1、資料收集、預(yù)審調(diào)查

1、接收：向被審計(jì)單位傳遞的信息填寫審計(jì)資料并移交

2、登記：登記被審計(jì)單位提供的審計(jì)資料（項(xiàng)目名稱、服務(wù)時(shí)間、聯(lián)系人、電話號(hào)碼、，送審、初審等金額）

3、調(diào)查：審計(jì)組長(zhǎng)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)審調(diào)查，填寫項(xiàng)目信息表，并制作預(yù)審調(diào)查報(bào)告或記錄。

2。審計(jì)準(zhǔn)備。審計(jì)長(zhǎng)制定審計(jì)計(jì)劃（可采用表格或文本形式）；

2。審計(jì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)起草審計(jì)通知書（包括承諾書、提供信息清單、審計(jì)公示和廉政反饋表）；

3。主管主任發(fā)出通知。第三，審計(jì)實(shí)施：

1。項(xiàng)目總審核員負(fù)責(zé)跟蹤檢查審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)程序、質(zhì)量和進(jìn)度；

2。外聘人員在與建設(shè)單位核對(duì)前，應(yīng)將初步審核情況告知項(xiàng)目總審核員，項(xiàng)目總審核員應(yīng)與被審核單位聯(lián)系，到審計(jì)署指定地點(diǎn)進(jìn)行核對(duì)。與被審計(jì)單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的，調(diào)查結(jié)果應(yīng)當(dāng)書面記錄；

3。對(duì)審計(jì)異議，由部門負(fù)責(zé)人召集審計(jì)組討論，并邀請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)參加討論。協(xié)商一致的，形成業(yè)務(wù)會(huì)議紀(jì)要；與建設(shè)等有關(guān)單位溝通協(xié)調(diào)時(shí)，形成協(xié)調(diào)會(huì)紀(jì)律。4項(xiàng)目審批表登記后，由審核員簽字，建設(shè)單位和施工單位簽字蓋章（一式五份），送審計(jì)局審核批準(zhǔn)蓋章后生效。施工單位和施工單位各執(zhí)一份，總審核員執(zhí)兩份，其余交部門留存。工程審計(jì)明細(xì)表一式三份，審計(jì)、建設(shè)、施工單位各執(zhí)一份。一般項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)自接到報(bào)批報(bào)告之日起個(gè)月內(nèi)完成，大型項(xiàng)目或者特殊情況可以適當(dāng)延長(zhǎng)審計(jì)期限，但應(yīng)當(dāng)告知被審計(jì)單位延長(zhǎng)審計(jì)期限的理由。

6。外部人員負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告、審計(jì)日記和審計(jì)工作底稿；

7。項(xiàng)目審核負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目審核工作底稿；項(xiàng)目審核員負(fù)責(zé)匯總工程結(jié)算審核結(jié)果，編制工程結(jié)算審核報(bào)告，提交主審核員。內(nèi)容應(yīng)反映工程概況、建設(shè)單位報(bào)送審核情況、業(yè)主和監(jiān)理的初步審核情況、審核內(nèi)容、依據(jù)、方法和結(jié)果、主要扣款、甲供材料扣款、水電費(fèi)、主要問題的審核建議等，等等。項(xiàng)目審核資料整理完畢后，主審核員除將建檔資料（建設(shè)單位提交的結(jié)算匯總表、初步審核結(jié)果等）外，還應(yīng)將建設(shè)單位的資料（竣工資料、圖紙等）退回辦理相關(guān)手續(xù)，向主審核員移交資料清單及審核形成的資料；審核組長(zhǎng)負(fù)責(zé)項(xiàng)目的一級(jí)審核。四是審計(jì)結(jié)論：

1。審計(jì)長(zhǎng)起草審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)結(jié)果提出意見，并將審計(jì)資料送交部門負(fù)責(zé)人審核；

2。起草的審計(jì)報(bào)告經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，送被審計(jì)單位征求意見；

3。審計(jì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)填寫審計(jì)報(bào)告反饋說明；

4。審計(jì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)編制正式審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定；

5。部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)填寫審計(jì)報(bào)告審計(jì)意見；

6。提交法務(wù)部審核；

7。審計(jì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)提交審計(jì)結(jié)果文件和執(zhí)行審計(jì)決定；

8。審計(jì)長(zhǎng)將審計(jì)結(jié)果文件送交部門統(tǒng)計(jì)人員統(tǒng)計(jì)和報(bào)告。審計(jì)回訪。5審計(jì)文件1。主審核員負(fù)責(zé)項(xiàng)目歸檔，檔案員負(fù)責(zé)裝訂前的審核。< 2. 原則上，關(guān)閉的項(xiàng)目應(yīng)每季度歸檔一次。

以上是項(xiàng)目竣工審核的過程。這次審計(jì)特別重要。評(píng)價(jià)項(xiàng)目資金的使用是否合理合法，評(píng)價(jià)項(xiàng)目的竣工效果是十分重要的。如果您有任何更復(fù)雜的問題，我們將為您提供專業(yè)的律師團(tuán)隊(duì)。歡迎咨詢。你知道嗎