一、非公開發(fā)行公司債券條件發(fā)行人數(shù)限制是多少?

1、非公開發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)向“合格投資者”發(fā)行，并不得采用公告、公開勸誘和變相公開發(fā)行方式，每次發(fā)行對(duì)象不得超過200人。

2、非公開發(fā)行公司債券，可以申請(qǐng)?jiān)谧C券交易所、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、機(jī)構(gòu)間私募產(chǎn)品報(bào)價(jià)與服務(wù)系統(tǒng)、證券公司柜臺(tái)轉(zhuǎn)讓。非公開發(fā)行的公司債券僅限于在“合格投資者”范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓;轉(zhuǎn)讓后，持有同次發(fā)行債券的“合格投資者”合計(jì)不得超過200人。

3、非公開發(fā)行公司債券是否進(jìn)行信用評(píng)級(jí)由發(fā)行人確定，并在債券募集說明書中披露。

4、非公開發(fā)行公司債券，承銷機(jī)構(gòu)或者依法自行銷售的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每次發(fā)行完成后5個(gè)工作日內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會(huì)備案。

5、取得證券承銷業(yè)務(wù)資格的證券公司、中國證券金融股份有限公司及中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)非公開發(fā)行公司債券可以自行銷售。

二、如何加強(qiáng)對(duì)非公開發(fā)行公司債券的管理?

1、從嚴(yán)監(jiān)管落到實(shí)處，對(duì)于發(fā)行人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記載或公司存在其他重大違法行為的禁止發(fā)行債券期限由12個(gè)月延長(zhǎng)至24個(gè)月。

2、發(fā)行人已發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或遲延支付本息的事實(shí)，存在違規(guī)對(duì)外擔(dān)保或者資金被關(guān)聯(lián)方或第三方以借款、代償債務(wù)、代墊款項(xiàng)等方式違規(guī)占用的情形，仍處于繼續(xù)狀態(tài)，禁止非公開發(fā)行公司債。

3、因違反公司債券相關(guān)規(guī)定被證券交易所等自律組織采取紀(jì)律處分的禁止發(fā)行債券時(shí)限設(shè)定為6個(gè)月;被中國證監(jiān)會(huì)采取行政監(jiān)管措施的禁止非公開發(fā)行債券時(shí)限是12個(gè)月。

4、強(qiáng)化報(bào)表監(jiān)管，最近兩年內(nèi)財(cái)務(wù)報(bào)表曾被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見且保留意見所涉及事項(xiàng)的影響尚未消除，或被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者無法表示意見審計(jì)報(bào)告列入負(fù)面清單。

綜上所述，公司債券從發(fā)行方式上看，可以分為非公開發(fā)行及公開發(fā)行。如果是非公開發(fā)行，人數(shù)應(yīng)該限制在200人以下。如果超過200人，則應(yīng)該按照公開發(fā)行的程序辦理。非公開發(fā)行主要是針對(duì)私募基金，投資這種債券的風(fēng)險(xiǎn)比較高，相對(duì)收益也多。

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