第一條為加強(qiáng)福州市企業(yè)托管營(yíng)運(yùn)公司(簡(jiǎn)稱“托管公司”)和福州市國(guó)有資產(chǎn)管理公司(簡(jiǎn)稱“國(guó)資公司”)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和市政府《專題會(huì)議紀(jì)要》(〔2007〕192號(hào))精神，制定本辦法。

第二條托管公司和國(guó)資公司負(fù)責(zé)受托管理和處置已改制、關(guān)閉(終止經(jīng)營(yíng))、撤銷國(guó)有企事業(yè)單位未處置的設(shè)備、存貨、應(yīng)收債權(quán)和對(duì)外投資(不包括有價(jià)證券及上市公司股權(quán))等工作。

第三條托管公司和國(guó)資公司托管資產(chǎn)處置的管理。

1、對(duì)接收托管的設(shè)備、存貨、應(yīng)收債權(quán)及對(duì)外投資(不含有價(jià)證券及上市公司股權(quán))等項(xiàng)資產(chǎn)，托管公司和國(guó)資公司應(yīng)與委托單位簽訂托管協(xié)議并負(fù)責(zé)組織清理接收，做好登記造冊(cè)和建檔入賬工作。

2、對(duì)接收托管的設(shè)備、存貨、對(duì)外投資(不含有價(jià)證券及上市公司股權(quán))的處置，托管公司和國(guó)資公司應(yīng)按照市政府《關(guān)于印發(fā)福州市市屬企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法的通知》(榕政綜〔2006〕183號(hào))規(guī)定的程序組織實(shí)施。對(duì)第一次流拍后的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，允許兩公司在評(píng)估基礎(chǔ)的50%范圍內(nèi)確定資產(chǎn)委托拍賣保留底價(jià)。再次拍賣的公示時(shí)間為7天。如果再次流拍由兩公司負(fù)責(zé)向市國(guó)資委報(bào)請(qǐng)審定降價(jià)幅度或其他處理方式。

3、對(duì)外債權(quán)的處置，托管公司和國(guó)資公司應(yīng)組織專人追討托管債權(quán)，如遇需要削債處理，原則上由兩公司根據(jù)實(shí)際情況研究確定。對(duì)確無法收回債權(quán)的由兩公司落實(shí)后分別報(bào)市財(cái)政局、市國(guó)資委審批核銷。

第四條托管公司和國(guó)資公司的資金管理。

1、托管公司和國(guó)資公司處置托管資產(chǎn)收入應(yīng)及時(shí)全額上繳財(cái)政專戶，實(shí)行“收支兩條線”管理。每月25日由市財(cái)政局按以下比例撥給托管公司、國(guó)資公司作為工作經(jīng)費(fèi)：設(shè)備、存貨等實(shí)物資產(chǎn)及對(duì)外投資按拍賣收入的20%，應(yīng)收債權(quán)按追討收入的50%。任何部門和個(gè)人均不得擅自出具收款憑證或白條收款，截留、坐支、挪用收入，私設(shè)“小金庫”。

2、托管公司和國(guó)資公司作為受托管理和處置已改制、關(guān)閉(終止經(jīng)營(yíng))、撤銷國(guó)有企事業(yè)單位未處置資產(chǎn)的機(jī)構(gòu)，公司業(yè)務(wù)工作費(fèi)用包括專項(xiàng)費(fèi)用和管理費(fèi)用。專項(xiàng)費(fèi)用指開展處置托管資產(chǎn)發(fā)生的審計(jì)評(píng)估、訴訟、拍賣、保管維護(hù)及差旅等相關(guān)費(fèi)用;管理費(fèi)用指為組織實(shí)施托管資產(chǎn)處置活動(dòng)發(fā)生的人員和辦公經(jīng)費(fèi)。

3、托管公司和國(guó)資公司發(fā)生的專項(xiàng)費(fèi)用據(jù)實(shí)列支。

4、托管公司和國(guó)資公司的管理費(fèi)用，由兩公司本著厲行節(jié)約的原則，根據(jù)工作開展的需要自行制定使用和分配辦法。