（1） 現(xiàn)金收入清點(diǎn)和分類程序

出納與出納領(lǐng)班在前一天將放在保險(xiǎn)柜中的現(xiàn)金袋逐一打開，檢查現(xiàn)金金額是否與現(xiàn)金袋上記錄的金額一致。現(xiàn)金與現(xiàn)金收入結(jié)算記錄簿記載的金額是否一致。（2） 出納現(xiàn)金記錄表分為兩部分：第一部分為現(xiàn)金收訖部分，反映酒店各營(yíng)業(yè)部、各班次、各出納收訖的現(xiàn)金；第二部分為現(xiàn)金收訖部分，反映各營(yíng)業(yè)部收訖現(xiàn)金的實(shí)際金額，酒店的每個(gè)班次和每個(gè)出納。出納根據(jù)《現(xiàn)金收入結(jié)算記錄簿》核對(duì)每班實(shí)際支付的現(xiàn)金金額，出納根據(jù)《現(xiàn)金收入結(jié)算記錄簿》核對(duì)。財(cái)務(wù)部出納根據(jù)現(xiàn)金結(jié)算記錄匯入本表。記錄表的總金額是當(dāng)天應(yīng)存入銀行的現(xiàn)金收入總額。（3） 每日現(xiàn)金收入記錄表是在出納現(xiàn)金記錄表的基礎(chǔ)上編制的。它不僅是對(duì)出納記錄的補(bǔ)充，也是一個(gè)總結(jié)。當(dāng)天，出納根據(jù)客房餐飲收入填寫現(xiàn)金存款單，并將支票收據(jù)發(fā)送給銀行，然后制作客房餐飲現(xiàn)金收入記錄作為原始憑證，供財(cái)務(wù)部門編制現(xiàn)金進(jìn)賬憑證。目的是防止出納的付款憑證（對(duì)賬單）丟失給出納或?qū)徍恕?p style='text-indent: 2em' >

2。出納將當(dāng)天收到的付款憑證（付款對(duì)賬單）收齊，交給日常審核員進(jìn)行余額核對(duì)。日常審核員應(yīng)逐筆核對(duì)付款人上交的付款憑證審核件與出納傳遞的出納件的一致性，并加蓋專用章。付款憑證只有出納單沒(méi)有審核單的，在“余額登記表”中登記為正數(shù)；有審核單沒(méi)有出納單的，在“余額登記表”中登記為負(fù)數(shù)。登記日期以付款憑證（付款對(duì)賬單）日期為準(zhǔn)。

3。在登記表中，付款憑證（付款對(duì)賬單）分為四個(gè)部分：前臺(tái)出納組、餐廳出納組、其他部門和合作部門。在填寫登記表的過(guò)程中，付款人的姓名、號(hào)碼、金額必須正確清楚，正負(fù)號(hào)必須清楚，每個(gè)正負(fù)號(hào)要一致。

4。如果檢查表中的付款憑證（付款對(duì)賬單）第二天未登記差額，應(yīng)立即查明原因。如為登記錯(cuò)誤，應(yīng)在變更處加蓋專用章后立即更正，并在備注欄說(shuō)明原因；如未送達(dá)憑證，應(yīng)立即查明并盡快解決。

核對(duì)余額后，將憑證的出納聯(lián)交回出納；月末登記余額核對(duì)表后，交會(huì)計(jì)備案。根據(jù)酒店在銀行開立的不同賬戶，建立銀行日?qǐng)?bào)表。根據(jù)實(shí)際存款情況，賬戶報(bào)告分為兩部分。

1。收入部分：根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄填寫，方括號(hào)內(nèi)的金額反映人民幣金額，并根據(jù)金額轉(zhuǎn)入人民幣銀行日?qǐng)?bào)；支出部分：根據(jù)各銀行支付當(dāng)日的支出金額逐筆填寫。

（6）現(xiàn)金費(fèi)用報(bào)銷程序

大廈現(xiàn)金費(fèi)用由各業(yè)務(wù)部門報(bào)銷。根據(jù)性質(zhì)，經(jīng)部門經(jīng)理同意，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人書面批準(zhǔn)后，方可向出納領(lǐng)取現(xiàn)金。出納收到報(bào)銷憑證后，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全，驗(yàn)收手續(xù)是否齊全。經(jīng)核實(shí)，出納可以付現(xiàn)金。出納將當(dāng)天收到的現(xiàn)金匯總后交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批。會(huì)計(jì)會(huì)開一張現(xiàn)金支票來(lái)補(bǔ)足零用現(xiàn)金。

現(xiàn)金費(fèi)用差旅費(fèi)報(bào)銷程序：

1。員工差旅費(fèi)分為借款和非借款。如需借款，必須填寫借款單，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，交財(cái)務(wù)審計(jì)。確認(rèn)無(wú)誤后，出納將出錢。

2。員工出差回來(lái)時(shí)，應(yīng)如實(shí)填寫付款憑證，并在憑證背面粘貼收據(jù)或發(fā)票，由證明人簽字，總經(jīng)理簽字報(bào)銷，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理報(bào)銷收銀員。

（7）登記現(xiàn)金日記賬程序

根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容逐筆登記日記賬。登記業(yè)務(wù)內(nèi)容概要應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)潔，不得涂改。如果出現(xiàn)配準(zhǔn)錯(cuò)誤，應(yīng)采用正確的校正方法進(jìn)行補(bǔ)救。在登記賬戶時(shí)，實(shí)行“借必有借”、“借必相等”的原則，做到日清月結(jié)。現(xiàn)金賬戶的余額是流動(dòng)資金的固定數(shù)額。（8） 流動(dòng)資金抽查工作程序。抽查前，要做好保密工作，反映真實(shí)性。工作程序如下：一是清點(diǎn)各崗位保管所所有現(xiàn)金，按面額順序逐筆填寫備用金核對(duì)表，并計(jì)算定額，定額應(yīng)與收到的備用金金額和當(dāng)班現(xiàn)金報(bào)表之和一致。如有不一致，屬長(zhǎng)短期付款。長(zhǎng)款時(shí)，應(yīng)立即開具正式財(cái)務(wù)收據(jù)上繳余款；短款時(shí)，出納和部門負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)責(zé)撰寫書面報(bào)告，說(shuō)明短款原因，提交財(cái)務(wù)部，并提出處理意見。（九）收銀員處理長(zhǎng)短款現(xiàn)金的工作程序。如果是長(zhǎng)期付款，則通過(guò)會(huì)計(jì)處理轉(zhuǎn)入酒店?duì)I業(yè)外收入；如果是短期付款，則由日常審計(jì)員填寫短期付款報(bào)告，并提交給審計(jì)主管，督促審核員撰寫短期付款報(bào)告，并向財(cái)務(wù)部經(jīng)理提出處理意見。短款原則上由個(gè)人補(bǔ)償，并出具財(cái)務(wù)部門正式收據(jù)沖抵。（十一） 支票收款和結(jié)算程序。銀行出納在簽發(fā)支票前，應(yīng)檢查采購(gòu)訂單或報(bào)告是否完整，金額是否一致，核對(duì)無(wú)誤后簽發(fā)支票。

2。要開支票，必須正確使用支票打印機(jī)，填寫日期、金額、用途和密碼。

3。支票簽發(fā)時(shí)，應(yīng)按金額和購(gòu)買單位在“支票登記簿”上逐一登記。

4。支票存根退回時(shí)，檢查項(xiàng)目是否齊全，發(fā)票金額是否與存根金額一致，并在“支票登記簿”中注銷。結(jié)算時(shí)，銀行出納應(yīng)核對(duì)發(fā)票，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）核對(duì)發(fā)票的真實(shí)性；（2）發(fā)票的開具日期；（3）采購(gòu)貨物的名稱；（4）數(shù)量和單價(jià)；（5）大寫金額和大寫金額是否一致；（12）外幣業(yè)務(wù)流程

1幣種金額：

（1）按水單序號(hào)逐一核對(duì)；

（2）核對(duì)外幣現(xiàn)鈔、支票與外幣兌換業(yè)務(wù)日?qǐng)?bào)是否一致。

（3）檢查每張現(xiàn)金和支票的金額是否等于以現(xiàn)金價(jià)格或賣出價(jià)格兌換成外匯的人民幣金額。

2。核對(duì)無(wú)誤后，簽字確認(rèn)，存入本公司外幣賬戶，并將有關(guān)資料交會(huì)計(jì)核算。以上是小編為您整理的相關(guān)知識(shí)。相信通過(guò)以上的知識(shí)你已經(jīng)有了一個(gè)大致的了解。如果您仍然遇到任何更復(fù)雜的法律問(wèn)題，歡迎您登錄律師網(wǎng)律師在線咨詢。你知道嗎