?一、公司內(nèi)部制度不健全有什么法律風(fēng)險

公司僵局可能會因為公司內(nèi)部管理制度的缺陷，在管理層之間形成。如公司將公章等委托給總經(jīng)理管理，而公司的董事會決議需要加蓋公章才有效。當(dāng)董事會決定解聘總經(jīng)理時，這種沖突就可能發(fā)生。

這種僵局在法律理論上是不存在問題的，因為法律規(guī)定了這種情況下的救濟方法，然而實踐中由于我國更重視公事的公章，常產(chǎn)生令人尷尬的境況。如公司要起訴，法院要求公司在起訴書上加蓋公章，公章掛失又因為沒有營業(yè)執(zhí)照無法進行。即使通過有效的法律途徑解決，由于程序的漫長，給企業(yè)造成的損害也是難以估量的。

這種法律風(fēng)險在一些制度不健全的小型公司更易出現(xiàn)，屬于因個人惡意行為造成的僵局。衡量其法律風(fēng)險應(yīng)當(dāng)結(jié)合企業(yè)其他的制度建立情況，一般而言，企業(yè)管理規(guī)范的情況下，這種法律風(fēng)險可以予以忽略。

另外，還需說明一下的是，企業(yè)規(guī)章制度與勞動合同如果就相同事項有不同規(guī)定，優(yōu)先適用勞動合同的約定。

二、企業(yè)內(nèi)部控制制度包括哪些內(nèi)容?

1、完善企業(yè)內(nèi)控環(huán)境嚴(yán)格授權(quán)批準(zhǔn)制度

治理結(jié)構(gòu)面股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)理層間應(yīng)形權(quán)責(zé)配、激勵與約束、權(quán)利制衡關(guān)系各項管理落實處管理部門設(shè)置面建立完善科、符合企業(yè)特點內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)合理、效設(shè)置各部門崗位建立部門崗位責(zé)任制度明確工作職責(zé)建立、健全內(nèi)部牽制制度實行相容職務(wù)相離根據(jù)內(nèi)部控制要求單位確定完善組織結(jié)構(gòu)程應(yīng)遵循相容職務(wù)離原則單位經(jīng)濟通劃五步驟即：授權(quán)、簽發(fā)、核準(zhǔn)、執(zhí)行記錄般情況述每步驟由相獨立員(或部門)實施能夠保證相容職務(wù)離便于內(nèi)部控制作用發(fā)揮。

2、規(guī)范財務(wù)計核算全面推行預(yù)算管理

企業(yè)必須依據(jù)計家統(tǒng)計制度等規(guī)制定適合本企業(yè)計處理程序?qū)嵭杏媶T崗位責(zé)任制建立嚴(yán)密計控制系統(tǒng)實行家統(tǒng)級計科目基礎(chǔ)企業(yè)應(yīng)根據(jù)經(jīng)營管理需要統(tǒng)設(shè)定明細(xì)科目集團性公司更必要統(tǒng)級公司計明細(xì)科目便統(tǒng)口徑統(tǒng)核算明確計憑證、計賬薄財務(wù)計報告處理程序與遵循計制度規(guī)定核算原則使計真實現(xiàn)家宏觀經(jīng)濟調(diào)控管理提供信息、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理提供信息、企業(yè)外部各關(guān)面解其財務(wù)狀況經(jīng)營提供信息目標(biāo)。

預(yù)算企業(yè)財務(wù)管理重要組部達企業(yè)既定目標(biāo)編制經(jīng)營、資本、財務(wù)等度收支總體計劃包括籌資、融資、采購、產(chǎn)、銷售、投資、管理等經(jīng)營全程要營業(yè)收入、本費用、現(xiàn)金流量重點推行全面預(yù)算管理并預(yù)算結(jié)及進行科析產(chǎn)差異進行效控制。

3、健全財產(chǎn)保全制度防范市場經(jīng)營風(fēng)險

嚴(yán)格執(zhí)行財產(chǎn)保全控制限制未授權(quán)員財產(chǎn)直接接觸并采取定期盤點、賬實核、記錄保護、財產(chǎn)保險、記錄監(jiān)控等措施確保各種財產(chǎn)安全完整。

樹立風(fēng)險意識針各風(fēng)險控制點建立效風(fēng)險管理系統(tǒng)通風(fēng)險預(yù)警、識別、評估、析、報告等措施財務(wù)風(fēng)險經(jīng)營風(fēng)險進行全面防范控制必要設(shè)置風(fēng)險評估部門或崗位專門負(fù)責(zé)關(guān)風(fēng)險識別、規(guī)避控制。

4、完善用制度加強信息管理

力資源要素數(shù)量質(zhì)量狀況力資源所具忠誠、向力創(chuàng)造力企業(yè)興旺發(fā)達力強推力所何充調(diào)企業(yè)力資源積極性、主性、創(chuàng)造性發(fā)揮力資源潛能已企業(yè)管理任務(wù)力資源控制應(yīng)建立嚴(yán)格招聘程序保證應(yīng)聘員符合招聘要求要定期員工進行培訓(xùn)提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)更完規(guī)定任務(wù);加強職工業(yè)績考核調(diào)職工工作積極性創(chuàng)造性。

5、建立內(nèi)部報告制度完善內(nèi)部審計體制

滿足企業(yè)內(nèi)部管理效性針性企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部管理報告體系借助管理計手段實反映經(jīng)營狀況及披露相關(guān)重要信息。

內(nèi)部審計控制內(nèi)部控制種特殊形式企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟管理制度否合規(guī)、合理效獨立評價機構(gòu)某種意義講其內(nèi)部控制再控制內(nèi)部審計企業(yè)應(yīng)保持相獨立性應(yīng)獨立于其經(jīng)營管理部門受董事或?qū)賹徲嬑瘑T領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)審部門負(fù)責(zé)審查各項內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況并審查結(jié)向企業(yè)董事或高管理局報告內(nèi)部審計工作越仔細(xì)內(nèi)部控制制度越健全越能增強內(nèi)部控制工作效率與靠性。

法律依據(jù)：

最高人民法院關(guān)于在《審理勞動爭議案件適用法律若干問題的解釋(二)》第16條有明確規(guī)定：“用人單位制定的內(nèi)部規(guī)章制度與集體合同或者勞動合同約定的內(nèi)容不一致，勞動者請求優(yōu)先適用合同約定的，人民法院應(yīng)予支持。”