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如何操作債權(quán)變股權(quán),債權(quán)變股權(quán)注意事項有哪些

來源: 律霸小編整理 · 2025-12-22 · 223人看過

首先，要選好。通過債權(quán)變股權(quán)的方式解決企業(yè)負(fù)擔(dān)問題，并不適應(yīng)所有負(fù)債企業(yè)。有兩類企業(yè)可以考慮作為選擇對象：一是國家支持、保護(hù)的行業(yè)中的骨干企業(yè)，二是一些雖然負(fù)債率較高，但仍有發(fā)展?jié)摿Α．?dāng)然這需要銀行對企業(yè)進(jìn)行詳細(xì)的評估和論證。

其次，對選好的債務(wù)人的逐筆負(fù)債進(jìn)行分析，將符合條件的部分債權(quán)作股權(quán)轉(zhuǎn)換。即使某家企業(yè)符合轉(zhuǎn)股條件，也并不是說該家企業(yè)的全部負(fù)債都可以不加區(qū)分地全部轉(zhuǎn)為股權(quán)。而應(yīng)僅對以下符合條件的負(fù)債進(jìn)行轉(zhuǎn)股：一部分是由于政策性原因造成虧損，國家并未撥款彌補(bǔ)，企業(yè)靠銀行長期墊付作為維持簡單再生產(chǎn)的周轉(zhuǎn)資金而無法收回的貸款;另部分是企業(yè)由于過度負(fù)債無法還款，但這部分資金借貸后形成了實實在在的資產(chǎn)。

再次，轉(zhuǎn)股后的負(fù)債部分與其它部分負(fù)債應(yīng)分開，否則難以收到好效果。一個辦法就是將轉(zhuǎn)股部分資產(chǎn)與其它資產(chǎn)獨立開來(如果能分開的話)，另成立一家獨立運(yùn)作的有限公司。

最后，也是最重要的是要轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機(jī)制。原國有企業(yè)虧損的一個重要原因是企業(yè)經(jīng)營機(jī)制存在缺陷。以負(fù)債變股權(quán)為契機(jī)，形成明晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，形成有效的法人治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代企業(yè)運(yùn)行機(jī)制，這樣有利于企業(yè)形成良性循環(huán)。

二、債權(quán)變股權(quán)注意哪些方面

應(yīng)注意以下幾點：

一是必須明確債權(quán)變股權(quán)是對由于體制原因形成的不良債務(wù)的特定政策，是一次性的，不具有延續(xù)性，以防企業(yè)形成賴帳機(jī)制。

二是合理折股，主要是按原值折股還是按現(xiàn)值折股的問題，其原則應(yīng)是讓企業(yè)控股，有利于企業(yè)搞活。

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