第一章　總則

　第一條　根據中國人民銀行《關于進一步改革外匯管理體制的公告》（以下簡稱《公告》）、《結匯、售匯及付匯管理暫行規定》和《外匯帳戶管理辦法》的規定，為加強對我行外匯帳戶的管理，規范外匯帳戶的開立和使用，特制定本暫行辦法。

　第二條　本暫行辦法所稱境內機構，是指中國境內的企事業單位、機關和社會團體，包括外商投資企業。
　　本暫行辦法所稱駐華機構，是指外國駐華使領館、國際組織和民間機構及其他境外法人駐華機構。

　第三條　本暫行辦法所稱開戶行，是指經總行和外匯管理局批準經營外匯業務的我行各級機構。

　第四條　本暫行辦法所稱外匯帳戶，是指按照中國人民銀行《公告》允許開立外匯帳戶范圍內的境內機構、駐華機構，在開戶行設立的可自由兌換貨幣的外匯帳戶。
　　中國人民銀行《公告》所允許開立外匯帳戶范圍之外，可繼續保留的１９９４年１月１日之前的原有現匯帳戶，只許支用，不許存入，用完為止。

　第五條　開戶行應當按本暫行辦法為開戶單位辦理開戶手續，監督帳戶資金的收付；境內機構、駐華機構應當按本暫行辦法開立和使用外匯帳戶。

　第六條　開戶行應嚴格執行國家外匯管理局及其分支局制定的對境內機構外匯帳戶的開立審批、使用管理、帳戶的撤銷及檢查等有關管理規定。

　　　　　　　　　　　　 第二章　帳戶的開立

　第七條　開戶行按本暫行辦法為下列外匯款項開立外匯帳戶時，開戶單位須持有外匯管理局核發的《外匯帳戶使用證》：
　　一、經營境外承包工程、向境外提供勞務、技術合作及其他服務業務的公司，在上述業務項目進行過程中收到的業務往來款外匯。包括經外經貿部批準的對外經營承包工程、勞務、技術合作和對外擁有勘測、設計、咨詢、招標權利等業務；
　　二、從事代理對外或境外業務的機構代收待付的外匯。包括代理進出口貿易業務的機構和代理廣告、專利、商標等非貿易業務的機構；
　　三、暫收待付或暫收待結項下的外匯。包括境外匯入的投標保證金、履約保證金、先收后支的轉口貿易收匯、郵電部門辦理國際匯兌業務的外匯匯兌款、一類旅行社收取的國外旅游機構預付的外匯、鐵路部門辦理境外保價運輸業務收取的外匯、海關收取的外匯保證金、抵押金等；
　　四、保險機構受理外匯投保、需向外分保以及尚未結算的保費外匯；
　　五、捐贈協議規定用于境外支付的損贈外匯。
　　上述一至四項的外匯，開戶行應按照《外匯帳戶使用證》上注明的結匯方式，督促開戶單位自覺根據其會計制度按期結算實現的凈收入，全部結售給我行。

　第八條　開戶行按本暫行辦法為下列外匯款項開立外匯帳戶時，開戶單位須持有外匯管理局核發的《開戶通知書》：
　　一、經國家批準專項用于償還境內、外外匯債務的外匯款項。開戶行可給予辦理還本付息外匯帳戶；
　　二、經批準對境外法人、自然人發行股票取得的外匯款項。

　第九條　開戶行按本暫行辦法為下列外匯款項開立外匯帳戶時，開戶單位須持有所列的有效憑證：
　　一、外商投資企業的外匯，持外匯管理局核發的《外商投資企業外匯登記證》；
　　二、境外借款、發行外幣債券取得的外匯，持外匯管理局核發的《外債登記證》或《外匯（轉）貸款登記證》；
　　三、駐華機構的外匯，持機構設立批準部門的批準文件或工商登記證；
　　四、境外法人或自然人作為投資匯入的外匯，持匯款憑證或投資意向書。

　第十條　金融機構同業外匯存款帳戶、居民個人和來華人員個人的外匯存款帳戶，按現行規定辦理。

　第十一條　開戶單位到開戶行辦理開戶手續時：
　　一、填寫《單位開立外匯帳戶申請書》；
　　二、提交外匯管理局核發的《開戶通知書》、或提交外匯管理局所規定的《外匯帳戶使用證》、或《外商投資企業外匯登記證》、或《外債登記證》、或《外匯（轉）貸款登記證》等證件的復印件，并出示正本原件；
　　三、開戶單位的營業執照副本或社團登記證和國家有權機關批準成立的有效批件；
　　四、預留印鑒；
　　五、經柜臺審核同意單位開戶申請后，辦理開戶手續，為開戶單位編制帳號。

　第十二條　外商投資企業開立外匯帳戶時，開戶行應在《外商投資企業外匯登記證》上相應欄目中注明開戶行名稱、帳戶幣種、帳號及收支范圍等內容，并加蓋開戶行戳記。

　第十三條　凡按本暫行辦法上述規定開立外匯帳戶的境內機構、駐華機構，應在注冊或登記所在地我行機構辦理開戶。需在境內其他地區的我行機構開立外匯帳戶的，應持注冊或登記所在地外匯管理局的核準文件及有關材料向開戶行所在地外匯管理局申請，并按規定辦理開戶手續。

　　　　　　　　　　　　 第三章　帳戶的使用

　第十四條　開戶行應嚴格按照外匯管理局對開戶單位核發的《外匯帳戶使用證》中規定的帳戶的幣種、收支范圍、使用期限及相應的結匯方式等內容辦理外匯資金的收付，超出規定范圍的外匯資金收付，開戶行不能予以辦理；特殊情況，可請開戶單位逐筆報外匯管理局核準。

　第十五條　開戶行按本暫行辦法規定為開戶單位經批準對境外法人、自然人發行股票取得的外匯款項和境外借款、發行外幣債券取得的外匯款項開立的外匯帳戶，其收入應嚴格限于該項限定外匯；開戶行應嚴格根據貸款協議、相應的《外債登記證》或《外匯（轉）貸款登記證》及支付憑證辦理收付。

　第十六條　開戶行按本暫行辦法規定為開戶單位開立的還本付息外匯帳戶，只能用于支付債務本息，不得用于其他外匯款項的收付；該帳戶余額不得超過下兩期應當償付的本息總額，其收付須逐筆經外匯管理局核準；開戶行應按外匯管理局的核準件辦理外匯資金收付。

　第十七條　所有對外支付，有外匯帳戶的，而且支付用途符合外匯帳戶規定的使用范圍，應首先使用外匯帳戶的余額；外匯帳戶使用范圍以外的付匯及沒有外匯帳戶或帳戶余額不足的，開戶行可以向其售匯并辦理支付。

　第十八條　外商投資企業對外付匯，應嚴格控制在其外匯帳戶余額內；外匯帳戶余額不足的，可到當地外匯調劑中心調劑解決。開戶行不能向外商投資企業辦理結、售匯。

　第十九條　開戶行不能對任何單位售匯支付或從其外匯帳戶中支付易貨貿易項下的進口付匯。

　第二十條　開戶單位從外匯帳戶對外支付時，開戶行應根據規定的外匯帳戶收支范圍和《結匯、售匯及付匯管理暫行規定》及《中國人民建設銀行外匯結售匯業務暫行操作規程》中有關外匯售匯的相應規定進行審核，辦理付匯。

　第二十一條　開戶單位從外匯帳戶和購匯支付，均須在有關結算方式或合同規定的日期辦理，開戶行不得為開戶單位辦理提前對外付款；需提前償還境外債務本息的，經外匯管理局批準后，開戶行方可為開戶單位辦理對外支付。

　　　　　　　　　　　第四章　帳戶的關閉和撤消

　第二十二條　境內機構的外匯帳戶按規定關閉的，開戶行應將其外匯帳戶的余額全部辦理結匯；其中，屬于外商投資企業外方投資者的，允許外方保留或匯出。帳戶關閉后，開戶行應告知開戶單位將《外匯帳戶使用證》、《外債登記證》、《外匯（轉）貸款登記證》退回外匯管理局。

　第二十三條　駐華機構的外匯帳戶按規定關閉的，其外匯帳戶余額允許轉移或匯出。

　第二十四條　凡需撤消的外匯帳戶，外匯管理局將以《撤消外匯帳戶通知書》的形式通知開戶行和開戶單位。對其外匯帳戶的余額，開戶行應按外匯管理局《撤消外匯帳戶通知書》中的規定的處理辦法和規定的限期內妥善辦理撤戶手續。

　第二十五條　已經關閉和撤消外匯帳戶的開戶單位的帳號，開戶行不得重新編制給其他開戶單位。

　　　　　　　　　　　　 第五章　帳戶的監管

　第二十六條　凡按本暫行辦法的規定，開戶單位持《外匯帳戶使用證》開立外匯帳戶的，開戶單位如需變更《外匯帳戶使用證》的內容，須持相應的材料向外匯管理局申請辦理變更手續；
　　凡按本暫行辦法的規定，開戶單位持《開戶通知書》或《外債登記證》、《外匯（轉）貸款登記證》開立外匯帳戶的，開戶單位不得變更外匯帳戶的使用范圍。

　第二十七條　開戶行必須妥善保管開戶單位開戶時提供的外匯管理局的審批件，妥善保管開戶單位預留的印鑒。

　第二十八條　開戶行應設制開戶、閉戶和撤戶登記簿，建立開戶、閉戶和撤戶登記制度。

　第二十九條　開戶單位不得出借、出租、或串用在開戶行開立的外匯帳戶，不得利用外匯帳戶代其他單位或個人收付、保存或轉讓外匯。

　第三十條　開戶行須于每月七日前向外匯管理局報送上月末外匯帳戶余額月報表。（附表）

　第三十一條　開戶行應接受和配合外匯管理局對境內機構的外匯帳戶的開戶、收付的情況進行檢查和監督。

　　　　　　　　　　　　　　第六章　附則

　第三十二條　本暫行辦法由中國人民建設銀行總行國際業務部負責解釋。

　第三十三條　本暫行辦法自公布之日起施行，以前規定與本暫行辦法相抵觸的，以本暫行辦法為準。
　　附表：外匯指定銀行（金融機構）外匯帳戶余額月報表

附表　　　 外匯指定銀行（金融機構）外匯帳戶余額月報表

　　　　　　　　　年　　月　　　　　　　　　單位：萬美元
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│　數　│月末帳戶│　　　　月　末　余　額　　　　│居民個人外匯│　│
│　　額│　　　　├─┬─┬──┬─┬──┬─┬─┼───┬──┤　│
│　　　│　　　　│貿│非│外商│境│境外│償│償│月末帳│月末│備│
│　　　│　　　　│易│貿│投資│外│借款│還│還│　　　│　　│注│
│　　　│　總數　│戶│易│企業│借│轉貸│境│境│　　　│　　│　│
│　　　│　　　　│　│戶│戶　│款│戶　│外│內│　　　│　　│　│
│幣　　│　　　　│　│　│　　│戶│　　│款│款│　　　│　　│　│　　　
│　種　│　　　　│　│　│　　│　│　　│戶│戶│戶總數│余額│　│
├───┼────┼─┼─┼──┼─┼──┼─┼─┼───┼──┼─┤
│美　元│　　　　│　│　│　　│　│　　│　│　│　　　│　　│　│
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│港　幣│　　　　│　│　│　　│　│　　│　│　│　　　│　　│　│
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│日　元│　　　　│　│　│　　│　│　　│　│　│　　　│　　│　│
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│馬　克│　　　　│　│　│　　│　│　　│　│　│　　　│　　│　│
├───┼────┼─┼─┼──┼─┼──┼─┼─┼───┼──┼─┤
│英　鎊│　　　　│　│　│　　│　│　　│　│　│　　　│　　│　│
├───┼────┼─┼─┼──┼─┼──┼─┼─┼───┼──┼─┤
│法　國│　　　　│　│　│　　│　│　　│　│　│　　　│　　│　│
│法　郎│　　　　│　│　│　　│　│　　│　│　│　　　│　　│　│
├───┼────┼─┼─┼──┼─┼──┼─┼─┼───┼──┼─┤
│其　他│　　　　│　│　│　　│　│　　│　│　│　　　│　　│　│
│貨　幣│　　　　│　│　│　　│　│　　│　│　│　　　│　　│　│
├───┼────┼─┼─┼──┼─┼──┼─┼─┼───┼──┼─┤
│合　計│　　　　│　│　│　　│　│　　│　│　│　　　│　　│　│
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│說　明│　月末余額合計欄中統一折美元后填寫。　　　　　　　　　　　│
│　　　│　外匯指定銀行（金融機構）于每月七日前報當地外匯管理局。　│
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　　銀行名稱：　　　（蓋章）　　　　　　　　　　　　　　　　制表人：
　　制表日期：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　聯系電話