以典型買賣方式進行的有限責任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓為例,股權(quán)交易程序完成至少需要以下幾個步驟:
(一)公司股東與擬受讓其股權(quán)的當事人(包括公司其他股東或公司股東外的第三方)簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》。持有并轉(zhuǎn)讓公司股權(quán)的一方當事人稱之為“轉(zhuǎn)讓方”,支付價金并受讓公司股權(quán)的一方當事人稱之為“受讓方”,轉(zhuǎn)受讓雙方當事人的權(quán)利、義務(wù)通過《股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》來進行明確約定,二者之間建立起的法律關(guān)系應(yīng)當屬于“合意之債”性質(zhì)的法律關(guān)系。
(二)以公司名義就股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項召開公司股東會、董事會(外資企業(yè))并作出相關(guān)決議,并準備相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的工商變更登記法律文件。股東會或董事會決議內(nèi)容一般包括:
1、公司股東會或董事會同意股權(quán)轉(zhuǎn)讓之事實;
2、受讓方若是非公司其他股東,公司其他股東同意放棄擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)優(yōu)先購買權(quán)的意思表示;
3、修改公司章程;
4、其他與公司內(nèi)部管理相關(guān)的內(nèi)容,包括人員的變更等。
可見,公司及公司其他股東有依法配合完成股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜的義務(wù),這種義務(wù)主要由《公司法》和《公司章程》等法律或規(guī)范進行規(guī)定。從一定意義上講,公司及公司其他股東與擬轉(zhuǎn)讓公司股權(quán)的股東之間所建立起的是一種“法定之債”性質(zhì)的法律關(guān)系,當然這種法定之債有效的前提條件是公司股東所進行的股權(quán)轉(zhuǎn)讓沒有違反相關(guān)法律、法規(guī)及公司章程規(guī)定、沒有侵害其他股東的優(yōu)先購買權(quán)或其他合法權(quán)益。(新的公司法刪除了召開股東大會的規(guī)定)
(三)對特殊情形的股權(quán)轉(zhuǎn)讓,在進行工商變更登記前還要進行特殊的行政審批手續(xù)。如涉及國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的,需要經(jīng)過政府財政部門和國有資產(chǎn)管理部門審批;涉及外商投資的,根據(jù)投資數(shù)額大小,需要經(jīng)過不同級別的國家計劃管理、外匯管理、外商投資管理等部門的審批;涉及國家對股東身份進行特殊限制的行業(yè),如金融、信息、運輸、資源、醫(yī)療衛(wèi)生等產(chǎn)業(yè),還要經(jīng)過相關(guān)行業(yè)行政主管部門的特殊審批等。對這些特殊的審批程序,屬于國家行政機關(guān)依法對國家和社會經(jīng)濟生活進行管理的范疇,公司股東、投資者及公司與這些國家機關(guān)之間所建立的同樣是管理與被管理的行政法律關(guān)系。
(四)由公司向工商行政管理部門申請股權(quán)轉(zhuǎn)受讓事項的工商變更登記,由工商行政管理部門對公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為通過登記行為進行法定的公示。公司按照工商變更登記的內(nèi)容將新股東記載于股東名冊或發(fā)放相應(yīng)的股東身份證明。作為國家機關(guān)的工商行政管理部門有依法對股東的投資行為和公司運營行為進行監(jiān)管的義務(wù)。這里至少包含了兩方面的管理,一是對公司組織方面進行管理;二是對公司經(jīng)營行為進行管理。管理的目的就是為了規(guī)范公司的組織和行為,保護公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益,維護社會經(jīng)濟秩序的穩(wěn)定。很顯然,股東、公司屬于工商行政管理部門行政管理的相對人,二者之間所建立的是管理與被管理的行政法律關(guān)系。
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