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集團公司的資本監控有哪些模式

來源: 律霸小編整理 · 2025-05-11 · 388人看過

（1）在這種模式下，集團所有的現金收付活動都集中在總部財務部門，分公司和子公司不單獨設立賬戶，所有的現金收入都直接進入總部賬戶，所有的現金支出也由總部財務部門支付而現金收支的審批權則集中在總部經理或其授權代表手中。統一收支模式有利于提高資本流動效率，減少資本沉淀，實現集團收支的整體平衡。但這種模式不利于調動各級增收節支的積極性和經營的靈活性，也阻礙了集團經營和財務活動效率的提高。

（2）提取準備金模式

在這種模式下，集團總部在一定時間內提取一定數額的現金給分公司或子公司使用；當分公司或子公司發生現金支出時，將相關憑證交總部財務部報銷，補足儲備基金。提取公積金的方式具有顯著的特點：

①分支機構具有一定的資金控制權；

②在規定的支出范圍和標準內，分支機構對公積金的使用具有決策權，但分公司或子公司不設單獨的財務部門，其支出報銷必須經集團公司財務部門審計；

③現金收入應集中在總部財務部門，超出范圍和標準的費用應由總部經理或其授權代表批準。結算中心模式是集團公司實現資金集中管理的主要方式。結算中心通常設在集團公司財務部，負責成員企業的現金收支和本期結算業務，是一個獨立的職能組織。結算中心的主要功能如下：

①建立健全集團內部結算網絡，利用中央銀行支付系統實現集團的網上查詢、支付、轉賬等功能；

②集中管理集團現金收支成員企業；

③辦理成員企業之間的結算，在結算中心計算成員企業的現金凈流入和相關利息；

④核實成員單位的日常現金余額。金融公司模式是通過金融公司實現資金的集中。金融公司是經中國人民銀行批準，由大型企業集團或跨國公司投資設立的獨立法人，是經營銀行業務的非銀行金融機構。其主要職責包括：

①負責本集團或跨國公司的對外籌資；

②負責本集團或跨國公司的金融資產投資和證券交易；

③履行集團或跨國公司的內部銀行職能，辦理成員企業之間的資金結算和余額調整；