1、 注意加強支票、發(fā)票、收據(jù)的保管，建立支票領(lǐng)用登記簿備查，由分管單位財務(wù)負責人簽字，收款人簽字。領(lǐng)用現(xiàn)金支票時，應(yīng)在存根上簽名，以防前后頁金額不一致。應(yīng)在支票存根上注明金額、用途和接收人，并在備忘錄上標明空白支票和支票的限額。取消的支票應(yīng)按順序裝訂在憑證上。空白發(fā)票和收據(jù)不能隨意借用。對已開具但需領(lǐng)用的發(fā)票、收據(jù)，借款人應(yīng)開具并登記借據(jù)，以便在收回貨款后分清責任，結(jié)清借據(jù)。發(fā)票和收據(jù)失效后，應(yīng)退回。如果銷售發(fā)票退回紅字，倉庫部門應(yīng)在退款前檢查貨物。如果對方丟失發(fā)票和收據(jù)，則需要出具對方財務(wù)部門尚未報銷的項目的證明來補辦單據(jù)。憑證上應(yīng)當注明正本發(fā)票或者單據(jù)的時間、金額、編號等，同時注明“正本單據(jù)無效”字樣。

登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬時，首先要核對憑證、支票存根和附件是否一致，然后按已付支票號碼的順序排列，以便核對。摘要欄應(yīng)注明經(jīng)辦人、收款人和支票號碼。支票上的印章應(yīng)立即蓋章，由會計和出納分別保管。支票專用章只能用于支票蓋章，不得用于其他用途。二是實現(xiàn)日清月結(jié)。如果發(fā)現(xiàn)問題，可以及時發(fā)現(xiàn)，這樣就無法檢查了。無論多么熟悉會計交接程序，都必須有一份待交接票據(jù)清單。否則，很容易犯不清楚的錯誤，影響雙方的感情、工作和財務(wù)數(shù)據(jù)。每月按規(guī)定結(jié)算，并與會計對賬，做到賬相符、賬實相符。第三，收付現(xiàn)金要管好。

對于出納來說，雖然這不是一項必要的工作，但意義重大。一方面表現(xiàn)出禮貌；另一方面，既能加深印象，與當事人核對數(shù)額，又能獲得他人的旁證。當號碼不清楚時，你可以和旁邊的人核對一下。4報銷的發(fā)票，如果發(fā)票名稱與公司不符，金額大小寫不符，發(fā)票涂改，發(fā)票上無收款人印章或收款人印章，發(fā)票與支票入賬方不符，發(fā)票不予受理，辦理手續(xù)后報批。

報銷公司需要簽字后付款；收款單需要先付款后蓋章；付款單需要蓋章。支付憑證由他人代收的，應(yīng)當在代收人的姓名上簽名，不得在代收人的姓名上簽名；代收人不是本單位職工的，應(yīng)當注明與被領(lǐng)人的關(guān)系及其聯(lián)系地址。營業(yè)外收入和其他收入以經(jīng)辦單位支付單位為準，收款后開具財務(wù)收據(jù)。以上是小編為您整理的相關(guān)知識。相信通過以上的知識你已經(jīng)有了一個大致的了解。如果您仍然遇到任何更復(fù)雜的法律問題，歡迎您登錄律師網(wǎng)律師在線咨詢。你知道嗎