債權債務審計所需資料

一、資產類

(一)貨幣資金

1、截止期末的現金盤點表或現金結算單復印件

2、截止期末的銀行對帳單(含未達帳項調節表)或銀行詢證函

(二)應收帳款、其他應收款、預付帳款

1、截止期末的各明細帳清單

2、截止期末的余額詢證函;

3、如不能函證的，復印與會計報表時間接近的所發生的往來記帳憑證、票據(大額部分)

(三)應收票據

1、截止期末的原始記帳憑證、商業承對匯票復印件

(四)存貨

1、截止期末的存貨明細清單

2、截止期末的存貨盤點表(財務負責人、保管應在盤點表簽字)

3、復印大額部分與會計報表時間接近的記帳憑證、票據

(五)待攤費用、待處理流動資產、遞延資產

1、截止期末的明細帳;

2、截止期末的原始記帳憑證

3、截止期末的有關待處理項目的處理文件

(六)短期投資

1、截止期末的債劵、股票明細清單

2、相關的投資協議或被投資方的情況及財務報表等;

(七)固定資產

1、截止期末的固定資產-建筑物、機器設備等明細清單

2、《房屋所有權證》復印件

3、自建的建筑物未辦產權證，應提供產權的證明資料或情況說明

4、外購房產未辦產權證，應提供購買協議及付款憑據

5、固定資產中有汽車的，應提供汽車行駛證復印件，如行使證登記人不是公司，就應提供汽車產權的情況說明

5、購買固定資產如機器設備等的記帳憑證、購買發票復印件

(八)無形資產

1、截止期末的余額明細

2、有土地使用權的需提供土地使用證及其他產權證明資料

3、如是其他無形資產，須提供相關的許可證復印件，還有發生的記帳憑證、付款憑據復印件

二、負債

(一)短期借款、長期借款、長期應付款

1、截止期末的明細清單

2、與借款有關的借款合同、協議書

3、發生借款的原始記帳憑證及附件

(二)應付帳款、其他應付款、預收帳款

1、截止期末的各明細帳清單

2、截止期末的余額詢證函;

3、如不能函證的，復印與會計報表時間接近的所發生的往來記帳憑證、票據(大額部分)

(三)應付工資、應付福利費、應交稅金、其他應交款、預提費用

1、截止期末的各明細帳清單

2、復印與會計報表時間接近的所發生的記帳憑證、票據或帳頁

三、所有者權益

(一)實收資本

1、截止期末的明細帳

2、公司成立的驗資報告復印件

3、復印原始記帳憑證及收款單據

二)資本公積、盈余公積、未分配利潤

1、截止期末的明細余額

2、復印原始的記帳憑據

四、利潤表

(一)主營業務收入、主營業務成本、主營業務稅金及附加

1、統計每月的明細帳

2、復印與會計報表時間接近的所發生的記帳憑證、票據或帳頁

(二)經營費用、管理費用、財務費用

1、截止期末的費用明細清單

2、復印與會計報表時間接近的所發生的記帳憑證、票據或帳頁

(三)營業外收入、營業外支出、所得稅

1、截止期末的明細

2、復印與會計報表時間接近的所發生的記帳憑證、票據或帳頁

五、其他資料

1、營業執照、組織機構代碼復印件

2、如上年度已審計，應提供審計報告

3、與此次審計程序相關的資料

以上所提供的資料委托單位應全部加蓋單位公章，需法定代表人簽字的要加蓋法人私章。

以上便是小編為大家整理的相關知識，相信大家通過以上知識都已經有了大致的了解，如果您還遇到什么較為復雜的法律問題，歡迎登陸律霸網進行律師在線咨詢。