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寧波
什么是出納的每日結算系統
（1） 整理各類現金收支，檢查單據是否一致，即各類收支填寫的內容是否與所附原始單據反映的內容一致；同時，檢查每份單據是否加蓋“已收”章，并注明“已收”“已付”。
（2）登記并清理日志。登記當天所有現金收支。在此基礎上，檢查會計憑證是否一致，即現金日記賬中登記的內容和金額是否與收付款憑證的內容和金額一致。清算結束后，結算現金日記帳日的庫存現金賬面余額。（3）現金清點。出納員應根據憑證類型清點金額，然后相加得出當天的實際現金金額。核對存貨的實際金額與賬面余額是否一致。如有長短款，應進一步查明原因，及時處理。所謂多頭金額，是指實際現金存款大于賬戶存款；所謂空頭金額，是指實際現金存款小于賬面余額。如果發現長期付款是由于記賬錯誤或單據丟失造成的，應及時更正錯賬或補足手續；如果是由于少付，應查明退貨所有人；如果確實無法退貨，應辦理一定的審批手續，可作為單位收入使用；因記賬錯誤造成短期付款的，應及時更正錯賬；因出納疏忽或業務水平原因造成的，由疏忽者按規定賠償。
（4）檢查庫存現金是否超過指定的現金限額。如果實際庫存現金超過規定的庫存限額，出納應及時將超出部分匯至銀行；如果實際庫存現金低于庫存限額，出納應及時補足。以上是小編為您整理的相關知識。相信通過以上的知識你已經有了一個大致的了解。如果您仍然遇到任何更復雜的法律問題，歡迎您登錄律師網律師在線咨詢。你知道嗎
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簡介:
白艷霞律師.畢業于西南政法大學，從事法律工作以來憑借扎實的法學功底.較強的代理訴訟經驗及多年的企業法律顧問工作經驗.為當事人挽回了巨額經濟損失.得到了當事人普遍好評.有多起婚姻家庭繼承糾紛.借款糾紛.交通事故.勞動爭議等民事代理業務.通過積累大量的辦案經驗現主要向合同糾紛.物流糾紛.公司業務.工程建筑等領域邁進并取得不錯的效果.尤其是對民事糾紛案件有著獨到的見解和處理流程.積累了大量的判例.在訴訟業務中.能夠對案件爭議焦點和法官審理思路有準確把握.充分考慮當事人的核心需求,在非訴業務中.把在訴訟中積累的經驗運用到實踐當中去.為當事人提前預防風險.盡量不發生糾紛或在產生糾紛時能最大化降低損失.白律師竭誠歡迎社會各界人士前來探討咨詢法律業務!可電話聯系15025465062微信號:15025465062
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