(一)現(xiàn)金收付

1.收現(xiàn)

根據(jù)會計崗開具的收據(jù)(銷售會計開具的發(fā)票)收款→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名→在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財務結算章→將收據(jù)第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬→登記票據(jù)傳遞登記本→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應崗位簽收制證

工資及固定資產(chǎn)崗(水電費、代收款項)

管理費用崗(其他應收款)

銷售核算崗(貨款)

成本核算崗(加工費、材料款)

注：①原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有“轉賬”字樣，后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應會計崗位。

②隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。

2.付現(xiàn)

(1)費用報銷。

審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致→檢查并督促領款人簽名→據(jù)記賬憑證金額付款→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章→登記現(xiàn)金流水賬→將記賬憑證及時傳主管崗復核

(2)人工費、福利費發(fā)放。

憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項)→在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章→登記現(xiàn)金流水賬→登記票據(jù)傳遞登記本→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

3.現(xiàn)金存取及保管

每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票(或憑存折)提取現(xiàn)金→安全妥善保管現(xiàn)金、準確支付現(xiàn)金→及時盤點現(xiàn)金→下午視庫存現(xiàn)金余額送存銀行

注：①下午下班后，現(xiàn)金庫存應在限額內(nèi)。

②從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

4.管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結，并及時與微機賬核對余額。

(二)銀行存款收付

1.銀收

(1)收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單→整理從銀行拿回的回款單據(jù)→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起→在電腦中編制回款登記表并共享→打印→將回款登記表連同回款單傳銷售會計

(2)其他項目收款。

收到除貨款以外項目的支票、匯票→填寫進賬單→進賬→回單→登記票據(jù)傳遞登記本→相關崗位

(3)貸款。

收到銀行貸款上賬回單→登記票據(jù)傳遞登記本→傳管理費用崗位

2.銀付

(1)日常性業(yè)務款項。

根據(jù)付款審批單(計劃內(nèi)費用經(jīng)相關崗位審核，計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外費用經(jīng)財務部長或財務總監(jiān)審核)審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項→開具支票(匯票、電匯)→登記支票使用登記本→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱)→加蓋“轉賬”圖章→登記單據(jù)傳遞登記本→傳相關崗位制證

→材料核算崗(材料采購)

→成本核算崗(外協(xié)加工、車間質保費用)

→管理費用崗(管理部門用款)

→銷售費用崗(銷售部門用款)

→工資福利崗(工資兌現(xiàn)、福利)

→及固定資產(chǎn)崗(相關部門費用、固定資產(chǎn)購建)

注：①開出的支票應填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。

②開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應與合同、發(fā)票一致。

③有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務。

(2)打卡工資。

根據(jù)工資崗位開具的付款審批單(經(jīng)財務部長簽字)開具支票→填寫進賬單→連同工資盤交司機送**建行→登記支票使用登記本→將支票存根粘貼到付款審批單上→加蓋“轉賬”圖章→登記單據(jù)傳遞登記本→工資福利崗

注：①每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前2天將工資所需款調(diào)入銀行，并按時將工資款劃入工資卡賬戶。

②打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達銀行。

(3)業(yè)務員兌現(xiàn)。

憑銷售會計傳來的付款審批單(經(jīng)財務部長簽字)開具支票→填寫進賬單→交司機送銀行倒進賬→登記支票使用登記本→將支票存根粘貼到付款審批單上→加蓋“轉賬”圖章→登記單據(jù)傳遞登記本→工資福利崗

(4)還貸及銀行結算。

收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結算憑證→登記單據(jù)傳遞登記本→傳管理費用崗

(5)交稅。

①完稅。收到稅務崗位傳來的稅票(附付款審批單)→填寫劃款行銀行賬號及進單

②進稅卡。憑稅務崗填寫的付款審批→開具支票→填寫進賬單→交司機送銀行進賬→憑回單及支票存根登記支票使用登記本→傳稅務崗位編制憑證

③從稅卡交稅。收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條→登記支票使用登記本→傳稅務崗位編制憑證

(6)及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對調(diào)節(jié)表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理。

3.根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。

4.熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號)。

(三)工作要求

1.熟悉公司各類財務管理制度。

2.了解財務部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。

3.準確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價證券，保證資金安全。

4.堅持每天盤點現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結。

5.隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。

6.樹立良好的窗口形象。

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