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出納的日常工作是什么

來源: 律霸小編整理 · 2025-09-22 · 234人看過

出納的日常工作內容是什么？

出納的日常工作主要包括三個方面：貨幣資金核算、活期結算和工資核算。

1。貨幣資金會計。日常工作內容如下：

（1）辦理現金收付、審核和有證據的審批。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據經審計人員審核簽字的收付憑證，由審計人員審核辦理資金收付。重大支出項目，必須經主管會計、總會計師或者單位領導審核簽字。收付款憑證收付款后，應當在收付款憑證上簽名并加蓋“已收”和“已付”印章。辦理銀行結算，規范支票使用。嚴格控制空白支票的簽字。因特殊情況確需開具轉賬支票而不填寫金額的，應當在支票上注明收款人姓名、付款用途、簽發日期、限額和報銷期限，并由收款人在專用登記簿上簽名。過期的空白支票應交給發行人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”印章，并與存根一起保管。支票遺失時，應立即向銀行報告。不得將銀行賬戶出租、出借給任何單位和個人結算。（3）認真登記日記賬，做到日清月結。根據填妥的收付憑證，逐筆登記現金及銀行存款日記賬，結清余額。現金的賬面余額應及時與銀行對賬單核對。月末編制銀行余額調整表，使賬面余額與對賬單余額調整一致。對于尚未支付的款項，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不允許開空頭支票。（4）保持手頭現金和有價證券。對于現金和各種有價證券，要保證其安全性和完整性。庫存現金不得超過銀行批準的限額，超出部分應及時存入銀行。不允許用“白條”沖抵現金，更不允許隨意挪用現金。發現庫存現金短缺或者過剩的，應當查明原因，根據情況分別處理。不允許私自拿走或化妝。如果短缺，我們應該負責賠償。必須保守安全密碼的秘密，妥善保管密鑰，不得擅自轉讓給他人。（5）保留相關印章，登記并取消支票。收銀員管理的印章必須妥善保管，嚴格按照指定用途使用。但是，支票的所有印章不得由出納單獨保管。空白收據、空白支票必須嚴格管理，登記在冊，認真辦理注銷手續。

（6）審核收入憑證，辦理銷售結算。認真審核銷售業務相關憑證，及時辦理銷售資金結算，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度收取銷售貨款。發生銷售糾紛、拒貸的，應及時通知有關部門處理。以上是關于這方面的法律知識，希望能對您有所幫助。如果你不幸遇到一些棘手的法律問題，你有委托律師的想法，我們有很多律師可以為你提供服務，我們也支持在指定區域網上選擇律師，他們都有相關律師的詳細信息。你知道嗎

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