基本建設(shè)計(jì)劃和煤代油資金基本建設(shè)計(jì)劃中確認(rèn)為支持以煤代油政策的實(shí)行，目前國家財(cái)政安排了少量專項(xiàng)撥款，用于煤代油基本建設(shè)支出。此項(xiàng)專款由煤代油辦統(tǒng)籌安排使用，并分別報(bào)帳。 　　二、煤代油辦公室籌集的基本建設(shè)資金，在建設(shè)銀行總行開立“煤代油專用資金存款”和“煤代油基建貸款基金”專戶存儲(chǔ)。 　　三、建設(shè)銀行根據(jù)煤代油資金存款情況，按照煤代油支出計(jì)劃，區(qū)別撥改貸和撥款分配給有關(guān)部門或建設(shè)項(xiàng)目。煤代油撥改貸和撥款不得出現(xiàn)超支，如有超支，對(duì)超過“煤代油基建貸款基金”部分按臨時(shí)周轉(zhuǎn)貸款利率按季向煤代油辦計(jì)收利息。 　　四、根據(jù)煤代油基本建設(shè)投資計(jì)劃確定的項(xiàng)目和有關(guān)文件，撥改貸項(xiàng)目用款，實(shí)行指標(biāo)管理。國務(wù)院各部門所屬建設(shè)項(xiàng)目，由各部門向建設(shè)銀行提出貸款計(jì)劃，在建設(shè)銀行核定的貸款計(jì)劃范圍內(nèi)，由主管部門會(huì)同建設(shè)銀行向貸款單位下達(dá)貸款指標(biāo)；地方煤代油撥改貸項(xiàng)目，視同中央項(xiàng)目管理，目前由建設(shè)銀行總行專用投資室比照有關(guān)規(guī)定下達(dá)貸款指標(biāo)。 　　煤代油撥款項(xiàng)目的用款實(shí)行資金管理，按其項(xiàng)目隸屬關(guān)系由國務(wù)院各部門和各地主管部門，向煤代油辦提出撥款計(jì)劃，以匯撥資金方式撥給各部門下達(dá)給建設(shè)單位，存入當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)銀行開立的“煤代油專用資金存款”專戶監(jiān)督撥付。 　　五、煤代油撥改貸的利率，比照國家預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資“撥改貸”利率辦理，實(shí)行差別利率。合作開發(fā)項(xiàng)目的貸款利率按雙方協(xié)議商定的利率執(zhí)行。 　　六、貸款本息的償還原則上參照預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資撥改貸的暫行規(guī)定辦理。 　　貸款的經(jīng)辦行應(yīng)按借款單位實(shí)際支用的貸款計(jì)收利息，計(jì)算復(fù)利，按年計(jì)收。在計(jì)劃規(guī)定建設(shè)期限內(nèi)的項(xiàng)目利息，待項(xiàng)目投產(chǎn)后按借款合同的規(guī)定，連同本金逐年償還，在這期間貸款經(jīng)辦行向煤代油借款單位計(jì)算的利息，作表外科目登記，并計(jì)算復(fù)利；超過計(jì)劃規(guī)定建設(shè)期限的，用借款單位自有資金支付。建成投產(chǎn)后的利息支出在規(guī)定還款期限內(nèi)支付的，由貸款項(xiàng)目增加的利潤中支付，超過規(guī)定還款期限支付的部分，由企業(yè)自有資金支付。 　　七、煤代油撥改貸收回的利息歸煤代油辦公室。 　　根據(jù)國務(wù)院辦公廳76號(hào)通知關(guān)于建設(shè)銀行辦理煤代油撥改貸可收取少量手續(xù)費(fèi)的精神，在借款單位歸還煤代油貸款利息時(shí)，建設(shè)銀行經(jīng)辦行對(duì)煤代油基建貸款按實(shí)收利息的30％計(jì)收手續(xù)費(fèi)(列入營業(yè)收入)，其余實(shí)收利息的70％劃交煤代油辦公室“煤代油專用資金存款”專戶。 　　八、實(shí)行撥改貸款的借款單位必須符合貸款條件，由建設(shè)銀行負(fù)責(zé)審查。借款單位與建設(shè)銀行必須簽訂合同。合同的內(nèi)容(及格式)、雙方經(jīng)濟(jì)責(zé)任和獎(jiǎng)罰條件參照計(jì)資2580號(hào)文件辦理。合同副本由建設(shè)銀行經(jīng)辦行送煤代油辦公室一份。 　　實(shí)行撥款的項(xiàng)目，建設(shè)單位和建設(shè)銀行比照基本建設(shè)撥款的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 　　九、經(jīng)國家計(jì)劃確定的撥改貸項(xiàng)目，不予豁免。個(gè)別確有困難的，由煤代油辦會(huì)同建設(shè)銀行批準(zhǔn)改為撥款。已發(fā)生的貸款，相應(yīng)沖減其貸款基金，利息同時(shí)豁免。 　　十、煤代油辦公室、建設(shè)銀行等部門應(yīng)加強(qiáng)煤代油資金的管理，認(rèn)真檢查計(jì)劃執(zhí)行，管好用好煤代油資金。建設(shè)銀行負(fù)責(zé)按月向財(cái)政部提供煤代油基本建設(shè)資金的收支情況。煤代油辦公室負(fù)責(zé)編報(bào)年度煤代油資金會(huì)計(jì)決算。