發(fā)布部門:中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布文號(hào):證監(jiān)公司字［2006］156號(hào)目錄第一章總則第二章要約收購報(bào)告書第一節(jié)封面、書脊、扉頁、目錄、釋義第二節(jié)收購人的基本情況第三節(jié)要約收購目的第四節(jié)要約收購方案第五節(jié)收購資金來源第六節(jié)后續(xù)計(jì)劃第七節(jié)對(duì)上市公司的影響分析第八節(jié)與被收購公司之間的重大交易第九節(jié)前6個(gè)月內(nèi)買賣上市交易股份的情況第十節(jié)專業(yè)機(jī)構(gòu)的意見第十一節(jié)收購人的財(cái)務(wù)資料第十二節(jié)其他重大事項(xiàng)第十三節(jié)備查文件第三章要約收購報(bào)告書摘要第四章附則第一章總則第一條為了規(guī)范要約收購活動(dòng)中的信息披露行為，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，維護(hù)證券市場(chǎng)秩序，根據(jù)《證券法》、《上市公司收購管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《收購辦法》）及其他相關(guān)法律、行政法規(guī)及部門規(guī)章的規(guī)定，制訂本準(zhǔn)則。關(guān)聯(lián)法規(guī)：第二條以要約收購方式增持被收購上市公司股份的收購人（以下簡(jiǎn)稱收購人）應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)則的要求編制要約收購報(bào)告書。收購人應(yīng)當(dāng)自公告收購要約文件之日起30日內(nèi)就本次要約收購在中國證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上至少做出3次提示性公告。第三條收購人為多人或者通過成為上市公司實(shí)際控制人方式取得公司控制權(quán)的，各成員可以書面約定推選其中一人作為指定代表以共同名義統(tǒng)一編制并提交要約收購報(bào)告書，并同意授權(quán)指定代表在要約收購報(bào)告書上簽字蓋章。第四條本準(zhǔn)則的規(guī)定是對(duì)要約收購報(bào)告書有關(guān)信息披露的最低要求。不論本準(zhǔn)則是否有明確規(guī)定，凡對(duì)上市公司投資者做出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)當(dāng)予以披露。第五條本準(zhǔn)則某些具體要求對(duì)收購人確實(shí)不適用的，收購人可以針對(duì)實(shí)際情況，在不影響披露內(nèi)容完整性的前提下做適當(dāng)修改，但應(yīng)在報(bào)送時(shí)作書面說明。收購人認(rèn)為無本準(zhǔn)則要求披露的情況，必須明確注明無此類情形的字樣。第六條由于商業(yè)秘密（如核心技術(shù)的保密資料、商業(yè)合同的具體內(nèi)容等）等特殊原因，本準(zhǔn)則規(guī)定某些信息確實(shí)不便披露的，收購人可向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免，并在要約收購報(bào)告書中予以說明。第七條在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，收購人可采用相互引證的方法，以避免重復(fù)和保持文字簡(jiǎn)潔。第八條收購人在編制要約收購報(bào)告書時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循以下一般要求：（一）文字應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)潔、通俗、平實(shí)和明確，引用的數(shù)據(jù)應(yīng)提供資料來源，事實(shí)應(yīng)有充分、客觀、公正的依據(jù)；（二）引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣金額除特別說明外，應(yīng)指人民幣金額，并以元、千元或萬元為單位；（三）收購人可根據(jù)有關(guān)規(guī)定或其他需求，編制要約收購報(bào)告書外文譯本，但應(yīng)保證中、外文本的一致性，并在外文文本上注明：“本要約收購報(bào)告書分別以中、英（或日、法等）文編制，在對(duì)中外文本的理解上發(fā)生歧義時(shí)，以中文文本為準(zhǔn)”；（四）要約收購報(bào)告書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，幅面為209×295毫米（相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格）；（五）在報(bào)刊刊登的要約收購報(bào)告書最小字號(hào)為標(biāo)準(zhǔn)6號(hào)字，最小行距為0.02；（六）不得刊載任何有祝賀性、廣告性和恭維性的詞句。