在線咨詢
律師在線
點擊咨詢
意見反饋
回到頂部
寧波
現金流量總量分析表包括哪些內容
現金流量總量分析表
一、凈利潤
對非現時營業應計和非營業項目進行調整：
加：計提的壞賬準備和轉銷的壞賬
固定資產折舊
無形資產攤銷
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的
損失(減：收益)
固定資產的報廢損失
投資損失(減：收益)
遞延稅款貸項(減：借項)
增值稅增加凈額(減：減少)
二、流動資金投資和支付利息前的營業現金流量
流動資金投資對現金流量的影響：
加：應收賬款減少額(減：增加額)
存貨的減少額(減：增加額)
應付賬款的增加額(減：減少額)
其他流動資產不包括現金和現金等價物的減
少額(減：增加額)
其他流動負債不包括借債的增加額(減：減少額)
三、流動資金投資后，支付利息前的營業現金流量
加：利息收入(稅后凈額)
減：利息費用(稅后凈額)
四、流動資金投資和支付利息后的營業現金流量
長期資產投資對現金流量的影響：
加：收回投資所收到的現金
分得股利或利潤所收到的現金
處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收到
的現金
收到的其他與投資活動有關的現金
減：購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付
的現金
權益性投資所支付的現金
債權性投資所支付的現金
支付的其他與投資活動有關的現金
五、支付股利和外部籌資活動前的現金流量
減：支付股利或利潤
六、支付股利后的現金流量
外部籌資活動對現金流量的影響：
加：發行債券所收到的現金
吸收權益性投資所收到的現金
借款所收到的現金
收到的其他與籌資活動有關的現金
減：償還債務所支付的現金
發生籌資費用所支付的現金
融資租賃所支付的現金
減少注冊資本所支付的現金
支付的其他與籌資活動有關的現金
七、外部籌資活動后的凈現金流量
匯率變動對現金的影響額：
加：現金及現金等價物的匯率變動收入(減：損失)
八、現金及現金等價物的凈增加額
通過分析上表，研究人員可作如下判斷：
1.流動資金投資和支付利息前的營業現金流量檢驗企業是否能夠創造出足夠的營業現金盈余;
2.流動資金投資后的營業現金流量，評價企業自營業現金盈余是否能滿足企業資金需要以及企業流動資金的管理情況;
3.支付利息后的營業現金流量，評估企業償還利息的能力，支付利息后的現金流量若是正值，則企業就有了追求長期增長的機會;如果企業支付利息后的營業現金流量不能夠用于長期投資，那么企業追求長期投資的靈活性則低于那些依靠內部資金推動增長的企業;
4.長期投資后剩余的現金流量是可供分紅的現金流量，將長期投資后的現金流量與企業股利支付額相比較，可檢驗企業的股利政策是否正確可行;
5.外部融資活動后的現金凈流量，可檢驗企業的財務政策是否合理。
以上便是小編為大家整理的相關知識，相信大家通過以上知識都已經有了大致的了解，如果您還遇到什么較為復雜的法律問題，歡迎登陸律霸網進行律師在線咨詢。
該內容對我有幫助 贊一個
我有類似問題？馬上聯系律師
律霸用戶端下載
及時查看律師回復
掃碼APP下載
掃碼關注微信公眾號
股東起訴解散公司多久立案
2021-01-06破產財產包含抵押財產嗎
2021-01-08非機動車追尾機動車怎樣認定責任
2021-01-01婚前隱瞞身體缺陷算騙婚嗎
2021-01-08根據侵權責任法能否主張被撫養人生活費
2021-01-26交通事故應由誰管轄
2020-12-12辦理房產證有時間期限嗎
2021-02-25變更勞動合同有哪些需要注意什么
2020-12-10產假期被裁員賠償標準
2020-12-24法院解凍銀行賬戶需要多長時間
2021-01-07效力待定合同是否履行
2020-12-21推進農村集體產權制度改革政策有哪些
2021-01-15個人產權的住房能否被強制拆遷
2021-01-16關于噪音擾民哪個部門能有效的管理
2021-03-02擅自離職該怎么做
2021-01-20保險合同是格式合同嗎
2021-02-11人身保險合同應該包含哪些內容
2021-01-16保證保險合同糾紛能否先訴保險人
2021-01-30如何變更保險合同？
2020-12-16自殺保險公司理賠多少
2021-02-12