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出納需要注意的技巧

來源: 律霸小編整理 · 2025-09-22 · 820人看過

1、收付現(xiàn)金時，應當當面結清。最好在收貨和付款前與第三方核實。二是對于報銷的發(fā)票，如果發(fā)票名稱與公司不符，金額大小寫不一致，發(fā)票涂改，發(fā)票上沒有收款人印章或者收款人印章，發(fā)票與支票的入賬方不一致，發(fā)票不予受理，辦理手續(xù)后報批。三是報銷單需要先簽字后付款；收款單需要先付款后蓋章；付款單需要蓋章。4支付憑證由他人代收的，應當在代收人的姓名上簽名，不得在代收人的姓名上簽名；代收人不是本單位職工的，應當注明與被領人的關系和聯(lián)系地址。5營業(yè)外收入以經(jīng)辦單位支付單位為基數(shù)，收款后開具財務收據(jù)。6注意支票、發(fā)票、收據(jù)的保管。領用支票應當建立記錄簿備查，經(jīng)本單位財務負責人核對簽字后，由領用人簽字。領用現(xiàn)金支票時，應在存根上簽名，以防前后頁金額不一致。應在支票存根上注明金額、用途和接收人，并在備忘錄上標明空白支票和支票的限額。取消的支票應按順序裝訂在憑證上。空白發(fā)票和收據(jù)不能隨意借用。對已開具但需領用的發(fā)票、收據(jù)，借款人應開具并登記借據(jù)，以便在收回貨款后分清責任，結清借據(jù)。發(fā)票和收據(jù)失效后，應退回。如果銷售發(fā)票退回紅字，倉庫部門應在退款前檢查貨物。如果對方丟失發(fā)票和收據(jù)，則需要出具對方財務部門尚未報銷的項目的證明來補辦單據(jù)。憑證上應當注明正本發(fā)票或者單據(jù)的時間、金額、編號等，同時注明“正本單據(jù)無效”字樣。登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬時，應先核對憑證、支票存根和附件是否一致，然后按付訖支票的張數(shù)排列核對。摘要欄應注明經(jīng)辦人、收款人和支票號碼。支票上的印章應立即蓋章，由會計和出納分別保管。支票專用章只能用于支票蓋章，不得用于其他用途。以上是關于這方面的法律知識，希望能對您有所幫助。如果你不幸遇到一些棘手的法律問題，你有委托律師的想法，我們有很多律師可以為你提供服務，我們也支持在指定區(qū)域網(wǎng)上選擇律師，他們都有相關律師的詳細信息。你知道嗎

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