一、采購

1、采購人員每天從財務(wù)部材料會計處領(lǐng)取前一天公司各車間、部門上報的材料計劃單，并根據(jù)計劃單所購物品價格，確定應(yīng)借款金額。

2、采購人員根據(jù)計劃單確定供應(yīng)商，公司考察供應(yīng)商的商品質(zhì)量、服務(wù)及信譽度確定其為公司長期供應(yīng)商，并與供應(yīng)商應(yīng)簽訂采購供應(yīng)合同。采購合同應(yīng)包括品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、價格、交貨日期、結(jié)算方式及經(jīng)濟處罰等條款。采購合同有效期內(nèi)，若因價格發(fā)生較大變化時，經(jīng)公司總經(jīng)理批準可以與供貨商簽訂《調(diào)價協(xié)議》，并報請財務(wù)部門備案。

3、采購人員應(yīng)定期分析匯總市場同類產(chǎn)品的價格、質(zhì)量、供應(yīng)商產(chǎn)品供應(yīng)及信譽等信息，以更好的做好采購工作。

4、采購員進行采購盡量以公司轉(zhuǎn)賬支付，確實需要現(xiàn)金采購的，應(yīng)提前做好現(xiàn)金采購計劃單，并上報財務(wù)人員、財務(wù)科長及張總簽批后，辦理相關(guān)借款手續(xù)。

5、采購人員當(dāng)天購回的物品移交庫房，由庫房管理員對物品的外包裝、數(shù)量、外觀進行初步驗收。特殊材料應(yīng)通知工藝質(zhì)量部進行檢驗，出具檢驗報告單后辦理入庫手續(xù)，不合格的材料不得辦理入庫手續(xù)。

二、結(jié)算

1、采購人員應(yīng)及時持庫房的驗收單到供應(yīng)商處領(lǐng)取發(fā)票后，進行結(jié)算付款，財務(wù)部在對采購材料結(jié)算付款時應(yīng)認真審核《計劃單》、《采購合同》、《材料驗收單》、《借款單》、《入庫單》、《發(fā)票》或《收款收據(jù)》等有關(guān)單證，賬目結(jié)算不清或未按合同規(guī)定期限付款，財務(wù)部門不得辦理相關(guān)手續(xù)。

2、結(jié)算手續(xù)辦理簽批后交財務(wù)部，出納須在接到財務(wù)部長批準的指令后辦理銀行付款手續(xù)。

3、材料會計必須在每月6日前會同采購將采購人員上月的材料購買情況及金額支付情況進行統(tǒng)計、審核，并上報財務(wù)部長。

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