上市公司在經營發展過程中經常面臨資金短缺的情況，除了增發股票，向銀行貸款外，上市公司還可以發行公司債券，在市場利率低的時候，這種方式融資成本較低，比較受上市公司歡迎。那么上市公司發行公司債券的流程是怎樣的？下面小編通過整理的的有關知識給大家具體講一講。

一、上市公司發行公司債券的條件是什么？

1、股份有限公司的凈資產不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產不低于人民幣6000萬元；

2、本次發行后累計公司債券余額不超過最近一期期末凈資產額的40%；金融類公司的累計公司債券余額按金融企業的有關規定計算；

3、公司的生產經營符合法律、行政法規和公司章程的規定，募集的資金投向符合國家產業政策；

4、最近三個會計年度實現的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息；

5、債券的利率不超過國務院規定的利率水平；

6、公司內部控制制度健全，內部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷；

7、經資信評估機構評級，債券信用級別良好。

二、上市公司發行公司債券的流程是怎樣的？

1、作出決議或決定。股份有限公司、有限責任公司發行公司債券，要由董事會制訂發行公司債券的方案，提交股東會審議作出決議。國有獨資公司發行公司債券，由國家授權投資的機構或者國家授權的部門作出決定。

2、提出申請。公司應當向國務院證券管理部門提出發行公司債券的申請，并提交下列文件:

（1）公司登記證明；

（2）公司章程；

（3）公司債券募集辦法；

（4）資產評估報告和驗資報告。

3、經主管部門批準。國務院證券管理部門對公司提交的發行公司債券的申請進行審查，對符合公司法規定的，予以批準；對不符合規定的不予批準。

4、與證券商簽訂承銷協議。

5、公告公司債券募集方法。發行公司債券的申請批準后，應當公告公司債券募集辦法。公司債券募集辦法應當載明下列主要事項:

（1）公司名稱；

（2）債券總額和債券的票面金額；

（3）債券的利率；

（4）還本付息的期限和方式；

（5）債券發行的起止日期；

（6）公司凈資產額；

（7）已發行的尚未到期的公司債券總額；

（8）公司債券的承銷機構。發行公告上還應載明公司債券的發行價格和發行地點。

6、認購公司債券。社會公眾認購公司債券的行為稱為應募，應募的方式可以是先填寫應募書，而后履行按期繳清價款的義務，也可以是當場以現金支付購買。當認購人繳足價款時，發行人負有在價款收訖時交付公司債券的義務。

由此可見，上市公司發行債券需要符合一定條件才行，這方面證監會管理的十分嚴格。上市公司發行公司債券的程序包括股東會議作出決定、向證監會提出申請、證監會進行審核、選擇債券承銷機構、確定債券發行規模及期限、對外公開發行等環節。在發行方式上，上市公司可以選擇溢價發行，也可以選擇平價發行。

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