（1） 貨幣資金管理主要包括兩個(gè)方面：一是日常貨幣資金收支業(yè)務(wù)的處理；二是上述收支業(yè)務(wù)的核算。具體來(lái)說(shuō)，這項(xiàng)工作主要包括以下六個(gè)方面：

1。做好現(xiàn)金收支的核算工作

嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，審核經(jīng)審計(jì)人員審核簽字的收支憑證，辦理資金收支。做好銀行存款收付核算工作。認(rèn)真登記日記賬，做到日清月結(jié)。根據(jù)填妥的收付憑證，逐筆登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬，結(jié)清余額。銀行存款的賬面余額應(yīng)當(dāng)及時(shí)與銀行存款對(duì)賬單核對(duì)，保證存單、賬戶、賬戶的一致性。經(jīng)常核對(duì)銀行對(duì)賬單，月末編制銀行存款余額調(diào)整表，使賬面余額與銀行對(duì)賬單余額調(diào)整一致。應(yīng)及時(shí)查詢未清賬目。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不允許開空頭支票。手頭有現(xiàn)金和證券。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行批準(zhǔn)的限額，超出部分應(yīng)及時(shí)存入銀行。不允許用“白條”沖抵現(xiàn)金，更不允許隨意挪用現(xiàn)金。發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金短缺或者過(guò)剩的，應(yīng)當(dāng)查明原因，根據(jù)情況分別處理。不得私自套取、補(bǔ)足現(xiàn)金。因自身原因造成現(xiàn)金短缺的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。本單位保險(xiǎn)柜密碼、賬號(hào)、取款密碼不得泄露，不得隨意轉(zhuǎn)讓給他人。保留印章，登記并取消支票。收銀員管理的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照指定用途使用。簽發(fā)支票的各種印章，不得由出納單獨(dú)保管。單位財(cái)務(wù)專用章一般由財(cái)務(wù)主管保管。空白收據(jù)、空白支票必須嚴(yán)格管理，登記在冊(cè)，認(rèn)真辦理注銷手續(xù)。6審核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。發(fā)生銷售糾紛和拒付時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)部門處理。現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位、職工之間的資金結(jié)算；企業(yè)與外部單位、個(gè)人之間的資金結(jié)算；結(jié)算起點(diǎn)以下的小額資金結(jié)算；其他方面的結(jié)算按照規(guī)定。對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的各類應(yīng)付賬款和暫收賬款，要及時(shí)催收結(jié)算，并將應(yīng)付賬款和暫收賬款付清。對(duì)不能收回的應(yīng)收賬款和不能支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)當(dāng)查明原因，報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)后方可辦理。企業(yè)準(zhǔn)備金管理實(shí)行準(zhǔn)備金制度的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)核定準(zhǔn)備金限額，及時(shí)辦理收付手續(xù)，加強(qiáng)管理。對(duì)提前借款的差旅費(fèi)，要督促其及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠、挪用。建立其他流動(dòng)資金結(jié)算程序制度。對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、公積金等債權(quán)、債務(wù)和往來(lái)款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)建立清算程序制度，加強(qiáng)管理，及時(shí)進(jìn)行清算。為防止壞賬損失，應(yīng)核算其他經(jīng)常項(xiàng)目。

除購(gòu)銷業(yè)務(wù)外的各種往來(lái)賬戶，應(yīng)按單位和個(gè)人賬戶設(shè)置輔助賬戶，并按批準(zhǔn)的記賬憑證逐筆登記，經(jīng)常核對(duì)余額。年終列出清單，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門。執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用情況，按照批準(zhǔn)的工資計(jì)劃，會(huì)同勞動(dòng)人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定發(fā)放工資和獎(jiǎng)金，分析工資計(jì)劃的執(zhí)行情況。對(duì)違反工資政策，亂發(fā)津貼、獎(jiǎng)金的，要予以制止，并向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)告。根據(jù)實(shí)際職工人數(shù)、工資水平和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資獎(jiǎng)金計(jì)算表，辦理扣除（包括計(jì)算個(gè)人所得稅、住房公積金、勞動(dòng)保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金等），計(jì)算實(shí)際工資。負(fù)責(zé)薪資核算，提供薪資數(shù)據(jù)，根據(jù)薪資總額構(gòu)成及薪資發(fā)放來(lái)源進(jìn)行詳細(xì)核算。根據(jù)管理部門的要求，編制相關(guān)工資報(bào)表。貨幣基金收支過(guò)程中存在諸多負(fù)面因素。為確保貨幣基金收支安全，必須實(shí)施有效監(jiān)管。出納監(jiān)督是依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度，在維護(hù)財(cái)務(wù)紀(jì)律、執(zhí)行會(huì)計(jì)制度的權(quán)限范圍內(nèi)，堅(jiān)決抵制非法收支和舞弊行為。出納在辦理現(xiàn)金和銀行存款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)規(guī)定，對(duì)違反規(guī)定的業(yè)務(wù)不予處理。隨時(shí)檢查和監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況，確保出納工作的合法性和合理性，保護(hù)本單位的經(jīng)濟(jì)利益。以上是小編為您整理的相關(guān)知識(shí)。相信通過(guò)以上的知識(shí)你已經(jīng)有了一個(gè)大致的了解。如果您仍然遇到任何更復(fù)雜的法律問題，歡迎您登錄律師網(wǎng)律師在線咨詢。你知道嗎