現(xiàn)金收支的程序是什么？

首先，企業(yè)應(yīng)按規(guī)定編制現(xiàn)金收支計(jì)劃，并按計(jì)劃組織現(xiàn)金收支活動(dòng)。第二，在企業(yè)會(huì)計(jì)部門(mén)，出納和會(huì)計(jì)的工作必須合理分工。收銀員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付和保管，非收銀員不得管理現(xiàn)金。第三，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度，確保現(xiàn)金安全、完整。收銀員每天核對(duì)現(xiàn)金的實(shí)際金額，并與現(xiàn)金日記帳的賬面余額核對(duì)，確保帳實(shí)相符。企業(yè)會(huì)計(jì)部門(mén)必須定期或者不定期地進(jìn)行檢查和盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)或者防止差錯(cuò)、挪用、貪污、盜竊等違法行為的發(fā)生。如果有長(zhǎng)短款，我們必須及時(shí)查明原因。

第四，所有現(xiàn)金收入均應(yīng)開(kāi)具收據(jù)，即使部分現(xiàn)金收入有相反的付款憑證，也應(yīng)向付款人開(kāi)具收據(jù)，以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任；現(xiàn)金收入收據(jù)的開(kāi)具與收款的辦理也應(yīng)按要求分開(kāi)，由兩個(gè)特工分別處理。比如銷(xiāo)售收入由銷(xiāo)售人員填寫(xiě)，出納根據(jù)發(fā)票收款，防止差錯(cuò)和作弊。

第五，所有現(xiàn)金收據(jù)必須在同一天記錄，并在同一天送交銀行。如果現(xiàn)金收據(jù)發(fā)生在銀行當(dāng)天停止收款之后，也應(yīng)在第二天發(fā)送給銀行。當(dāng)日存款確有困難的，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行同意后，按雙方約定的時(shí)間存款。

第六，不得利用銀行存款賬戶(hù)代其他單位和個(gè)人存取現(xiàn)金。

第七，所有現(xiàn)金支付必須有原始憑證，由操作員簽字。出納必須經(jīng)主管及相關(guān)人員審核后方可付款。付款后，出納應(yīng)加蓋“已付現(xiàn)金”章并妥善保管。以上是小編為您整理的相關(guān)知識(shí)。相信通過(guò)以上的知識(shí)你已經(jīng)有了一個(gè)大致的了解。如果您仍然遇到任何更復(fù)雜的法律問(wèn)題，歡迎您登錄律師網(wǎng)律師在線(xiàn)咨詢(xún)。你知道嗎