1。技術(shù)股減稅

很多民營(yíng)企業(yè)主都是技術(shù)專家，擁有相應(yīng)的專利，但當(dāng)專利提供給公司使用時(shí)，并沒(méi)有指明技術(shù)的使用方式。一方面可以改善公司的財(cái)務(wù)狀況，減少投資時(shí)的資金壓力；另一方面，公司定價(jià)后可以將其計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)，并進(jìn)行合理攤銷——增加成本，減少利潤(rùn)，少交所得稅。

2。電子商務(wù)減去印刷

目前，我國(guó)也對(duì)電子商務(wù)征收增值稅，但根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局的規(guī)定，在供需經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，訂單是通過(guò)電話和計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行的，沒(méi)有出具書(shū)面證明，因此不需要貼花。因此，企業(yè)可以放棄傳統(tǒng)的商業(yè)模式，讓所有的訂貨流程都在網(wǎng)上完成，這樣可以節(jié)省印花稅。

3。如果存款少，可以以后再交稅。

企業(yè)申報(bào)后應(yīng)及時(shí)納稅，但保證金少的，可以延期納稅。存款可以延遲到什么程度？可用的銀行存款不足以支付當(dāng)前的工資，或支付工資后應(yīng)付的稅款。

注：可提取的銀行存款不包括企業(yè)不能支付的公積金存款、國(guó)家指定存款和各類專項(xiàng)存款。

4。如果你沒(méi)有生意，你必須申報(bào)。

由于各種原因，企業(yè)可能無(wú)需納稅，但必須按時(shí)申報(bào)。不納稅申報(bào)就是所謂的零申報(bào)，只是一個(gè)簡(jiǎn)單的程序。但如果沒(méi)有，稅務(wù)機(jī)關(guān)每次可以處以2000元的罰款。

5。投標(biāo)時(shí)間非常重要。

張三新公司的稅務(wù)登記是6月30日，李四新公司的稅務(wù)登記是7月1日。兩家公司都向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交了新企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策。年底，稅務(wù)機(jī)關(guān)回復(fù)：張三所在的公司當(dāng)年享受了一年的所得稅優(yōu)惠，明年開(kāi)始繳納所得稅；李四所在的公司可以選擇先繳納今年的利潤(rùn)，明年再開(kāi)始計(jì)算享受一年的所得稅優(yōu)惠。根據(jù)稅收規(guī)定：上半年開(kāi)業(yè)的公司當(dāng)年免稅，下半年開(kāi)業(yè)的公司可以選擇。一天的不同會(huì)帶來(lái)不同。對(duì)于許多生產(chǎn)型企業(yè)來(lái)說(shuō)，成立自己的銷售公司可以避免過(guò)高的消費(fèi)稅負(fù)擔(dān)。公司的產(chǎn)品先賣(mài)給銷售公司，然后再賣(mài)給經(jīng)銷商或客戶。因?yàn)橄M(fèi)稅是在生產(chǎn)環(huán)節(jié)而不是在銷售環(huán)節(jié)繳納的，所以銷售公司不繳納消費(fèi)稅。只要價(jià)格合理，就可以少交一部分消費(fèi)稅。一家公司投資于一家企業(yè)并持有其60%的股份。企業(yè)市場(chǎng)運(yùn)作良好，公司連年盈利。60%的股份價(jià)值增加了很多。現(xiàn)在公司老板想轉(zhuǎn)讓股權(quán)。財(cái)務(wù)經(jīng)理建議在轉(zhuǎn)讓前把利潤(rùn)分成兩半，以便少交稅。因?yàn)榉峙洳恍枰冉欢悾环峙渚徒欢悺?/P>

8。合同無(wú)效時(shí)也要繳稅。

有些企業(yè)喜歡簽訂合同，簽訂合同后如果發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，就會(huì)取消合同，重新簽訂。我不知道你簽了合同后是否要付印花稅，即使合同無(wú)效。另外，合同變更時(shí)，如果合同金額增加，需要繳納印花稅，如果金額減少，印花稅不予退還。

因此，如果目前無(wú)法確定合同金額，應(yīng)先簽訂金額未確定的合同，確定后再追加，以免多交稅費(fèi)。這也與稅收有關(guān)。企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)的款物，可以視同銷售和繳納增值稅。因此，捐贈(zèng)時(shí)應(yīng)考慮稅收負(fù)擔(dān)。二是捐贈(zèng)應(yīng)當(dāng)合理計(jì)入成本，符合稅收條件，包括通過(guò)國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的單位和渠道捐贈(zèng)。依照稅法規(guī)定接受捐贈(zèng)的專用收據(jù)。如果不符合條件，捐贈(zèng)后就不能進(jìn)入成本，因此要繳納25%的所得稅。

10。處理事故時(shí)要小心。筆記本電腦的損失屬于財(cái)產(chǎn)損失，應(yīng)憑相關(guān)證明列入公司成本。只要企業(yè)是一般納稅人，圖書(shū)銷售的稅率為13%。但是有一家賣(mài)書(shū)的公司是一般納稅人，但稅務(wù)官員要求該公司繳納17%的稅。這位稅務(wù)人員解釋說(shuō)：該公司印刷書(shū)籍的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是17%。如果公司適用13%的稅率，它將不支付13%，并扣除17%？如何平衡稅收？使用稅率只與產(chǎn)品有關(guān)，與投入無(wú)關(guān)。對(duì)于稅務(wù)官員的解釋，我們必須三思而后行。《增值稅條例實(shí)施細(xì)則》第三十三條規(guī)定，預(yù)收稅款的納稅義務(wù)僅在貨物交付時(shí)發(fā)生。”財(cái)稅[2003]16號(hào)“還強(qiáng)調(diào)，除銷售房地產(chǎn)外，其他服務(wù)性業(yè)務(wù)的預(yù)收不需要先繳納營(yíng)業(yè)稅，在確認(rèn)收入時(shí)再繳納營(yíng)業(yè)稅。

有些企業(yè)因?yàn)閷?duì)方要發(fā)票而提前交稅。實(shí)際上，收到預(yù)收款后，可以向?qū)Ψ匠鼍哳A(yù)收款憑證。這些也是生產(chǎn)型企業(yè)“兩免三減半”的規(guī)定，但只有生產(chǎn)型企業(yè)才能享受，而不是服務(wù)型企業(yè)。什么是生產(chǎn)型企業(yè)？

根據(jù)《外商投資企業(yè)所得稅法》，建筑、貨物運(yùn)輸、工業(yè)信息、精密儀器設(shè)備維修、城市污水處理等行業(yè)均為生產(chǎn)性企業(yè)。

14，房租不能免稅嗎？

國(guó)內(nèi)企業(yè)租房需繳納12%的房產(chǎn)稅，而國(guó)外企業(yè)需繳納18%的房產(chǎn)稅。廣東規(guī)定：外企可享受三年免征房產(chǎn)稅的優(yōu)惠政策。一家外國(guó)企業(yè)買(mǎi)了一棟辦公樓，一半自用，一半出租。申請(qǐng)免稅時(shí)，被稅務(wù)機(jī)關(guān)退回：房屋出租部分不能免征房產(chǎn)稅。企業(yè)要繳納18%的房產(chǎn)稅。這真是不公平。廣東規(guī)定的免稅條件不分自用和租房。作為一般納稅人，產(chǎn)出減去投入的部分需要納稅。因此，增加投入可以減少稅收。這些投入包括：購(gòu)買(mǎi)辦公用品、購(gòu)買(mǎi)低值易耗品、汽車加油、購(gòu)買(mǎi)維修備件等，久而久之，企業(yè)可以減輕稅負(fù)。

16。顧客在商場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)2000元的電器和400元的小電器，總價(jià)是2400元。實(shí)際上，只收了2000元。如果視為贈(zèng)品，應(yīng)繳納增值稅2400元。比如，你把兩個(gè)產(chǎn)品賣(mài)給客戶，給他們打400元的折扣，對(duì)于客戶來(lái)說(shuō)，你也要交2000元；對(duì)于商場(chǎng)來(lái)說(shuō)，因?yàn)橛袃r(jià)格折扣，你只需要按照2000元的實(shí)際營(yíng)業(yè)額繳納增值稅。根據(jù)《納稅評(píng)估管理辦法》和《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)在納稅評(píng)估面談過(guò)程中不能調(diào)閱企業(yè)賬簿，但經(jīng)上級(jí)稅務(wù)局長(zhǎng)批準(zhǔn)，可以調(diào)閱納稅人賬簿縣級(jí)稅務(wù)稽查。企業(yè)經(jīng)常會(huì)遇到稅務(wù)人員要求提供信息，這是一種違法的行政行為，納稅人可以置之不理。

18。虛報(bào)損失是逃稅嗎？

財(cái)務(wù)工作中難免會(huì)有差錯(cuò)。稅務(wù)機(jī)關(guān)在檢查中發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，影響當(dāng)年利潤(rùn)的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)稅務(wù)責(zé)任。如果公司本身處于虧損狀態(tài)，在更正收入、成本、費(fèi)用等方面的錯(cuò)誤后，公司就實(shí)現(xiàn)了盈利，本年度將少繳稅，依法可按“逃稅”處理；如果更正后公司仍處于虧損狀態(tài)，不致導(dǎo)致公司少繳稅，則只屬于“假稅基”，不能視為偷稅漏稅。因此，少計(jì)收入、多計(jì)成本不一定是偷稅漏稅。

19。企業(yè)財(cái)務(wù)人員的變動(dòng)不能停止，前者辭職，后者沒(méi)有到達(dá)崗位，中間有真空。其他工作可以由新人來(lái)處理。因納稅申報(bào)時(shí)限，每延誤一次，可處2000元罰款。因此，建議企業(yè)在財(cái)務(wù)人員離開(kāi)公司時(shí)與他們協(xié)商。即使他們已經(jīng)離開(kāi)了，他們也應(yīng)該填寫(xiě)納稅申報(bào)單